購銷存管理(共43頁).doc

1、第四章 購銷存核算 購銷存業(yè)務及其核算是企業(yè)經(jīng)營管理的重要組成部分。實際工作中，采購、銷售、倉儲、會計核算，在企業(yè)整體業(yè)務流程中的各個環(huán)節(jié)密切相連。在用友T3系統(tǒng)中，購銷存核算業(yè)務由采購、銷售、庫存和核算四個子系統(tǒng)組成。第一節(jié) 購銷存核算初始化 實際工作中，任何企業(yè)都需要先制定業(yè)務處理范式及其管理規(guī)范，然后才能展開業(yè)務營運。這一模式體現(xiàn)在軟件中就是必須先進行初始化設(shè)置，而后才能處理日常業(yè)務。就業(yè)務本身而言，在采購、銷售業(yè)務過程中，一方面是現(xiàn)金的增減變化及客戶、供應商往來的管理，另一方面是存貨的流轉(zhuǎn)和存儲管理。所以，購銷存及其核算初始化的主要內(nèi)容，就是企業(yè)庫存、客戶與供應商往來、相關(guān)現(xiàn)金收支等方

2、面的管理在T3軟件系統(tǒng)中設(shè)置。，則應收系統(tǒng)保存錄入的發(fā)票和應收單時，當票面金額+應收借方余額-應收貸方余額>信用額度，系統(tǒng)會提示本張單據(jù)不予保存處理。一、購銷存基礎(chǔ)設(shè)置在用友T3系統(tǒng)有關(guān)購銷存的基礎(chǔ)設(shè)置，由存貨、購銷存、單據(jù)設(shè)計和單據(jù)編號設(shè)置等模塊組成，其中，存貨包含存貨分類、存貨檔案兩項；購銷存包含倉庫檔案、收發(fā)類別、采購類型、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、成套件、費用項目、發(fā)運方式、貨位檔案和非合理損耗等；單據(jù)設(shè)計主要是針對企業(yè)購銷存業(yè)務中所使用的各種原始憑證進行格式設(shè)計；單據(jù)編號設(shè)置，是對購銷存業(yè)務相關(guān)原始憑證的編號方式進行設(shè)置。(一)存貨分類以賬套主管的身份登錄用友T3窗口后，單擊“基礎(chǔ)設(shè)置”-“存

3、貨”-“存貨分類”，進入存貨分類設(shè)置窗口（如圖4-1所示）。圖4-1 存貨分類設(shè)置窗口窗口項目說明：類別編碼，按企業(yè)編碼規(guī)則輸入特定存貨類別編碼。類別名稱，輸入特定存貨類別名稱，類別名稱最多10個漢字。編碼原則，是一種提示，說明第一章編碼方案設(shè)置中關(guān)于存貨編碼方案的設(shè)置情況。如圖4-1中所示，編碼原則后是六個星號，且中間有一空格，這與第一章中“存貨分類編碼級次”設(shè)置的“33”是對應的，其含義為，已設(shè)定的存貨分類編碼規(guī)則是，存貨共兩級，一級編碼3位數(shù)，二級編碼6（3+3）位數(shù)。存貨分類用于設(shè)置存貨分類編碼、名稱。存貨分類最多可分8級，類別編碼總長不能超過30位，每級級長可自由定義。例如，洛陽利達

4、材料公司的存貨編碼規(guī)則已設(shè)置二級，每級3位；一級存貨分為：原材料、周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品、自制半成品和庫存商品等；其中，原材料下屬的二級材料包含甲材料、乙材料。窗口右側(cè)為數(shù)據(jù)輸入?yún)^(qū)，而左側(cè)是輸入后已保存的資料。單擊“增加”，在窗口右側(cè)輸入類別信息，一個類別輸入完畢，點擊“保存”，存儲輸入的分類信息。若發(fā)現(xiàn)錄入信息有誤，可在該窗口進行修改或刪除操作。（二）存貨檔案在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“基礎(chǔ)設(shè)置”-“存貨”-“存貨檔案”，進入存貨檔案設(shè)置窗口（如圖4-2所示），此窗口完成對存貨目錄，以及隨同發(fā)貨單或發(fā)票一起開具的應稅勞務等項目的設(shè)立和管理。單擊“增加”，彈出存貨檔案卡片錄入窗口（如圖4-3所示）

