銀行從業(yè)資格考試公共基礎復習資料

1、銀行從業(yè)資格考試公共基礎復習資料(1宏觀經濟發(fā)展的總體目標一般包括四個,即經濟增長、充分就業(yè)、物價穩(wěn)定能夠和國際收支平衡。(1經濟增長與國內生產總值經濟增長是指一個特定時期內一國(或地區(qū)經濟產出和居民收入的增長。GDP,它是指一國(或地區(qū)所有常住居民在一定時期內生產活動的最終成果。在國內生產總值的定義中區(qū)分國內生產和國外生產,一般以“常住居民”為標準。常住居民是指居住在本國的公民、暫居外國的本國公民和長期居住在本國但未加入本國國籍的居民。(2充分就業(yè)與失業(yè)率充分就業(yè)的宏觀經濟衡量指標是失業(yè)率。失業(yè)率是指勞動力人口中失業(yè)人數所占的百分比。我國統計部門公布的失業(yè)率為城鎮(zhèn)登記失業(yè)率。城鎮(zhèn)登記失業(yè)人數

2、是指擁有非農業(yè)戶口,在一定的勞動年齡內有勞動能力,無業(yè)而要求就業(yè),并在當地就業(yè)服務機構進行求職登記的人數。(3物價穩(wěn)定與通貨膨脹衡量物價穩(wěn)定的宏觀經濟指標是通貨膨脹。通貨膨脹是指一般物價水平在一段時間內持續(xù)、普遍地上漲。常用的指標有三種:消費者物價指數、生產者物價指數、國內生產總值物價平減指數。消費者物價指數是指一組與居民生活有關的商品價格的變化幅度。在衡量通貨膨脹時,消費者物價指數使用得最多、最普遍。生產者物價指數是指一組出廠產品批發(fā)價格的變化幅度。國內生產總值物價平減指數則是按當年不變價格計算的國內生產總值與按基年不變價格計算的國內生產總值的比率。拉氏指數帕氏指數(普遍應用通貨緊縮也是貨幣

3、供求失衡、物價不穩(wěn)定的一種表現,是物價持續(xù)、普遍、明顯地下降。(4國際收支平衡與國際收支國際收支是指一國居民在一定時期內與非本國居民在政治、經濟、軍事、文化及其他往來中所產生的全部交易的系統記錄。這里的“居民”是指在國內居住一年以上的自然人和法人。國際收支包括經常項目和資本項目。經常項目主要反映一國的貿易和勞務往來狀況,包括貿易收支、勞務收支(如運輸、旅游等和單方面轉移(如匯款、捐贈等,是最具綜合性的對外貿易的指標。資本項目則集中反映一國同國外資金往來的情況。如直接投資、政府和銀行的借款及企業(yè)信貸等。國際收支的衡量指標有很多,其中貿易收支(也就是通常的進出口額是國際收支中最主要的部分。進出口總

4、量及其增長是衡量一國經濟開放程度的重要指標,且進口和出口的數量與結構直接對國內總供需產生重大的影響。國際收支平衡是指國際收支差額處于一個相對合理的范圍內,既無巨額的國際收支赤字,又無巨額的國際收支盈余。(2經濟周期亦稱經濟循環(huán)或商業(yè)循環(huán),是指經濟處于生產和在生產過程中周期性出現的經濟擴張與經濟緊縮交替更迭、循環(huán)往復的一種現象。經濟周期一般分為四個階段:繁榮、衰退、蕭條和復蘇。經濟波動的周期性會在很大程度上決定商業(yè)銀行的經營狀況。(一經濟結構經濟結構對商業(yè)銀行既有直接影響,也有間接影響。從間接的角度來看,經濟結構會通過影響一國國民經濟的增長速度、增長質量和可持續(xù)性來影響商業(yè)銀行。從直接的角度來看

5、,經濟結構會直接影響社會經濟主體對商業(yè)銀行服務的需求,從而在一定程度上決定商業(yè)銀行的經營特征。1.產業(yè)結構第一產業(yè)是指農、林、牧、漁業(yè);第二產業(yè)是指采礦業(yè),制造業(yè),電力、燃氣及水的生產和供應業(yè),建筑業(yè);第三產業(yè)是指除第一產業(yè)、第二產業(yè)以外的其它行業(yè)。第三產業(yè)在國民經濟中所占比重較低,是我國商業(yè)銀行中間業(yè)務在銀行業(yè)務中占比低的重要原因。2.消費與投資的比例從支出角度來看,GDP由消費、投資和凈出口三大部分構成。其中,消費包括私人消費和政府消費兩部分;投資也稱為資本形成,包括固定資本形成(其中含房地產和非房地產投資和存貨增加兩部分;凈出口是出口額減去進口額形成的差額。這里需要注意的是,私人購買住房

6、的支出,包含在投資的固定資本形成中,不包含在私人消費之中。在中國,推動整個經濟增長的主要力量是投資,而私人消費對經濟增長的貢獻較小,這在很大程度上決定了我國商業(yè)銀行的主要業(yè)務對象是企業(yè),業(yè)務結構是批發(fā)業(yè)務的結構。(二經濟全球化經濟全球化是指商品、服務、生產要素與信息跨國界流動的規(guī)模與形式不斷增加,通過國際分工,在世界市場范圍內提高資源配置的效率,從而使各國間經濟的相互依賴程度日益加深的趨勢(3金融市場的種類(1按期限劃分:金融市場可分為貨幣市場和資本市場。貨幣市場貨幣市場是指以短期金融工具為媒介進行的、期限在一年以內(含一年的短期資金融通市場。因為其償還期短、流動性強、風險小。我國貨幣市場主要

