工程項目工程部財務(wù)管理辦法

1、工程項目部財務(wù)管理辦法第一章 總論第一條 為了規(guī)范公司駐項目部財務(wù)核算、便于公司成本控制和 績效考核工作的開展，特制定本辦法。第二條 公司為所有工程項目部配備的財務(wù)人員由公司財務(wù)部統(tǒng) 一委派和管理，直接對公司財務(wù)部負(fù)責(zé)。第三條 本辦法包括貨幣資金管理、財務(wù)物資管理、項目核算管 理、項目部現(xiàn)場合同簽訂的管理、 考勤的管理相關(guān)規(guī)章制度及審批流 程等內(nèi)容。第二章貨幣資金管理第四條 公司下轄的工程項目部實行備用金管理制度。第五條 備用金由駐項目部財務(wù)人員向公司提出申請，每次申請金 額不得超過元。如出現(xiàn)特殊情況，須支付大額現(xiàn)金，駐項目部財務(wù)人 員須提前三天填寫大額備用金申請單，由項目經(jīng)理及施工全過程 管

2、理部副總簽署后傳至公司財務(wù)部。第六條 備用金使用范圍包括以下內(nèi)容：. 臨時用工勞務(wù)報酬支出. 臨時急需物資及小規(guī)模用料采購支出施工及辦公等低值易耗品采購支出. 機(jī)械設(shè)備低值零配件采購及修理支出. 項目部人員差旅費(fèi)用支出. 施工用水電支出. 項目部招待費(fèi)支出. 經(jīng)公司批準(zhǔn)的其他項目支出第七條 駐項目部財務(wù)人員進(jìn)駐后，應(yīng)盡快到最近的銀行營業(yè)網(wǎng) 點(diǎn)開立臨時存款賬戶，備用金由公司財務(wù)部通過銀行轉(zhuǎn)賬劃撥。第八條 項目部支付給各分包隊伍的工程款項、預(yù)付工程款和備 料款等均須通過公司財務(wù)部銀行轉(zhuǎn)賬辦理，不得以備用金付現(xiàn)。第九條 駐項目部財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)工程項目造價、金融機(jī)構(gòu)路途 遠(yuǎn)近等因素確定庫存現(xiàn)金的最低金

3、額， 為確保安全駐項目部財務(wù)部門 不得保留過多的庫存現(xiàn)金。第十條 駐項目部財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)項目部的每筆支出填寫支出單， 由項目部經(jīng)理審核， 并登記現(xiàn)金賬， 月末將附原始憑證的支出單上報 至公司財務(wù)部第三章財產(chǎn)物資管理辦法第一節(jié)工程物資管理第十一條 項目部工程物資主要由公司根據(jù)項目的施工需求統(tǒng) 采購調(diào)撥， 項目部應(yīng)該派專人進(jìn)行管理， 并建立嚴(yán)格的收發(fā)存統(tǒng)計和 匯報體系。第十二條 駐項目部財務(wù)人員對工程物資的收發(fā)存進(jìn)行核算和監(jiān) 督管理，并根據(jù)工程工期的長短會同項目現(xiàn)場物資管理人員實施每月 次盤點(diǎn)，編制盤點(diǎn)明細(xì)表上報公司財務(wù)部。第二節(jié)機(jī)械設(shè)備管理第十三條 項目部施工使用的機(jī)械設(shè)備由公司統(tǒng)一購買或租賃后

4、 統(tǒng)一調(diào)撥至施工現(xiàn)場， 項目部也可根據(jù)實際需要自行聯(lián)系租賃機(jī)械設(shè) 備，報經(jīng)公司批準(zhǔn)后進(jìn)行租賃。第十四條 項目部臨時短期用機(jī)械設(shè)備可由項目部自行聯(lián)系租賃， 但是價格不得高于當(dāng)?shù)赝悪C(jī)械設(shè)備的租賃價格。第十五條 項目部自行租賃的機(jī)械設(shè)備應(yīng)保證能夠滿足施工需求， 不得影響工期和工程質(zhì)量，由此造成的損失和后果由項目部自行承 擔(dān)，相關(guān)經(jīng)手人員須承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第十六條 對于項目部使用的機(jī)械設(shè)備，由駐項目部財務(wù)人員建立 機(jī)械設(shè)備臺賬進(jìn)行統(tǒng)一管理。第四章 相關(guān)規(guī)章制度第一節(jié)項目部職工借款管理辦法第十七條 駐項目部財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格控制本項目部職工個人借款， 原則上不予借支，如因情況特殊，經(jīng)項目經(jīng)理批準(zhǔn)后給予借支