5、。圖4-2 存貨檔案設(shè)置窗口圖4-3 存貨檔案卡片錄入窗口存貨檔案信息，具體分為“基本”、“成本”、“控制”和“其他”四個頁面?！盎尽表撲浫氪尕洐n案的基本信息，“成本”頁設(shè)置存貨成本核算具體要求，“控制”頁設(shè)置存貨管理中的各項規(guī)則，“其他”頁主要是存貨的相關(guān)說明。窗口中后面帶有“*”號項目，是必須輸入，不能為空的項目，其他項目可根據(jù)實際需要選擇錄入。例4-1：洛陽利達材料公司的存貨檔案中，原材料下屬的甲材料，存貨編碼：121101001；重量單位：噸；存貨屬性：外購、自制；計價單價：100元?！静僮鞑襟E】（1）在“基本”頁面，存貨編碼輸入：121101001；材料名稱輸入：甲材料；計量單位組

6、輸入：重量單位；主計量單位輸入：噸；存貨屬性：選擇“外購”、“自制”。（2）點擊“成本”頁面，計劃價/售價輸入：100。（3）單擊“保存”，完成輸入。（三）倉庫檔案在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“基礎(chǔ)設(shè)置”-“購銷存”-“倉庫檔案”，進入倉庫檔案輸入窗口。在此完成企業(yè)倉庫檔案設(shè)置。在倉庫檔案設(shè)置窗口，單擊“增加”進入倉庫檔案卡片窗口（如圖4-4所示）。每一條倉庫檔案數(shù)據(jù)錄入后，應單擊“保存”，存儲錄入結(jié)果。圖4-4 倉庫檔案卡片窗口（四）開戶銀行在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“基礎(chǔ)設(shè)置”-“收付結(jié)算”-“開戶銀行”（如圖4-5所示）。在該窗口中完成本單位開戶銀行的“增加”、“修改”或“刪除”等數(shù)據(jù)處理。圖

7、4-5 開戶銀行設(shè)置窗口圖4-6 銷售普通發(fā)票設(shè)計窗口（五）單據(jù)設(shè)計單據(jù)是指會計業(yè)務處理過程中相關(guān)的原始憑證，如銷貨發(fā)票、收款單等。會計軟件系統(tǒng)中提供有常用單據(jù)的基本模型，企業(yè)可以根據(jù)自身的管理需要在單據(jù)模型的基礎(chǔ)上，調(diào)整其反映的內(nèi)容項目，排列各個項目輸入順序及其相應的顯示位置和風格等，這就是所謂的單據(jù)設(shè)計。單據(jù)格式設(shè)計的操作方法基本相同，主要包括單據(jù)項目刪除、增加和調(diào)整布局等。我們僅以銷售普通發(fā)票為例給予說明。在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“基礎(chǔ)設(shè)置”-“單據(jù)設(shè)計”-“銷售普通發(fā)票設(shè)計”，即進入設(shè)計窗口（如圖4-6所示）。發(fā)票中的信息包括“表體項目”和“表頭項目”兩部分?！氨眢w項目”是指發(fā)票中間表

8、格內(nèi)顯示的“倉庫名稱”、“存貨名稱”“數(shù)量”等信息；“表頭項目”則是指發(fā)票上表格以外的其他信息。1刪除（增加）單據(jù)項目系統(tǒng)給出發(fā)票默認格式，實際工作中如果認為其中某些項目多余，即可通過設(shè)計功能將多余不用的項目進行刪除?！静僮鞑襟E】（1）在“銷售普通發(fā)票”設(shè)計窗口，單擊“增加”，系統(tǒng)彈出表頭項目選擇界面（如圖4-9所示）。（2）此窗口內(nèi)列示出所設(shè)計單據(jù)目前的全部項目，用鼠標單擊某一項目，變?yōu)樗{色后表示選中。 （3）選擇好準備刪除的項目后，單擊“確定”，系統(tǒng)返回發(fā)票設(shè)計窗口，而已刪除的項目將不再（在）發(fā)票上出現(xiàn)。圖4-7 表頭項目設(shè)置窗口增加項目，多數(shù)是恢復誤刪了的項目，操作方法和“刪除”類似。2