7、包括銀行間同業(yè)拆借市場、銀行間債券回購市場和票據市場。資本市場是指以長期金融工具為媒介進行的、期限在一年以上的長期資金融通市場,主要包括債券市場和股票市場。(2按具體的交易工具類型劃分金融市場可分為債券市場、票據市場、外匯市場、股票市場、黃金市場、保險市場等。(3按交易的階段劃分按金融工具交易的階段來劃分,金融市場可分為發(fā)行市場和流通市場。(4按交割時間劃分按成交后是否立即交割劃分,金融市場可分為現貨市場和期貨市場?，F貨市場是當日成交,當日、次日或隔日等幾日內進行交割(即一方支付款項、另一方交付證券等金融工具的市場。期貨市場是將款項和證券等金融工具的交割放在成交后的某一約定時間進行的市場。(5

8、按交易場所劃分金融市場可分為場內交易市場和場外交易市場。金融市場是金融工具交易的場所,主要包括貨幣市場、債券市場、股票市場、外匯市場、期貨市場、黃金市場、保險市場等。金融市場的功能:(1貨幣資金融通功能最主要、最基本的功能(2資源配置功能(3風險分散與風險管理功能(4經濟調節(jié)功能:金融市場的經濟調節(jié)功能既表現在借助貨幣資金供應總量的變化影響經濟的發(fā)展規(guī)模和速度,又表現在借助貨幣資金的流動和配置可以影響經濟結構和布局,還表現在借助利率、匯率、金融資產價格變動促進社會經濟效益的提高。(5定價功能(4我國的金融市場從市場類型看,由同業(yè)拆借市場、回購市場和票據市場等組成的貨幣市場,由債券市場和股票市場

9、等組成的資本市場,以及外匯市場、黃金市場、期貨市場、保險市場等均已經建立并形成一定規(guī)模。從市場層次看,一銀行間市場為主體的場外市場予以交易所市場為主體的場內市場相互補充,共同發(fā)展。(1貨幣市場我國金融市場的發(fā)展是從1984年同業(yè)拆借市場開始的。1996年1月,全國統一的同業(yè)拆借市場形成。(2資本市場1990年底,上海證券交易所和深圳證券交易所先后成立,標志著我國股票市場正式形成。1997年6月,銀行間債券市場成立,并與交易所債券市場共同構成了我國的債券市場。(3其它市場1994年4月,全國統一的銀行間外匯市場建立。2002年10月,上海黃金交易所成立。我國的商品期貨市場起步于20世紀90年代初

10、,目前已有上海期貨交易所、大連商品交易所和鄭州商品交易所3家期貨交易所。2006年9月在上海成立的中國金融期貨交易所。金融市場發(fā)展對銀行的影響(1金融市場發(fā)展對銀行的促進作用首先,銀行是金融市場的重要參與者,金融市場的發(fā)展能夠在很多方面直接促進銀行的業(yè)務發(fā)展和經營管理。貨幣市場是銀行流動性管理,尤其是實現盈利性和流動性之間平衡的重要基礎。其次,貨幣市場和資本市場能為銀行提供大量的風險管理工具,提高其風險管理水平。再次,金融市場的發(fā)展為商業(yè)銀行的客戶評價及風險度量提供了參考標準。最后,金融市場的發(fā)展能夠促進企業(yè)管理水平的提高,為銀行創(chuàng)造和培養(yǎng)良好的優(yōu)質客戶。(2金融市場發(fā)展對商業(yè)銀行的挑戰(zhàn)第一,

11、隨著銀行參與金融市場程度的不斷加深,金融市場波動對銀行資產和負債價值的影響會不斷加大,銀行經營管理特別是風險管理的難度也將越來越大。第二,金融市場會放大商業(yè)銀行的風險事件。第三,隨著資本市場的發(fā)展,一方面,大量儲蓄者將資金投資于資本市場,會減少銀行的資金來源;另一方面,大量的優(yōu)質企業(yè)在資本市場上籌集資金,會減少在銀行的貸款,造成銀行優(yōu)質客戶的流失。(5金融工具1.基本概念:金融工具是用來證明融資雙方權利義務的條約(1按期限的長短劃分,金融工具分為短期金融工具和長期金融工具。(2按融資方式劃分,金融工具可分為直接融資工具和間接融資工具。(3按投資人所擁有的權力劃分,金融工具可分為債權工具、股權工

12、具和混合工具債券是債務人向債權人出具的、在一定時期支付利息和到期歸還本金的債權債務憑證,上面載明債券發(fā)行機構、面值、期限、利率等事項。根據發(fā)行人的不同,債券可分為企業(yè)債、國債和金融債三大類。股票:優(yōu)先股和普通股;A股、B股、H股、N股可轉讓公司債券證券投資基金(4按金融工具的職能劃分,可分為三類:第一類是用于投資和籌資的工具,如股票、債券等;第二類是用于支付、便于商品流通的金融工具,主要指各種票據;第三類是用于保值、投機等目的的工具,如期權、期貨等衍生金融工具。貨幣政策目標:中央銀行通過貨幣政策工具操作直接引起操作目標的變動,操作目標的變動又通過一定的途徑傳導到整個金融體系,引起中介目標的變化

