考核附件：績(jī)效指標(biāo)參考(初稿)(精)

1、考核附件：績(jī)效指標(biāo)參考第一章概述 . 2第二章指標(biāo)定義 . 4第三章部門考核指標(biāo)方案. 8說明：1 以下所列舉的指標(biāo)供實(shí)際考核中參考，實(shí)際考核時(shí)可以直接采用，也可以根 據(jù)實(shí)際情況，定義新的指標(biāo)，或者是在使用時(shí)調(diào)整指標(biāo)的定義、評(píng)分方式等 屬性；2 實(shí)際考核中一般選用 3 到 6 個(gè)，以突出崗位關(guān)鍵職責(zé)和階段性工作重點(diǎn)， 并 不需要全面列舉該崗位相關(guān)的指標(biāo)；3 上下級(jí)崗位的考核指標(biāo)之間存在繼承關(guān)系，上級(jí)可以從驅(qū)動(dòng)因素、責(zé)任人、 時(shí)間、數(shù)值 4 個(gè)方面將自己的指標(biāo)分解為下級(jí)的指標(biāo)；4公司的考核指標(biāo)體系是一個(gè)動(dòng)態(tài)系統(tǒng)，隨著公司的發(fā)展和管理體系的演變， 指標(biāo)體系也將隨之調(diào)整，使之和公司戰(zhàn)略目標(biāo)、崗位職責(zé)

2、分工相適應(yīng)。第一章概述考核與業(yè)績(jī)管理的基礎(chǔ)是目標(biāo)管理，首先公司高層確定出公司總目標(biāo)，然后對(duì)總目標(biāo) 進(jìn)行分解，逐級(jí)展開，通過上下協(xié)商，制定出各部門、直至每個(gè)員工的目標(biāo)，以保證每一位 員工圍繞整個(gè)公司的目標(biāo)開展工作。目標(biāo)管理是參與管理的一種形式，目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)者同時(shí)也是目標(biāo)的制定者，其核心是用“自我控制的管理”代替“壓制性的管理”，它使管理人員能 夠控制他們自己的成績(jī)。 這種自我控制可以成為更強(qiáng)烈的動(dòng)力，推動(dòng)他們盡自己最大的力量把工作做好，而對(duì)于員工的工作成果，由于有明確的目標(biāo)作為考核標(biāo)準(zhǔn)，從而使對(duì)員工的評(píng)價(jià)和獎(jiǎng)勵(lì)做到更客觀、更合理，因而可以大大激發(fā)員工為完成組織目標(biāo)而努力。KPI考核的指標(biāo)系統(tǒng)從傳統(tǒng)

3、的以考核收入和利潤(rùn)為主到考核“投資回報(bào)”價(jià)值系統(tǒng)的轉(zhuǎn)變，而要求各級(jí)管理者也從關(guān)注單一化指標(biāo)和內(nèi)部（局部）利益調(diào)整到關(guān)注如何為公司整體的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和創(chuàng)造價(jià)值上來，基于杜邦財(cái)務(wù)模型的價(jià)值樹及其配套的管理工具，則是這一系統(tǒng)的基礎(chǔ)。將投資回報(bào)率作為價(jià)值樹的頂端, 驅(qū)動(dòng)因素，將會(huì)落實(shí)到組織中的特定崗位上,逐級(jí)分解細(xì)化，每一個(gè)節(jié)點(diǎn)都是對(duì)最終目標(biāo)的 對(duì)于管理崗位，將這個(gè)驅(qū)動(dòng)因素分解，就形成了下一級(jí)的目標(biāo)，自然實(shí)現(xiàn)了目標(biāo)管理。效益類指標(biāo)為主營(yíng)運(yùn)類指標(biāo)為主關(guān)鍵成功因素KPI指標(biāo)體系的目標(biāo)指向很明確，每個(gè)人的職責(zé)都明確指向“投資回報(bào)”價(jià)值樹中的具 體分支上，每個(gè)人都明白自己現(xiàn)在的工作創(chuàng)造了什么價(jià)值，在組織中占多大的