9、.單據(jù)的布局一旦進行了單據(jù)刪除、增加操作，單據(jù)的外觀就出現(xiàn)了變化。為了讓調(diào)整后項目的發(fā)票外觀顯得更加協(xié)調(diào)美觀，就需要重新調(diào)整發(fā)票中個（各）項目的位置。這就是單據(jù)布局。表頭項目，可以直接用鼠標將其拖到合適的位置。當多個項目需要對齊時，可雙擊選擇多個項目，然后單擊其中的“橫齊”或“豎齊”進行對齊操作。 增加的表頭項目，單據(jù)中無法直接看到時，可能是被其他項目或表體覆蓋，只要用鼠標移開其他項目或表體，將新增項移至表頭位置即可。（六）單據(jù)編碼設(shè)置在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“基礎(chǔ)設(shè)置”-“單據(jù)設(shè)計”-“單據(jù)編碼設(shè)置”，進入設(shè)置窗口（如圖4-8所示），可對各種原始單據(jù)的編碼方進行設(shè)置；窗口分為編號設(shè)置、對照表

10、、查看流水號三個頁簽。編號設(shè)置頁簽窗口，左側(cè)是單據(jù)選擇區(qū)，右側(cè)是修改區(qū)；在窗口左側(cè)區(qū)域選中一張具體單據(jù)時，點擊“修改”，在“編號設(shè)置”頁簽，可設(shè)置單據(jù)編碼方案。例4-2：洛陽利達材料公司銷售普通發(fā)票采用手工方式編號（如圖4-8所示）。圖4-8 單據(jù)編碼設(shè)置窗口【操作步驟】（1）在單據(jù)編碼設(shè)置窗口，單擊左側(cè)“單據(jù)類型”下的“銷售”-“銷售普通發(fā)票”。（2）單擊窗口左上方的“修改”，激活左側(cè)信息處理功能。（3）選擇“完全手工編號”。（4）單擊“保存”。編碼方案可分為“完全手工編號”和“手工改動，重號時自動重取”?！巴耆止ぞ幪枴?，則意味著在日常業(yè)務處理過程中，使用手工輸入的方式對相應的單據(jù)進行編碼

11、，一般不需進行其他設(shè)置?！笆止じ膭?，重號時自動重取”，則意味著對應單據(jù)在日常業(yè)務處理過程中由系統(tǒng)自動編碼。這樣就要進一步設(shè)置具體編碼生成規(guī)則。一個單據(jù)編碼的附加前綴最多有三項，即前綴1、前綴2和前綴3；每個前綴又有內(nèi)容、長度和規(guī)則三個方面的設(shè)置。前綴內(nèi)容，可選擇該單據(jù)類型的表頭項目和各種分類項（客戶分類、地區(qū)分類、供應商分類）。三個前綴不能選擇相同的項目。如果選擇的前綴內(nèi)容包含有級次，則要選擇按不同級次設(shè)置編碼方案。前綴長度，若設(shè)置了前綴內(nèi)容，則必須設(shè)置對應前綴的長度，默認為相應前綴內(nèi)容的長度，可以修改，修改的原則是：三個前綴位長加流水號位長不能大于30位。已經(jīng)有數(shù)據(jù)的單據(jù)不能修改單據(jù)編碼中的

12、前綴位長。當前前綴選擇為分類項目或者有級次的檔案（如部門），則需要選擇設(shè)置具體前綴內(nèi)容的級次，級次的選擇范圍為當前前綴內(nèi)容的級次范圍+末級；前綴類型為日期的選擇內(nèi)容為年、年月、年月日。已經(jīng)有數(shù)據(jù)的單據(jù)類型不能修改其前綴的級次內(nèi)容。流水依據(jù)，從已選的三個前綴內(nèi)容中選擇一個作為流水編號的依據(jù)。流水起始值，開始使用時相當于當前單據(jù)類型的起始流水號，錄入，（建議逗號改為“時”）只能輸入大于等于0的整數(shù)，默認值為零。數(shù)據(jù)位長根據(jù)流水號的位長設(shè)置進行檢查。單據(jù)編號預覽，單據(jù)編號前綴1+前綴2+前綴3+流水依據(jù)?！皩φ毡怼表摵灒刹榭淳幋a方案中可用前綴的詳細信息?！安榭戳魉枴表摵灒刹榭串斍皢螕?jù)的流水號。