13、。(1最終目標:經濟增長、充分就業(yè)、物價穩(wěn)定和國際收支平衡。這四大目標之間既有統一性,也有矛盾性,在一定的條件下要同時實現這四大目標是不可能的。我國的政策目標是“保持貨幣幣值穩(wěn)定,并以此促進經濟增長”。幣值穩(wěn)定包括貨幣對內幣值穩(wěn)定(即國內物價穩(wěn)定和對外幣值穩(wěn)定(即匯率穩(wěn)定兩個方面。(2操作目標和中介目標貨幣政策的時滯?，F階段我國貨幣政策的操作目標是基礎貨幣,中介目標是貨幣供應量?；A貨幣又稱為高能貨幣,是指具有使貨幣總量成倍擴張或收縮能力的貨幣,由中央銀行發(fā)行的現金通貨和吸收的金融機構存款構成。我國基礎貨幣由三個部分構成:金融機構存入中國人民銀行的存款準備金、流通中的現金和金融機構的庫存現金。

14、貨幣供應量是指某個時點上全社會承擔流通和支付手段的貨幣存量。我國按流動性不同將貨幣供應量劃分為三個層次: M0=流通中現金M1=M0+企業(yè)單位活期存款+農村存款+機關團體部隊存款+銀行卡項下的個人人民幣活期儲蓄存款M2=M1=+城鄉(xiāng)居民儲蓄存款+企業(yè)單位定期存款+證券公司保證金+其它存款M1=被稱為狹義貨幣,是現實購買力;M2被稱為廣義貨幣;M2與M1之差被稱為準貨幣,是潛在購買力。由于M2通常反映社會總需求變化和未來通貨膨脹的壓力狀況,因此,一般所說的貨幣供應量是指M2。(6貨幣政策工具:(1公開市場業(yè)務是指中央銀行在金融市場上賣出或買進有價證券,吞吐基礎貨幣,以改變商業(yè)銀行等存款類金融機構

15、的可用資金,進而影響貨幣供應量和利率,實現貨幣政策目標的一種政策措施。當中央銀行需要增加貨幣供應量時,可利用公開市場操作買入貨幣,增加商業(yè)銀行的超額準備金,通過商業(yè)銀行存款貨幣的創(chuàng)造功能,最總導致貨幣總量的多倍增加。同時,中央銀行買入證券還可導致證券價格上漲,市場利率下降。相反,當中央銀行需要減少貨幣供應量時,可進行反向操作,在公開市場上賣出證券,減少商業(yè)銀行的超額準備金,引起信用規(guī)模的收縮、貨幣供應量的減少、市場利率的上升。中國人民銀行從2003年開始面向商業(yè)銀行發(fā)行中央銀行票據,具有無風險、期限短、流動性高的特點。(2存款準備金:是指商業(yè)銀行為保證客戶提取存款和資金清算需要而準備的資金,包

16、括商業(yè)銀行的庫存現金和繳存中央銀行的準備金存款兩部分。存款準備金分為法定存款準備金和超額存款準備金。超額存款準備金主要用于支付清算、頭寸調撥或作為資金運用的備用資金。存款準備金制度的初始作用是保證存款的支付和清算,之后才逐漸演變?yōu)樨泿耪吖ぞ摺．斨醒脬y行提高法定存款準備金率時,商業(yè)銀行需要上繳中央銀行的法定存款準備金增加,可直接運用的超額準備金減少,商業(yè)銀行的可用資金減少,在其它情況不變的條件下,商業(yè)銀行貸款或投資下降,引起存款的數量收縮,導致貨幣供應量減少。1984年,我國建立了存款準備金制度。2004年,我國進一步改革存款準備金制度,實行差別存款準備金制度,其主要內容是商業(yè)銀行適用的存款準

17、備金率與其資本充足率、資產質量狀況等指標掛鉤。差別存款準備金率制度,會抑制資本充足率較低且資產質量較差的商業(yè)銀行的貸款擴張,從而提高商業(yè)銀行主要依靠自身力量健全公司治理結構的積極性。(3再貸款與再貼現再貸款:是指中央銀行對金融機構發(fā)放的貸款,是中央銀行資產業(yè)務的重要組成部分。中國人民銀行發(fā)放的再貸款分為三類:一是為解決流動性不足的需要而發(fā)放的貸款;二是為處置金融風險的需要而發(fā)放的貸款;三是用于特定目的的貸款。再貼現是中央銀行傳統的三大貨幣政策工具之一,是指金融機構為了取得資金,將未到期貼現的商業(yè)匯票再以貼現方式向中央銀行轉讓票據的行為。一是通過再貼現率的調整;二是規(guī)定再貼現票據的種類。作用機制

18、:中央銀行提高再貼現率,會提高商業(yè)銀行向中央銀行融資的成本,降低商業(yè)銀行向中央銀行的借款意愿,減少向中央銀行的借款或貼現。如果準備金不足,商業(yè)銀行只能收縮對客戶的貸款和投資規(guī)模,進而也就縮減了市場貨幣供應量。我國于1986年正式開展對商業(yè)銀行貼現票據的再貼現。(4利率政策利率及其種類利率是一定時期內利息收入同本金之間的比率。市場利率、官方利率與公定利率名義利率與實際利率固定利率與浮動利率短期利率與長期利率即期利率與遠期利率。即期利率是指無息債券當前的到期收益率。遠期利率是從未來的某個時點開始到更遠的時點的利率,也就是未來的即期利率。我國的利率政策工具目前,中國人民銀行采用的利率工具主要有:調整