4、分量， 在哪些位置創(chuàng)造價(jià)值（應(yīng)量化）， 達(dá)到KPI時(shí)相應(yīng)的考核和激勵(lì)辦法等明確下來，轉(zhuǎn)變了從前比較 強(qiáng)調(diào)某個(gè)崗位的職責(zé)和業(yè)績(jī)，從系統(tǒng)的角度深化了目標(biāo)管理的做法。KPI將通過建立公司清晰的價(jià)值創(chuàng)造體系，從而明確各級(jí)組織和崗位價(jià)值創(chuàng)造的內(nèi)容；明確各級(jí)組織和崗位是否圍繞公司整體價(jià)值創(chuàng)造的目標(biāo)來工作；明確考核制度是否按照價(jià)值創(chuàng)造體系來設(shè)計(jì)；明確薪酬與激勵(lì)體制是否按照價(jià)值創(chuàng)造的體系來設(shè)計(jì)等一系列的工作。由于KPI是從價(jià)值樹中分解而出，作為量化的考核體系，評(píng)價(jià)的主要是當(dāng)期的財(cái)務(wù)收益， 對(duì)于其他不易量化的目標(biāo)，需要通過工作目標(biāo)設(shè)定（GS來補(bǔ)充，GS類指標(biāo)用于衡量不易量化的效果，由主管上級(jí)直接評(píng)分得出，可以考

5、察長(zhǎng)期性工作，可以考察工作的過程，可以考察對(duì)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)成果無直接影響或難以通過數(shù)量化的方法表現(xiàn)出來的工作內(nèi)容?？己梭w系的目的是把考核指標(biāo)貫穿公司各層級(jí)、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，并在組織的橫向和縱向保持一致；層層分解公司目標(biāo)，上下目標(biāo)緊密結(jié)合，從而確保戰(zhàn)略的高度一致，KPI通過明確目標(biāo)和價(jià)值創(chuàng)造體系，強(qiáng)化過程管理和領(lǐng)導(dǎo)，從而提升企業(yè)的效率和效益。將價(jià)值樹逐級(jí)分解，得到下面的分級(jí)指標(biāo)（示意）第一級(jí)第二級(jí)第三級(jí)第四級(jí)凈資產(chǎn)收益率稅前利潤(rùn)銷售毛利主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本期間費(fèi)用經(jīng)營(yíng)費(fèi)用營(yíng)業(yè)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用管理費(fèi)用投資收益其他收益資本周轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率凈現(xiàn)金流關(guān)鍵能力/

6、 關(guān)鍵工作項(xiàng)目管理項(xiàng)目進(jìn)度項(xiàng)目成本預(yù)算超支率設(shè)計(jì)變更次數(shù)設(shè)計(jì)變更費(fèi)用項(xiàng)目質(zhì)量營(yíng)銷客戶滿意度管理虛擬經(jīng)營(yíng)管理績(jī)效質(zhì)量官理規(guī)范管理員工滿意度土地獲取土地儲(chǔ)備各級(jí)指標(biāo)將按照不同崗位的職責(zé)加以分配，以層次、連貫的方式確保公司整體目標(biāo)得以落實(shí)和完成。第二章指標(biāo)定義下列指標(biāo)按照 KPI和GS的分類排列，KPI指標(biāo)可以計(jì)算出數(shù)值，考核期初考核人與被 考核人溝通后設(shè)定目標(biāo)值，考核期末比較該項(xiàng)指標(biāo)的實(shí)際完成值和目標(biāo)值，計(jì)算出該項(xiàng)目考核得分（計(jì)算方法見下面的“評(píng)分規(guī)則”）；GS指標(biāo)不設(shè)定目標(biāo)值，考核期末由考核人根據(jù)被考核人的業(yè)績(jī)表現(xiàn)，參考評(píng)分規(guī)則直接評(píng)分。效益類指標(biāo)說明凈資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率-稅后利潤(rùn)/凈資產(chǎn)稅