13、二、購銷存核算科目設(shè)置進銷存核算科目設(shè)置，是錄入相關(guān)期初數(shù)據(jù)和日常業(yè)務處理中生成記賬憑證的基礎(chǔ)，主（主要）內(nèi)容包括存貨科目、存貨對方科目、非合理損耗科目、客戶往來科目、供應商往來科目等。（一）存貨科目設(shè)置在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“核算”-“科目設(shè)置”-“存貨科目”，進入設(shè)置窗口（如圖4-9所示）。圖4-9，存貨科目設(shè)置窗口單擊“增加”，即可根據(jù)準備相應資料進行輸入；錄入完成后，單擊“保存”。如果發(fā)現(xiàn)錄入錯誤可直接進行修改，但應注意保存修改結(jié)果。（二）存貨對方科目設(shè)置存貨對方科目，即反映存貨業(yè)務的會計分錄中，和存貨相對應另一方的會計科目。當某一特定存貨增加或減少業(yè)務，在會計分錄中對應科目只是一對

14、一關(guān)系時，例如，反映材料采購入庫的會計分錄中，借方是“原材料-甲材料”，貸方只能是“材料采購-甲材料”科目，這種情況下設(shè)置存貨對方科目，日后在生成記賬憑證時就不需修改；反之，對方科目有多種可能性，如倉庫發(fā)出的甲材料可能用于產(chǎn)品生產(chǎn)，也可能輔助生產(chǎn)，對方會計科目就有多種可能，這一情況下存貨對方科目就應選擇經(jīng)常使用的科目，日后生成記賬憑證時還要檢查其中的科目是否有誤，如果有誤就應進行修改。在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“核算”-“科目設(shè)置”-“存貨對方科目”，進入設(shè)置窗口（如圖4-10所示）。在此窗口可完成存貨對方科目設(shè)置操作。圖4-10 存貨對方科目（三）供應商（客戶）往來科目設(shè)置供應商（客戶）科目設(shè)

15、置，主要包括基本科目設(shè)置、控制科目設(shè)置、產(chǎn)品科目設(shè)置和結(jié)算方式科目設(shè)置等。這些科目設(shè)置的操作方法相似，在此主要說明基本科目設(shè)置的操作方法。1基本科目設(shè)置基本科目是指在核算應收款項時經(jīng)常用到的科目，可以在此處設(shè)置應收業(yè)務的常用科目。在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“核算” -“科目設(shè)置” “供應商往來科目（客戶往來科目）”-“基本科目設(shè)置”，即可進入基本科目設(shè)置窗口（如圖4-11所示）。圖4-11 基本科目設(shè)置窗口窗口項目說明：應付科目，指核算應付款款常用科目，分為本、外幣兩類，本幣科目如“應付賬款”科目。采購科目，指常用的材料采購科目，如“材料采購-甲材料”科目。采購稅金科目，指進項稅額計入的科目。現(xiàn)

16、金折扣科目，指現(xiàn)金折扣費用的入賬科目，如，“財務費用-利息支出”。匯兌損益科目，指核算匯兌損益的科目，如，“財務費用-匯兌損益”。幣種兌換差異科目，與匯兌損益科目相同。預付科目，指預付賬款科目，分本、外幣兩類。此類科目設(shè)置，是自動生成記賬憑證的參考，在實際生成記賬憑證而尚未保存的狀態(tài)可以修改憑證中的會計科目。 2其他科目設(shè)置控制科目設(shè)置，如果在核算供應商的賒購欠款時，針對不同的供應商（供應商分類、地區(qū)分類）分別設(shè)置不同的“應付賬款”科目和“預付賬款”科目，可以先在賬套參數(shù)中選擇設(shè)置的依據(jù)；當應付、預付科目與基本科目設(shè)置中的不同，則可在此處進行設(shè)置。產(chǎn)品科目設(shè)置，如果針對不同的存貨（存貨分類）分