19、中央銀行基準利率,包括再貸款利率、再貼現利率、存款準備金利率、超額存款準備金利率;調整金融機構的法定存貸款利率;制定金融機構存貸款利率的浮動范圍;制定相關政策對各類利率結構和檔次進行調整等。(5匯率政策匯率及其種類匯率是兩種不同貨幣之間的兌換價格。基本匯率和套算匯率固定匯率和浮動匯率即期匯率和遠期匯率:即期匯率,也稱為現匯匯率,是指買賣外匯雙方成交當天或兩天以內進行交割的匯率。遠期匯率是在未來一定時期進行交割,而事先由買賣雙方簽訂合同、達成協議的匯率。遠期外匯的匯率與即期匯率相比是有差額的。這種差額叫遠期差價,有升水、貼水、平價三種情況,升水時表示遠期匯率比即期匯率貴,貼水則表示遠期匯率比即期

20、匯率便宜,平價表示兩者相等。官方匯率和市場匯率匯率政策一是選擇相應的匯率制度,二是確定適當的匯率水平,三是促進國際收支平衡。選擇匯率制度是最基礎、最核心的部分。2005年7月21日,我國對人民幣匯率形成機制進行了又一次改革。改革的內容是:人民幣匯率不再盯住單一美元,而是按照我國對外經濟發(fā)展的實際情況,選擇若干種主要貨幣,賦予相應的權重,組成一個貨幣籃子。同時,根據國內外經濟金融形勢,以市場供應為基礎,參考一籃子貨幣計算人民幣多邊匯率指數的變化,對人民幣匯率進行管理和調節(jié),維護人民幣匯率在合理均衡水平上的基本穩(wěn)定。(6窗口指導窗口指導指中央銀行利用自己的地位與聲望,使用口頭或書面的方式,向金融機

21、構通報金融形勢,說明中央銀行意圖,勸其采取某些相應措施,貫徹中央銀行的貨幣政策。(71.存款業(yè)務的定義存款是存款人基于對銀行的信任而將資金存入銀行,并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為。存款是銀行對存款人的負債,是銀行最主要的資金來源。存款業(yè)務是銀行的傳統業(yè)務。2.存款業(yè)務的分類按客戶類型,可分為個人存款和對公存款。按存款期限,可分為活期存款和定期存款。按存款幣種,可分為人民幣存款和外幣存款。3.存款基準利率2004年10月29日,中國人民銀行決定放開人民幣存款利率的下限,允許金融機構(城鄉(xiāng)信用社除外下浮存款利率?？蛻魬{存折或銀行卡及預留密碼可在銀行營業(yè)時間內通過銀行柜面或通過銀行自助

22、設備隨時存取現金?；钇诖婵钔ǔ?元起存,部分銀行的客戶可憑存折或銀行卡在全國各網點通存通兌。計息金額存款的計息起點為元,元以下角分不計利息。利息金額算至分位,分以下尾數四舍五入。分段計息算至厘位,合計利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季結息日時將利息計入本金作為下季的本金計算復利外,其他存款不論存期多長,一律不計復利。計息時間從2005年9月21日起,我國對活期存款實行按季度結息,每季度末月的20日為結息日,次日付息。計息方式除活期和定期整存整取兩種存款外,國內銀行的通知存款、協定存款、定活兩便、存本取息、零存整取、整存零取6個存款種類,只要不超過中國人民銀行同期限檔次存款利率上限,計、結息

23、規(guī)則由各銀行自己把握。銀行除仍可沿用普遍使用的每年360天(每月30天計息期外,也可選擇將計息期全部化為實際天數計算利息,即每年為365天(潤年為366天,每月為當月公歷的實際天數。上述6種存款具體采用何種計息方式由各銀行決定,儲戶只能選擇銀行,不能選擇計息方式。中國人民銀行將計結息方式選擇權下放到銀行,意味著對于同一存款種類,各家銀行之間將會出現計息方式的差異,從而使儲戶的最終利息收入并不相同。人民幣存款計息的通用公式:利息=本金×實際天數×日利率人民幣存款利率的換算公式:日利率(0=年利率(%÷360,月利率(=年利率(%÷12 積數計息法:按實際天

24、數每日累計帳戶余額,以累計積數乘以日利率計算利息。目前,各家銀行多使用積數計息法計算活期存款利息。計算公式為:利息=累計計息積數×日利率其中,累計計息積數=每日余額合計數定期存款整存整取最為常見,是定期存款的典型代表。存款利率定期存款利率視期限長短而定。到期支取的定期存款計息案例:某客戶在2007年1月8日存入一筆12345.67元的一年期整存整取定期存款,假定年利率為3.00%,一年后存款到期時,他從銀行取回的全部金額是多少?逾期支取的定期存款計息超過原定存期的部分,除約定自動轉存外,按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息,并全部計入本金。案例:某客戶2006年2月28日存入100