5、，但數(shù) 額不得超過元， 超過此金額的必須經(jīng)公司財務(wù)支出。 個人因私借款應(yīng) 在下月工資發(fā)放前償還， 否則從下月工資中扣除。 如因情況實屬特殊， 經(jīng)項目經(jīng)理批準(zhǔn)后可以延長期限， 最多不得超過三個月。 經(jīng)項目經(jīng)理 批準(zhǔn)的個人借款，如借款人不能償還時由項目經(jīng)理負(fù)連帶責(zé)任。第十八條 個人借款應(yīng)填寫職工個人借款申請單，詳細(xì)填寫日 期、用途、金額以及預(yù)計歸還期限等內(nèi)容。第十九條 借款申請要求內(nèi)容詳盡、字跡清晰、摘要清楚、大小寫 金額相同，相關(guān)內(nèi)容不得涂抹或更改，否則視為該借款申請無效。第二十條 借款申請應(yīng)由項目經(jīng)理和駐項目部財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后方 可借出，駐項目部財務(wù)人員必須嚴(yán)格審查相關(guān)人員簽字手續(xù)， 嚴(yán)禁在

6、沒有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意的情況下借出款項。第二十一條 項目部如出現(xiàn)個人借款及臨時的勞務(wù)隊借款，財務(wù) 人員應(yīng)當(dāng)及時將單據(jù)交由公司會計進(jìn)行賬務(wù)處理， 以方便核算和監(jiān)督 個人借款情況。第二十二條 借款人員歸還借款時，駐項目現(xiàn)場財務(wù)人員應(yīng)開具加 蓋財務(wù)專用章的收據(jù)，不得將借款申請返還給借款人。第二節(jié)報銷管理辦法第二十五條由項目部指定的采購人員在進(jìn)行相關(guān)采購報銷時，必須取得符合法律要求的相關(guān)票據(jù)和發(fā)票。第二十六條駐項目部財務(wù)人員必須嚴(yán)格審核報銷發(fā)票，要求必須不得涂抹和更改，必須加蓋財務(wù)專用章或者發(fā)票專用章。第二十七條駐項目部財務(wù)人員必須嚴(yán)格自行監(jiān)督審核職責(zé)，對于不符合規(guī)定的發(fā)票退回不予報銷， 對于涉嫌偽造發(fā)票騙取報銷款 項的應(yīng)將發(fā)票扣留，報告項目經(jīng)理請求處理意見。第二十八條 報銷人必須憑相關(guān)票據(jù)和發(fā)票填寫報銷申請，并 妥善粘貼單據(jù)，填寫報銷金額和報銷理由。第五章項目部現(xiàn)場合同簽訂的管理 第二十九條駐項目部財務(wù)人員必須監(jiān)督項目部預(yù)簽訂的所有合同是 否通過流程審批， 對審批完的合同進(jìn)行檢查， 看項目部是否按照各部 門的意見進(jìn)行修改調(diào)整。第三十條對簽訂完的合同進(jìn)行歸類保管。 第六章項目部現(xiàn)場考勤的管理第三十一條對項目部現(xiàn)場管理人員每天的考勤進(jìn)行記錄， 并上傳至公 司人事部。 對項目部現(xiàn)場管理人員以外人員的日考勤進(jìn)行檢查， 月底 進(jìn)行匯總檢查，經(jīng)項目經(jīng)理審核簽字后上傳至公司人事部。 第三十二條督促項