17、別設(shè)置不同的材料采購科目、進項稅科目等，先在賬套參數(shù)中選擇設(shè)置的依據(jù)；當與基本科目設(shè)置中使用的科目不一致，則在此處設(shè)置。結(jié)算方式科目設(shè)置，不僅可以設(shè)置常用科目，還可以為每種結(jié)算方式設(shè)置一個默認的科目。系統(tǒng)將依據(jù)制單規(guī)則在生成憑證時自動帶入。設(shè)置方法同上述科目設(shè)置。三、期初余額處理進銷存的期初數(shù)據(jù)分為存貨期初數(shù)據(jù)、供應商往來期初、客戶往來期初三個部分，可分別在用友T3系統(tǒng)窗口的“核算”、“采購”、“銷售”等子系統(tǒng)下進行處理。初次使用本系統(tǒng)時須將相應的期初數(shù)據(jù)錄入，如果系統(tǒng)中已有上年數(shù)據(jù)，通過相應的功能進行結(jié)轉(zhuǎn)。（一）期初數(shù)據(jù)錄入各種期初余額錄入的操作方法類似，在此僅以其他應付單的錄入為例進行說明

18、。例4-3：洛陽利達材料公司2013年12月23日，從中華電器公司購入的電梯款200000元（單據(jù)編號：00251124），當初開出一張銀行承兌匯票尚未到支付期（為上年年末應付票據(jù)余額），該項業(yè)務由材料物資部經(jīng)辦，本年建賬作為期初余額錄入。【操作步驟】（1）在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊 “采購”-“供應商往來”-“供應商往來期初”，系統(tǒng)彈出“期初余額-查詢”窗口（如圖4-12所示）。圖4-12期初余額查詢窗口（2）這一窗口僅對以后查詢期初余額時，具有實際意義，對余額錄入操作作用不大；單擊“確定”，即可進入“期初余額”錄入窗口。（3）在“期初余額”錄入窗口，單擊“增加”，系統(tǒng)彈出錄入單據(jù)類型選擇界面

19、（如圖4-13所示）。圖4-13錄入單據(jù)類型選擇窗口窗口項目說明：單據(jù)名稱，實際上是指錄入單據(jù)的類別，系統(tǒng)分為采購發(fā)票、應付單、預付款三類，可依據(jù)實際情況選擇。單據(jù)類型，指錄入什么樣的單據(jù)；單據(jù)名稱選擇采購發(fā)票時，單據(jù)類型可選擇專用發(fā)票（采購專用發(fā)票）或普通發(fā)票（采購普通發(fā)票）；單據(jù)名稱選擇應付單時，在此僅有一個其他應付單選項；單據(jù)名稱選擇預付款時，僅有付款單一個選項。方向，指正常錄入或者紅字沖銷，在余額錄入時只有“正向”，即不允許紅字沖銷。（4）如圖4-13 所示，選擇單據(jù)名稱：“應付單”，單據(jù)類型：其他應付單，方向：正向，單擊“確認”后，進入錄入窗口。（5）依據(jù)例中資料錄入各項數(shù)據(jù)（如圖4

20、-14所示）。（6）錄入完畢，單擊“保存”。（二）期初記賬進銷存所有期初余額全部錄入完畢，需要進行期初記賬程序后，方可處理日常業(yè)務。用友T3的購銷存期初記賬包含兩部分內(nèi)容：采購期初記賬、庫存期初記賬。1.采購期初記賬（1）在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“采購”-“期初記賬”，系統(tǒng)彈出記賬處理窗口；單擊“記賬”進行記賬處理。2.庫存期初記賬（2）在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“庫存”-“期初數(shù)據(jù)”-“庫存期初”，進入庫存期初數(shù)據(jù)處理窗口，進行記賬。圖4-14 其他應付單錄入窗口第二節(jié) 采購核算日常業(yè)務采購管理是用友T3的重要功能子系統(tǒng)，它幫助企業(yè)對采購業(yè)務流程進行管理，提供訂貨、入庫、開票和采購結(jié)算功能，用