25、00元,定期整存整取六個月,假定利率為2.70%,到期日為2006年8月28日,支取日為2006年9月18日。假定2006年9月18日,活期儲蓄存款利率為0.72%。提前支取的定期存款計息支取部分按活期存款利率計付利息,提前支取部分的利息同本金一并支取。存期內遇有利率調整,仍按存單開戶日掛牌公告的相應定期存款利率計息。(8對公存款業(yè)務分類按存款的支取方式不同,對公存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協定存款等。(1單位活期存款單位活期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行開立結算賬戶,辦理不規(guī)定存期、可隨時轉帳、存取的存款類型。單位活期存款賬戶又稱為單位結算賬戶,包括基本存款帳戶、

26、一般存款帳戶、臨時存款帳戶和專用存款帳戶?；敬婵钯~戶基本存款賬戶簡稱基本戶,是指存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶?；敬婵钯~戶是存款人的主辦賬戶,同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開立一個基本存款賬戶。一般存款帳戶一般存款賬戶簡稱一般戶,是指存款人因借款或其他結算需要,在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構開立的銀行結算賬戶。一般存款帳戶可以辦理現金繳存,但不得辦理現金支取。專用存款帳戶專用存款帳戶是指存款人對其特定用途的資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。臨時存款帳戶臨時存款帳戶是指存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。設立臨時機構、異地臨時經營

27、活動、注冊驗資。該種賬戶的有效期最長不得超過二年。(2單位定期存款(3單位通知存款可再分為1天通知存款和7天通知存款兩個品種。(4單位協定存款單位協定存款是一種單位類客戶通過與商業(yè)銀行簽訂合同的形式約定合同期限、確定結算賬戶需要保留的基本存款額度,對超過基本存款額度的存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計付利息、對基本存款額度按活期存款利率付息的存款類型。外幣存款業(yè)務1.基本概念(1外幣存款業(yè)務與人民幣存款業(yè)務的異同外幣存款業(yè)務與人民幣存款業(yè)務除了存款幣種和具體管理方式不同之外,有許多共同點。(2外幣存款業(yè)務幣種我國銀行開辦的外幣存款業(yè)務幣種主要有九種:美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利亞元、加

28、拿大元、瑞士法郎(簡稱“瑞郎”、新加坡元。(3現匯買入價/現鈔買入價/現匯賣出價/現鈔賣出價/中間價(基準價銀行外匯牌價表中的這幾個價格(除中間價外都是以銀行為主體的表示方法?，F匯是指可自由兌換的匯票、支票等外幣票據。現鈔是具體的、實在的外國紙幣、硬幣。中間價(基準價:中國人民銀行公布的當日外匯牌價。背景知識:匯買價、鈔買價、賣出價的區(qū)別個人外匯買賣業(yè)務多本著鈔變鈔、匯變匯的原則。現匯買入價和現鈔買入價往往不同。鈔買價比匯買價要低。背景知識:結匯、售匯與購匯結匯是指客戶把持有的外幣儲蓄存款、外幣現鈔按銀行對外公布的現匯、現鈔買入價賣給銀行,由銀行兌付相應的人民幣。售匯是指銀行按照對外公布的賣出

29、價將外匯賣給客戶。此時,從客戶的角度來講,相當于用人民幣向銀行購買外匯,所以客戶是在購匯。2.外匯儲蓄存款個人外匯管理辦法規(guī)定“個人外匯帳戶按主體類別區(qū)分為境內個人外匯帳戶和境外個人外匯賬戶;按賬戶性質區(qū)分為外匯結算賬戶、資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶?！辈辉賲^(qū)分現鈔和現匯賬戶,對個人非經營性外匯收付統一通過外匯儲蓄賬戶進行管理?，F鈔賬戶和現匯賬戶凡從境外匯入、攜入和境內居民持有的可自由兌換的外幣票據均可存入現匯賬戶;不能立即付款的外幣票據,需經銀行辦理托收后,方可存入現匯賬戶。凡從境外攜入或境內居民持有的可自由兌換的外幣現鈔,可存入現鈔帳戶。3.單位外匯存款(1單位經常項目外匯賬戶境內機構原則上

30、只能開立一個經常項目外匯賬戶。境內機構經常項目外匯賬戶的限額統一采用美元核定。(2單位資本項目外匯賬戶:包括貸款(外債及轉貸款專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶等。(9個人貸款可由銀行直接向個人發(fā)放或通過零售商間接發(fā)放。我國針對個人的貸款業(yè)務主要有個人住房貸款、個人汽車貸款、信用卡透支、個人助學貸款等。1.個人住房貸款個人住房貸款是銀行向購買、建造、大修各類型住房的自然人發(fā)放的貸款,即通常所稱的個人住房按揭貸款。(1貸款期限及貸款比例個人住房貸款期限一般最長不超過30年。(2貸款利率(3還款方式貸款期限在一年以下(含一年的,采用利隨本清的還款方式。貸款期限在一年以上的,采用按月還款

31、方式償還貸款本息。一是等額本息還款法,即借款人每月以相等的金額償還貸款本息,又稱為等額法。二是等額本金還款法,即借款人每月等額償還本金,貸款利息隨本金余額的逐月遞減而遞減,還款額逐月遞減,因此又稱為遞減法。2.個人汽車消費貸款(1貸款比例貸款人發(fā)放自用車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的80%;發(fā)放商用車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的70%;發(fā)放二手車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的50%。(2貸款期限:貸款期限(含展期不得超過5年,二手車貸款不得超過3年。3.信用卡透支4.個人助學貸款個人助學貸款是指銀行向正在接受高等教育的在校學生或其直系親屬、法定監(jiān)護人或準備接受各類教育

