公司報(bào)銷制度及流程

1、頁眉.公司報(bào)銷制度及流程第一部分總則第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理， 規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為 , 倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等 , 以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定( 一 )出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5 個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。( 二 ) 其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人

2、員應(yīng)及時報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。( 三 ) 各項(xiàng)借款金額超過2000 元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。( 四 )借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；(2) 借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5 個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。( 五 ) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第一條借款流程( 一 ) 借款人按規(guī)定填寫借款單 ，注明借款事由、借款金額 ( 大小寫須完全一致，不得涂改 ) 、支票或現(xiàn)金。( 二 ) 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核總經(jīng)理審批。( 三 )

3、財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、 低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出1 / 7頁眉.預(yù)算。第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定( 一 ) 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù) ( 相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度 ), 且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。( 二 ) 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意: 根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致( 不得涂改 ) ；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。( 三 ) 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。( 三) 報(bào)銷 20

4、00元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第四條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程: 報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批到出納處報(bào)銷。第五條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。( 一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) :職 務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車硬臥120 元/ 天30元/ 天30 元/天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150 元/ 天40元/ 天40元/天總經(jīng)理助理飛機(jī)200 元/ 天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷( 二 ) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：1. 住宿費(fèi)報(bào)銷時必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿

5、標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn)，12：00 以后出發(fā) ( 或12： 00 以前到達(dá) ) 以半天計(jì)， 12： 00 以前出發(fā) ( 或 12： 00 以后到達(dá) ) 以一天計(jì)。3. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。4. 宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時按比例 ( 早餐 20%、午餐或晚餐 40%)2 / 7頁眉.扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。( 三)

6、報(bào)銷流程1. 出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表 ，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2. 借支差旅費(fèi)： 出差人員將審批過的 出差申請表 交財(cái)務(wù)部 , 按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3. 購票 : 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件， 到行政部訂票 ( 原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案) 。4. 返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單 ，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新

7、的借支。第六條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程( 一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1. 移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位， 根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)， 具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。2. 固定電話費(fèi)： 公司為員工提供工作必須的固定電話， 并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。 不鼓勵員工在上班期間打私人電話。( 二) 報(bào)銷流程1、 公司人力資源部每月初 (10 日前 ) 將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn) ( 含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn) ) 交財(cái)務(wù)部。2、 財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前 ) 按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。3、 財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集

8、中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。4、 員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款( 每月 25 日前 ) 。5、 固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。3 / 7頁眉.第十一條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程( 一 ) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)： (1) 員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；(2) 市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。( 二) 報(bào)銷流程1. 員工整理交通車票 ( 含因公公交車票 ) ，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好交通費(fèi)報(bào)銷單

9、。2. 審批 : 按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?. 員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程( 一 ) 管理規(guī)定 : 為了合理控制費(fèi)用支出, 此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置, 并指定專人負(fù)責(zé)。( 二) 報(bào)銷流程1. 購置申請 :公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。2. 報(bào)銷程序： 報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單 ( 附出入庫單 ) ，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。 審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù) ( 包括結(jié)賬小票 ) 交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。3. 費(fèi)用歸集： 財(cái)務(wù)部按月根據(jù)

10、行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時分?jǐn)偂５谑龡l招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程( 一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1. 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2. 培訓(xùn)費(fèi) : 為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排， 此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理， 各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。3. 資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫 資料申請表 ，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記( 資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字) 。4 /

11、 7頁眉.4. 其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。(二 ) 報(bào)銷流程：1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。2. 培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。3. 資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)， 按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。4. 其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十五條工薪福利支付流程( 一 ) 工資支付流程：(1) 每月 20 日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工

12、資支付標(biāo)準(zhǔn) ( 含人員變動、額度變動、扣款、社會保險(xiǎn)及住房公積金等信息) 轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；(2) 總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；(3) 財(cái)務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；(4) 按工薪審批程序?qū)徟?5) 每月 25 日由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；(6) 每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。( 二 ) 臨時工資支付流程同工資支付流程。( 三 ) 社會保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：(1) 由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；(2) 住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付； 社會保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手

13、續(xù)， 財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。( 四 ) 其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核報(bào)總經(jīng)理審批， 審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程第十六條 專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。5 / 7頁眉.( 一 )填寫購置申請：按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn)購置申請單并報(bào)批。( 二 ) 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。( 三 )

14、結(jié)賬報(bào)銷： (1) 資產(chǎn)驗(yàn)收 ( 軟件應(yīng)安裝調(diào)試) 無誤后， 經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單( 經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單) ； (2) 按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?(3) 財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；(4) 若需提前借款， 應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5 個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第十八條其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程( 一 ) 費(fèi)用范圍： 其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用( 含咨詢顧問、 廣告及宣傳活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用) 支出。( 二 )費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報(bào)告 (

15、 含項(xiàng)目可行性分析、 費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等 ) ，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長及其授權(quán)人審批。( 三 ) 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程1. 審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。2. 簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，( 合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等) 。3. 付款流程： (1) 由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單( 填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定 ) ；(2) 按審批程序?qū)徟?主管部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)復(fù)核總經(jīng)理審批； (3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；(4) 若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5 個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第六部分 報(bào)銷時間的具體規(guī)定第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