21、戶可根據(jù)實際情況對采購流程進行定制。 （一）采購管理系統(tǒng)功能概述在實際工作中，采購業(yè)務通常是有物資供應部門進行管理，而相應業(yè)務的會計核算工作歸屬于會計部門。在此我們將這兩個職能部門的業(yè)務統(tǒng)一介紹。1采購核算系統(tǒng)的主要功能采購子系統(tǒng)的主要功能包括：處理采購訂單業(yè)務、處理采購入庫、退貨業(yè)務、處理采購發(fā)票業(yè)務、處理采購付款、核銷業(yè)務、進行采購報表查詢、采購分析等。與采購業(yè)務相關(guān)的核算系統(tǒng)功能，主要是處理反映采購業(yè)務進程中的各種記賬憑證，具體包括反映采購物資的狀況及采購成本費用，以及相關(guān)的應付款項產(chǎn)生、核銷、轉(zhuǎn)賬等方面的記賬，并將這些記賬憑證傳遞到總賬子系統(tǒng)中。2采購核算的操作流程如第一次使用采購系統(tǒng)

22、，需進行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置、期初入庫單和選項設(shè)置等工作。日常業(yè)務流程（如圖4-15所示），先填制采購訂單，審核之后傳給供應商；從物流看，到貨之后，可根據(jù)采購訂單填制采購入庫單，生成記賬憑證；從資金流看，根據(jù)供應商提供的采購發(fā)票錄入采購發(fā)票，如果貨款已付，則通過付現(xiàn)處理生成記賬憑證；如果貨款未付，經(jīng)復核后可生成采購應付款憑證；日后付款時，填制付款單，生成記賬憑證。采購業(yè)務中的各種記賬憑證，都是由核算子系統(tǒng)生成，并自動傳入總賬子系統(tǒng)。然后進行采購結(jié)算，以確認采購入庫存貨的入庫成本。付款單（采購系統(tǒng)）采購入庫（采購系統(tǒng)）發(fā)票制單（核算系統(tǒng)）應付款復核（采購系統(tǒng)）填制發(fā)票（采購系統(tǒng)）入庫單審核（存貨系統(tǒng)）入

23、庫單記賬（存貨系統(tǒng)）記賬憑證（核算系統(tǒng)）付款單制單（核算系統(tǒng)）應付核銷（采購系統(tǒng)）采購訂單（采購系統(tǒng)）采購付現(xiàn)（采購系統(tǒng)）發(fā)票制單（核算系統(tǒng)）總 賬 系 統(tǒng)圖4-15 采購業(yè)務流程圖二、采購發(fā)票處理用友T3系統(tǒng)，材料物資采購業(yè)務管理及會計核算，發(fā)票處理是主要內(nèi)容之一,其業(yè)務處理核心步驟為：填制采購發(fā)票-結(jié)現(xiàn)（貨款未付時跳過此步驟）-復核-生成記賬憑證。例4-4: 20日，材料物資部郭飛經(jīng)辦，向西方材料公司購入甲材料5000噸，本幣單價130元，乙材料4000噸，本幣單價215元，貨款尚未支付。填制采購專用發(fā)票(發(fā)票編號：00140120)，并生成如下憑證： 借：材料采購-甲材料 650000材

24、料采購-乙材料 860000應交稅金-應交增值稅-進項稅額 256700貸：應付賬款（西方材料） 1766700【操作步驟】(1)在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“采購”-“采購發(fā)票”，進入采購發(fā)票處理窗口。(2)在發(fā)票處理窗口，單擊“增加”右邊的實心三角后，選擇“專用發(fā)票”，即可錄入專用發(fā)票（如圖4-16所示），圖4-16 采購專用發(fā)票錄入窗口（3）發(fā)票內(nèi)容錄入完畢，單擊“保存”。（4）在貨款已付的情況下，應進行付現(xiàn)處理，本例可跳過此步。（5）單擊“復核”，完成發(fā)票審核后，關(guān)閉發(fā)票處理窗口。（6）在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“核算”-“憑證”-“供應單位往來制單”，系統(tǒng)彈出制單業(yè)務類型選擇窗口（如圖4-