32、培訓的自然人發(fā)放的人民幣貸款業(yè)務。個人助學貸款分為國家助學貸款和一般商業(yè)性助學貸款。5.其他個人貸款個人住房最高額抵押貸款:向個體工商戶、個體獨資企業(yè)投資人或合伙企業(yè)合伙人發(fā)放用于合法經營活動的個人經營性貸款?！暗盅骸笔侵競鶆杖嘶蛘叩谌瞬晦D移對可抵押財產的占有,將該財產作為債權的擔保?！百|押”就是動產的抵押,是指債務人或者第三人將其動產移交債權人占有,將該動產作為債權的擔保。廣義的按揭是指任何形式的質押和抵押;狹義的按揭是指房地產抵押貸款。(10公司貸款業(yè)務1.短期貸款(1流動資金貸款流動資金貸款是指借款人向銀行申請的用于滿足生產經營過程中臨時性、季節(jié)性的資金需求,或銀行向借款人發(fā)放的用于滿

33、足生產經營過程中長期平均占用的流動資金需求的貸款。(2流動資金循環(huán)貸款流動資金循環(huán)貸款實行總量控制、分次發(fā)放、逐筆歸還、良性循環(huán)的管理原則。對申請人的還款能力及擔保要求要高于普通流動資金貸款。(3法人賬戶透支法人賬戶透支主要用于滿足借款人生產經營過程中的臨時性資金需要。申請辦理法人賬戶透支業(yè)務的借款人需在經辦行有一定的結算業(yè)務量。2.中長期貸款(1項目貸款項目貸款是指銀行發(fā)放的,用于借款人新建、擴建、改造、開發(fā)、購置固定資產投資項目的貸款。項目貸款主要有:基本建設貸款、技術改造貸款等。項目貸款利率可以下浮,但不得超過10%,上浮不作限制。銀行不得使用同業(yè)拆借資金發(fā)放項目貸款。(2房地產開發(fā)貸款

34、又可分為住房開發(fā)貸款、商用房開發(fā)貸款等。(3銀團貸款銀團貸款是由一家或幾家銀行牽頭,組織多家銀行參加,在同一貸款協議中按商定的條件向同一借款人發(fā)放的貸款,又稱辛迪加貸款。人民幣銀團貸款和美元銀團貸款、國內銀團貸款和國際銀團貸款。組織銀團貸款的目的:分散貸款風險;各銀行相互交流,可增進對銀行知識及借款人的了解;經集體談判擬定的條款,能強化貸款質量;貸款銀行及借款人雙方都能提升知名度。銀團的主要成員:牽頭行;代理行;參加行3.貿易融資貸款(1信用證基本概念:信用證是指銀行有條件的付款承諾。業(yè)務種類進口信用證和出口信用證按開證行保證性質的不同,可撤銷信用證和不可撤銷信用證。按信用證項下的匯票是否附商

35、業(yè)單據,可分為跟單商業(yè)信用證和光票信用證?，F在基本上是跟單商業(yè)信用證。按信用證項下的權利是否可轉讓,可分為可轉讓信用證和不可轉讓信用證?，F在大多是不可轉讓信用證。按付款期限可分為即期信用證和遠期信用證。按是否可循環(huán)使用可分為循環(huán)信用證和不可循環(huán)信用證。按是否保兌可分為保兌信用證和無保兌信用證。其他種類:與直信用證、背對背信用證、對開信用證、旅行信用證等。(2押匯基本概念出口押匯是指銀行憑借獲得貨運單據質押權利有追索權地對信用證項下或出口托收項下票據進行融資的行為。出口押匯在國際上也叫議付,即給付對價的行為。進口押匯是指銀行應進口申請人的要求,與其達成進口項下單據及貨物的所有權歸銀行所有的協議后

36、,銀行以信托收據的方式向其釋放單據并先行對外付款的行為。進口押匯包括進口信用證項下押匯和進口代收項下押匯。業(yè)務種類信用證項下押匯和托收項下押匯。(3保理保理又稱為保付代理、托收保付,是貿易中以托收、賒賬方式結算貨款時,出口方為了規(guī)避首款風險而采用的一種請求第三者(保理商承擔風險的做法。保理業(yè)務是一項集貿易融資、商業(yè)資信調查、應收賬款管理及信用風險擔保于一體的綜合性金融服務。與傳統結算方式相比,保理的優(yōu)勢主要在于融資功能。國際保理按進出口雙方是否都要求銀行保理分為單保理和雙保理。單保理是指由出口銀行與出口商簽訂保理協議,并對出口商的應收賬款承作保理業(yè)務。雙保理是進出口銀行都與進出口商簽訂保付代理

37、協議。國內保理主要包括應收賬款買斷和應收賬款收購及代理。(4福費廷福費廷也稱為包買票據或買斷票據,是指銀行(或包買人對國際貿易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權的貼現(即買斷。福費廷是英文forfaiting的音譯,意為放棄。在福費廷業(yè)務中,這種放棄包括兩方面:一是出口商賣斷票據,放棄了對所出售票據的一切權益;二是銀行(包買人買斷票據,也必須放棄對出口商所貼現款項的追索權,可能承擔票據拒付的風險。從業(yè)務運作的實質來看,福費廷就是遠期票據貼現。但福費廷又不同于一般的票據貼現業(yè)務。(11商業(yè)銀行次級債券是指商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負債之后,先于商業(yè)