7、前利潤(rùn)凈現(xiàn)金流凈現(xiàn)金流=稅后利潤(rùn)+折舊攤銷-營(yíng)運(yùn)資金增加-資本性開支 資本開支：指固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)的增加營(yíng)運(yùn)資金=應(yīng)收賬款凈額+存貨凈額+預(yù)付賬款+其他流動(dòng)資產(chǎn)-應(yīng)付賬款凈 額-預(yù)收賬款-其他流動(dòng)負(fù)債運(yùn)營(yíng)類指標(biāo)說明收入分支主營(yíng)業(yè)務(wù)收入人均收入人均收入=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/公司人數(shù)人均利潤(rùn)人均利潤(rùn)=稅前利潤(rùn)/公司人數(shù)投資收益額投資收益率投資收益率-投資收益/投資額成本分支主營(yíng)業(yè)務(wù)成本費(fèi)用分支費(fèi)用總額費(fèi)用總額=經(jīng)營(yíng)費(fèi)用+營(yíng)業(yè)費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用費(fèi)用率費(fèi)用率一期間費(fèi)用總額/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入經(jīng)營(yíng)費(fèi)用項(xiàng)目費(fèi)用管理費(fèi)用采購(gòu)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用率財(cái)務(wù)費(fèi)用率一期間財(cái)務(wù)費(fèi)用 /收入凈額辦公費(fèi)用率辦公費(fèi)用率一（辦公

8、用品及消耗+報(bào)刊雜志費(fèi)+車輛費(fèi)用+固定資產(chǎn)維護(hù)費(fèi)用 +其他辦公費(fèi)用）/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入法律糾紛費(fèi)用發(fā)生法律糾紛時(shí)，公司的各項(xiàng)開發(fā)以及損失金額。招聘費(fèi)用培訓(xùn)費(fèi)用周轉(zhuǎn)率分支流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn) 次數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=收入凈額 /流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款（含應(yīng)收票據(jù)）+存貨+預(yù)付賬款-應(yīng)付賬款（含應(yīng)付票 據(jù)）預(yù)收賬款應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn) 率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率-應(yīng)收賬款 /期間銷售額項(xiàng)目管理分支項(xiàng)目進(jìn)度項(xiàng)目進(jìn)度=（實(shí)際日期計(jì)劃日期）/計(jì)劃日期預(yù)算超支率預(yù)算超支率一（項(xiàng)目實(shí)際費(fèi)用一項(xiàng)目預(yù)算費(fèi)用）/項(xiàng)目預(yù)算費(fèi)用預(yù)決算編制時(shí) 間（實(shí)際編制時(shí)間一計(jì)劃時(shí)間）/計(jì)劃時(shí)間前期準(zhǔn)備時(shí)間（前期準(zhǔn)備時(shí)間一計(jì)劃時(shí)間）/計(jì)劃時(shí)間設(shè)計(jì)變更次數(shù)設(shè)計(jì)變

9、更費(fèi)用管理分支采購(gòu)合格率帳務(wù)差錯(cuò)率帳務(wù)出現(xiàn)錯(cuò)誤的次數(shù)現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理出現(xiàn)錯(cuò)誤的次數(shù)，嚴(yán)重的錯(cuò)誤加倍計(jì)算系統(tǒng)故障率期間內(nèi)信息系統(tǒng)發(fā)生故障的次數(shù)系統(tǒng)滿意度員工對(duì)信息系統(tǒng)的滿意度，見 錯(cuò)誤！未找到引用源。故障平均處理 時(shí)間信息系統(tǒng)發(fā)生故障人均薪酬人均薪酬=薪酬總額/公司人數(shù)薪酬貢獻(xiàn)率薪酬貢獻(xiàn)率-稅前利潤(rùn)/薪酬總額子公司經(jīng)營(yíng)計(jì) 劃完成率子公司對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的完成百分比，對(duì)于多個(gè)子公司，取平均值。土地儲(chǔ)備公司可以用于開發(fā)的土地面積重大保衛(wèi)事故該指標(biāo)不占考核權(quán)重，發(fā)生事故時(shí)，從考核總分中扣除。重大安全事故該指標(biāo)不占考核權(quán)重，發(fā)生事故時(shí)，從考核總分中扣除組織類指標(biāo)說明員工滿意度見錯(cuò)誤！未找到引用源。人才流失率人