38、銀行股權資本的債券。公司債的風險與公司本身的經營狀況直接相關。金融債是指我國的政策性銀行、商業(yè)銀行、企業(yè)集團財政公司及其他金融機構發(fā)行的債券。債券業(yè)務(1國債:具有風險低、流動性高、收益率相對較低的特點。投資國債免繳利息稅。國債按照期限可分為短期國債、中期國債和長期國債。我國發(fā)行的國債主要有記賬式國債和憑證式國債兩種,2006年又新推出了電子式國債。(2公司債公司債的風險與公司本身的經營狀況直接相關。公司債企業(yè)債金融債金融債是指我國的政策性銀行、商業(yè)銀行、企業(yè)集團財政公司及其他金融機構發(fā)行的債券。商業(yè)銀行次級債券是指商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負債之后,先于商業(yè)銀行股權

39、資本的債券。(12銀行的短期資金交易業(yè)務主要是指銀行買賣貨幣市場金融產品的活動。貨幣市場通常是指期限在一年以內(含一年的短期資金融通的場所。(1中央銀行票據(簡稱“央行票據”,是由中國人民銀行向銀行發(fā)行的短期債券。目前,央行票據是中國人民銀行發(fā)行的、吸收銀行部分流動性、回籠基礎貨幣以調節(jié)市場貨幣供應量的主要券種。央行票據的期限通常為三個月、六個月和十二個月。中央銀行定向票據為中國人民銀行向特定的銀行發(fā)售的央行票據,該銀行必須認購。(2短期國債是由中央政府(通常是財政部發(fā)行的期限在一年或一年以內的政府債券。期限通常為三個月、六個月和十二個月。(3短期融資券簡稱為“短融”,類似美國的商業(yè)票據,甚至

40、在我國銀行間債券市場上發(fā)行并約定在一定期限還本付息的債券,可在銀行間債券市場上交易。非金融企業(yè)短期融資券的期限最長不超過365天,證券公司短期融資券的期限最長不超過91天。(4回購/逆回購回購協議簡稱為“回購”,指債券(也可以是其他證券,這里以債券為例的賣方在賣出的同時,承諾在指定時間按協議價格購回這筆債券。類似于一筆以債券作質押的短期貸款。(5同業(yè)拆借同業(yè)拆借的利率隨資金供求的變化而變化,常作為貨幣市場的基準利率。上海銀行間同業(yè)拆放利率,單利、無擔保、批發(fā)性利率。(6貨幣市場基金是指由基金管理公司發(fā)行,在貨幣市場上進行短期有價證券投資的一種基金。(13中國銀聯是由80多家銀行等國內金融機構共

41、同發(fā)起設立的股份制金融服務機構,通過建立和運營廣泛、高效的銀行卡跨行信息交換網絡系統,實現高效率的銀行卡跨行通用機業(yè)務的聯合發(fā)展。銀行卡業(yè)務1.業(yè)務概述銀行卡是由銀行發(fā)行的具有消費信用、轉賬結算、存取現金等全部或部分功能的信用支付工具。銀行卡業(yè)務小知識:A TM:自動柜員機,持卡人自助操作辦理取款、賬戶余額查詢等業(yè)務。CDM:自動存取款機,持卡人自助操作辦理存款、取款、賬戶余額查詢等業(yè)務。POS:銀行與簽約商戶合作,使消費者能在安裝有POS機的商家直接刷卡消費,而無須去銀行取款后再攜帶現金去商家消費。2.信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒?信用卡分為準貸記卡和貸記卡兩類。(1信用卡消費信貸的特點

42、循環(huán)信用額度具有無抵押無擔保貸款性質一般有最低還款額要求通常是短期、小額、無指定用途的信用存取現金、轉賬、支付結算、代收付、通存通兌、額度提現、網上購物等功能。(2信用卡透支個人卡透支貸記卡持卡人在非現金交易時進行透支,可享受免息還款期待遇和最低還款額待遇。免息還款期最長為60天,但如選擇最低還款額方式或超過發(fā)卡銀行批準的信用額度用卡時,不再享受免息還款期待遇。單位卡透支3.借記卡借記卡按功能的不同分為轉賬卡(含儲蓄卡、專用卡、儲值卡。(14銀行績效評價與銀行經營目標1.銀行績效評價的概念和目的銀行績效評價的目標,不僅僅是了解銀行目前的狀況,更重要的是在此基礎上進一步提升銀行經營業(yè)績和管理水平

43、,使銀行持續(xù)獲得成功。2.銀行經營的股東價值最大化目標對于銀行的經營目標,最為經常的表述是利潤最大化有非常大的局限性。首先,利潤是一個會計概念,利潤額可能嚴重失真;其次,利潤是一個事后評價指標;最后,利潤總是與風險相對應的,利潤最大化對應的可能就是風險最大化。上述缺陷使利潤最大化目標逐漸被股東價值最大化(或股東財富最大化目標所替代。股東價值最大化目標要比利潤最大化目標更有前瞻性,也更加全面和客觀。正因為如此,我國改制上市以后的銀行均把股東價值最大化作為其核心經營目標。3.銀行經營“三性”的平衡1995年頒布實施、2003年底修正后的中華人民共和國商業(yè)銀行法第四條規(guī)定:“商業(yè)銀行以安全性、流動性