10、才流失率一期間內(nèi)離職人數(shù)/公司人數(shù)GS指標(biāo)說明項(xiàng)目管理分支項(xiàng)目管理效率根據(jù)工程技術(shù)部項(xiàng)目評(píng)估資料和項(xiàng)目日常管理狀況，高管評(píng)價(jià)項(xiàng)目管理的效率，按5分制評(píng)分，取各高管評(píng)分的均值調(diào)整為百分制作為考核得分。項(xiàng)目實(shí)施質(zhì)量根據(jù)工程技術(shù)部項(xiàng)目評(píng)估資料，高管評(píng)分，按5分制評(píng)分，取各高管評(píng)分的均值調(diào)整為百分制作為考核得分。合同管理考核人按5分制評(píng)分。管理分支虛擬經(jīng)營(yíng)工作態(tài)度管理績(jī)效規(guī)范管理財(cái)務(wù)報(bào)表質(zhì)量考核人評(píng)價(jià)報(bào)表的準(zhǔn)確度、規(guī)范性和差錯(cuò)率，按5分制評(píng)分。法律事務(wù)管理考核人對(duì)公司各項(xiàng)法律事務(wù)處理的效率和對(duì)公司利益的維護(hù)狀況整體評(píng)價(jià)，按 5分制評(píng)分。質(zhì)量管理體系考核人對(duì)公司質(zhì)量管理體系的健全程度和執(zhí)行的規(guī)范程度整體

11、評(píng)價(jià)，按 評(píng)分。5分制協(xié)作滿意度見錯(cuò)誤！未找到引用源。工作計(jì)劃按時(shí)按質(zhì)完成上級(jí)交付的工作，由上級(jí)按5分制評(píng)分。工作規(guī)范性嚴(yán)格按照規(guī)章制度、工作規(guī)范要求處理業(yè)務(wù)，由上級(jí)按5分制評(píng)分。單個(gè)指標(biāo)均按照百分制計(jì)入考核成績(jī)，不同指標(biāo)有不同的評(píng)分方式：1.定性指標(biāo)：定性指標(biāo)一般由考核人按5分制評(píng)分，結(jié)果折算為百分制;2.定量指標(biāo)：以完成目標(biāo)為 100分，其他分?jǐn)?shù)計(jì)算有以下方式(1)線性比例，如達(dá)到目標(biāo)的80%(2)分段計(jì)分，如低于目標(biāo)的60%(3)可變斜率，如達(dá)到目標(biāo)的60%得80分；得0分，60%上，按線性比例計(jì)算；得80分，達(dá)到80%得90分，這里使用了 1/2的斜率。定量指標(biāo)的計(jì)算一般按照線性比例,

12、但也可以采用其他方式，以加大考核力度或針對(duì)復(fù)雜情況。部分GS指標(biāo)評(píng)分規(guī)則:管理績(jī)效指標(biāo)評(píng)分超出目標(biāo)達(dá)到目標(biāo)接近目標(biāo)遠(yuǎn)低于目標(biāo)工作任務(wù)管理5432工作安排非常 合理，工作完成 非常出色工作安排合理， 絕大部分工作 按時(shí)、按質(zhì)完成工作安排不夠 合理，工作沒有 完全完成工作安排非常 不合理，工作完 成很差人員管理5432員工的工作與 其能力非常匹 配，非常善于調(diào) 動(dòng)員工的積極 性，對(duì)員工的評(píng) 價(jià)、獎(jiǎng)懲十分合 理員工的工作與 其能力比較匹 配，善于調(diào)動(dòng)員 工的積極性，對(duì) 員工的評(píng)價(jià)、獎(jiǎng) 懲合理部分員工的工 作與其能力不 匹配，有時(shí)不能 調(diào)動(dòng)員工的積 極性，對(duì)員工的 評(píng)價(jià)、獎(jiǎng)懲偶爾 有不合理之處很多員工

13、的工 作與其能力不 匹配，基本不能 調(diào)動(dòng)員工的積 極性，對(duì)員工的 評(píng)價(jià)、獎(jiǎng)懲很不 合理注：管理績(jī)效分為兩個(gè)項(xiàng)目，分別按5分制評(píng)分，合計(jì)10分。工作態(tài)度評(píng)分超岀目標(biāo)達(dá)到目標(biāo)接近目標(biāo)遠(yuǎn)低于目標(biāo)5432積極性長(zhǎng)期堅(jiān)持學(xué)習(xí)業(yè)務(wù) 知識(shí)；對(duì)于額外任 務(wù)能主動(dòng)請(qǐng)求并且 能高質(zhì)量完成；工 作中善于發(fā)現(xiàn)問 題，并經(jīng)常提岀新 思路和建議。主動(dòng)學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知 識(shí)；主動(dòng)承擔(dān)一般 的額外任務(wù)；工作 中有時(shí)能夠提出新 的思路和建議偶爾主動(dòng)學(xué)習(xí)業(yè)務(wù) 知識(shí)；有時(shí)主動(dòng)完 成一般額外任務(wù)； 能提岀個(gè)別的新思 路和建議基本上不主動(dòng)學(xué)習(xí) 業(yè)務(wù)知識(shí)；很少主 動(dòng)請(qǐng)求承擔(dān)額外任 務(wù)；不能提出新思 路和建議協(xié)作性5432主動(dòng)協(xié)助同事岀色的完成工

14、作能夠與同事保持良好的合作關(guān)系，協(xié)助完成工作根據(jù)同事的請(qǐng)求能夠提供一般協(xié)助不能積極響應(yīng)同事的請(qǐng)求或者協(xié)作任務(wù)的完成質(zhì)量較差責(zé)任心5432工作有強(qiáng)烈的責(zé)任心工作有較強(qiáng)的責(zé)任心工作有一定的責(zé)任心工作責(zé)任心不強(qiáng)紀(jì)律性5432能夠長(zhǎng)期嚴(yán)格遵守工作規(guī)定與標(biāo)準(zhǔn)，有非常強(qiáng)的自覺性 和紀(jì)律性能夠遵守工作的規(guī) 定和標(biāo)準(zhǔn)，有較強(qiáng) 的自覺性和紀(jì)律性基本能夠遵守工作 規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，基本 能夠遵守紀(jì)律，但 有時(shí)岀現(xiàn)自我要求不嚴(yán)的情況不能遵守工作規(guī)定 和標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)常發(fā)生 違規(guī)情況，自覺性和紀(jì)律性差注：工作態(tài)度分為四個(gè)項(xiàng)目，分別按5分制評(píng)分，合計(jì)20分。規(guī)范管理評(píng)分指標(biāo)分值得分業(yè)務(wù)制度化制度全面性5制度合理性25制度細(xì)致性5各

15、種制度間的協(xié)調(diào)性10制度執(zhí)行業(yè)務(wù)按制度開展的程度10執(zhí)行效率20工作協(xié)調(diào)時(shí)間耗費(fèi)15員工評(píng)價(jià)10合計(jì)注：1 評(píng)價(jià)對(duì)象是公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的管理規(guī)范性;2 .滿分100分；3每個(gè)高管單獨(dú)評(píng)分，取平均值。虛擬經(jīng)營(yíng)評(píng)分指標(biāo)分值得分合作方質(zhì)量（與市場(chǎng)平均水平為基準(zhǔn)）工作質(zhì)量30費(fèi)用水平30響應(yīng)及時(shí)性10合作態(tài)度10合作方滿意度:20分制打分，見 錯(cuò)誤！未找到引用源。合計(jì)注：1 評(píng)價(jià)對(duì)象是公司建立合作關(guān)系的單位;2每個(gè)與合作方接觸較多的員工單獨(dú)評(píng)分，滿分80分，取平均值，再加上合作方滿意度，共計(jì)100分。第三章部門考核指標(biāo)方案綜合辦財(cái)務(wù)部經(jīng)營(yíng)辦店管部工程部房產(chǎn)部公司業(yè) 績(jī)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入30%30%30%稅前利