44、、效益性為經營原則?！?1安全性目標是指銀行在經營活動中,既要保障資金安全,又要管理好各種風險。(2流動性目標是指銀行能夠隨時滿足客戶提取存款、借入貸款、對外支付的需要,保證資金的正常流動。銀行的流動性問題更加突出,原因在于:流動性需求的頻繁性;流行性需求的不確定行;流動性需求的剛性流動性目標也可以說是包含在安全性目標之中。(3效益性目標是銀行經營活動的最終目標。效益性對銀行的重要性體現在以下四個方面:股東要求抵御風險增強實力激勵員工(4“三性”之間的矛盾與協調“三性”之間的矛盾主要體現為效益性與流動性、效益性與安全性之間的矛盾。先從資產結構來看,再從負債機構來看,效益性與流動性、效益性與安全

45、性之間是對立的,但流動性和安全性之間通常是一致的。但安全性和流動性并不總是一致的。不過,與效益性和流動性(安全性之間所存在的對立性矛盾不同,安全性和流動性一般不存在對立性。從根本上說,銀行經營管理過程中的“三性”是一致的。銀行只有保持必要的流動性和安全性,才能從根本上保證盈利目標的順利實現,流動性和安全性是效益性的基礎和必要條件。效益性是安全性和流動性的最終目標和重要保證。(15銀行資本的構成與作用1.銀行資本及其構成1會計資本也稱為賬目資本,是指銀行資產負債中資產減去負債后的余額,即所有者權益。我國商業(yè)銀行的會計資本包括實收資本、資本公積、盈余公積、一般準備、未分配利潤(累計虧損和外幣報表折

46、算差額六個部分。2監(jiān)管資本是銀行監(jiān)管當局為了滿足監(jiān)管要求、促進銀行審慎經營、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本。3經濟資本是銀行內部管理人員根據銀行所承擔的風險計算的、銀行需要保有的最低資本量。它用于衡量和防御銀行實際承擔的損失超出預計損失的那部分損失,是防止銀行倒閉的最后防線。由于它直接與銀行所承擔的風險掛鉤,因此,也稱為風險資本。4三種資本概念之間的關系在正常狀況下,銀行會計資本的數量應當大于、等于經濟資本的數量。盡管經濟資本與監(jiān)管資本很難一致,但監(jiān)管資本有逐漸向經濟資本靠攏的趨勢?？傮w來說,經濟資本已經逐漸稱為會計資本和監(jiān)管資本的重要參考基準。2.銀行資本的作用（1）滿足銀行正常

47、經營對長期資金的需要。 銀行所要求的資本金比企業(yè)多得多。巨額資本金能夠為銀行長期穩(wěn)定 占用，并且基本上沒有流動性風險。 （2）吸收損失 資本是承擔風險和吸收損失的第一資金來源。 （3）限制銀行業(yè)務過度擴張和承擔風險。 （4）維持市場信心。 （5）為銀行管理尤其是風險管理提供最根本的驅動力。 （16）支付結算業(yè)務 ） 1業(yè)務概述：支付結算業(yè)務是指銀行為單位客戶和個人客戶采用票據、匯款、托收、信用證、信用卡等結算方式 進行貨幣支付及資金清算提供的服務。 2常見的結算方式 （1）匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票 據。分為銀行匯票和商業(yè)匯票

48、。 （2）銀行本票用于單位和個人在同一交換區(qū)域支付各種款項。銀行本票分為定額銀行本票和不定額銀行本票。銀 行本票提示付款期限為兩個月。 （3）支票：可用于單位和個人的各種款項結算。分為現金支票、轉賬支票等。 旅行支票是銀行等機構為方便國際旅行者在旅行期間安全攜帶和支付費用而簽發(fā)的一種固定面額票據。 （4）匯款 分為電匯、票匯、信匯三種方式。 電匯：特點是交款迅速、安全可靠、費用高。多用于急需用款和大額匯款。 票匯 信匯：信匯委托書。目前包括我國在內的許多國家基本不再使用信匯。 （5）信用證 主要特點：信用證是一項獨立于貿易合同之外的另一種契約。信用證業(yè)務處理的是單據，而不是與單據有關的貨物。

49、（6）托收 托收是指委托人（收款人）向其賬戶所在銀行（托收行）提交憑以收取款項的金融票據或/和商業(yè)單據，要求托收行 通過其聯行或代理行向付款人收取款項。托收屬于商業(yè)信用，托收銀行與代收銀行對托收的款項能否收到不承擔責任。 3票據和結算憑證填寫的規(guī)定 中文大寫金額數字前應標明“人民幣”字樣。票據的出票日期必須使用中文大寫。 （17）金融衍生品 ）金融衍生品又稱為“衍生金融工具”，是與基礎金融產品相對應的一個概念，指建立在基礎產品或基礎變量之上， 其價格取決于后者價格（或數值）變動的派生金融產品。 銀行交易金融衍生品的主要目的是風險管理。 （1）期貨合約是由雙方訂立的、約定在未來某日期（交割日）按成交時約定的價格（交割價格）交割一定數量的 某種商品（標的資產）的標準化協議。期貨交易是在交易所以公開的方式進行的期貨合約的交易。 商品期貨合約和金融期貨合約。 （2）利率互換是交易雙方在一定時期內交換以相同的本金數量為基數的不同利率的利息，如固定利率與浮動利率 互換。利率互換又稱為利率掉期，是過去較為通用的叫法。 （3）貨幣互換通常