25、17所示）。圖4-17 采購業(yè)務制單類型選擇窗口窗口項目說明：發(fā)票制單，對應于采購（銷售）發(fā)票生成記賬憑證。應付單制單，對應于其他應付單生成記賬憑證。核銷制單，對應付款單（包括預付、核銷）等生成記賬憑證。匯兌損益制單，對應于匯兌損益業(yè)務生成記賬憑證。轉(zhuǎn)賬制單，對應付沖應收等往來款項沖銷業(yè)務生成記賬憑證。并賬制單，對應于并賬業(yè)務生成記賬憑證。結(jié)現(xiàn)制單，對應于采購、銷售等業(yè)務生成記賬憑證。本例選擇發(fā)票制單；如果采購貨款已付訖，則選擇結(jié)現(xiàn)制單。（7）選擇完畢，單擊“確定”，系統(tǒng)顯示待制單采購發(fā)票一覽表。（8）選擇生成記賬憑證的采購發(fā)票和記賬憑證類別。（9）單擊“制單”，自動生成記賬憑證（如圖4-18

26、所示）。（10）如有必要、對憑證中的會計科目等進行修改。（11）確保生成的記賬憑證正確無誤后，單擊“保存”。圖4-18 發(fā)票制單未保存的記賬憑證三、供應商往來業(yè)務供應商往來業(yè)務主要包括，其他應付單、付款單、往來轉(zhuǎn)賬對沖等業(yè)務，在此僅就付款單和往來轉(zhuǎn)賬進行介紹。（一）付款單處理向供應商支付欠款或預付賬款，就要進行付款單處理。例4-5：20日，原來向中華電器公司開出的無息銀行承兌匯票（票據(jù)編號為00251124)，面額200000元。票據(jù)到期，已由材料物資部郭飛經(jīng)手辦理了向?qū)Ψ礁犊畹臉I(yè)務。填制付款單（付款單編號：00130121）并核銷，生成如下憑證： 借：應付票據(jù)（中華電器） 200000 貸：

27、銀行存款-工行存款 200000【操作步驟】（1）在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“采購”-“供應商往來”-“付款結(jié)算”，進入付款單處理窗口。（2）輸入供應商名稱，如中華電器公司。（3）單擊“增加”，錄入付款單數(shù)據(jù)。（4）單擊“保存”（5）如果是預付款性質(zhì)的付款單，單擊“預付”；本例中屬于歸還欠款的付款單，所以，單擊“核銷”，系統(tǒng)顯示中華電器的各筆應付款記錄（如圖4-19所示）。圖4-19 付款核銷窗口（6）在付款對應業(yè)務一行（本例第一行）“本次結(jié)算”內(nèi)輸入結(jié)算金額，本例為200000元。（7）單擊“保存”，返回用友T3系統(tǒng)窗口。（8）單擊“核算”“憑證”-“供應單位往來制單”，系統(tǒng)彈出制單類型窗口。

28、（9）選擇核銷制單。（10）生成并保存記賬憑證。（二）轉(zhuǎn)賬業(yè)務處理轉(zhuǎn)賬業(yè)務是各種往來帳（賬）中，供應商（客戶）應付款、預付款、應收款賬簿記錄的沖銷。用友軟件將其歸為：應付款沖應付款、預付款沖應付款、應付款沖應收款和發(fā)票對沖等轉(zhuǎn)賬處理。應付款沖應付款，當一個供應商為另一個供應商代付款時，發(fā)生應付款沖應付款的業(yè)務處理。預付款沖應付款，當企業(yè)對某個供應商進行付款處理時，而該項采購業(yè)務曾有預付款發(fā)生，可用預付款沖應付款。應付款沖應收款，若某單位既是客戶又是供應商，可能需要進行應付款沖應收款的業(yè)務處理。發(fā)票對沖，當發(fā)生采購退貨時，可用紅字單據(jù)沖藍字單據(jù)。例4-6：20日，材料物資部郭飛經(jīng)辦，與東方軸承公

29、司達成協(xié)議：將應收該公司的貨款71400元與其應付賬款對沖核銷，并生成如下憑證： 借 應付賬款（東方軸承） 71400 貸 應收賬款（東方軸承） 71400【操作步驟】（1）在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“采購”-“供應商往來”-“應付沖應收”，進入轉(zhuǎn)賬業(yè)務處理窗口。圖4-20應付沖應收“應付”頁面圖4-21應付沖應收“應收”頁面（2）如圖4-20所示，在應付頁面，輸入供應商、部門、業(yè)務員，本里（本例）輸入東方軸承等信息。（3）單擊“過濾”，系統(tǒng)在窗口下半部顯示錄入供應商應付賬款資料。（4）查找欲沖轉(zhuǎn)業(yè)務數(shù)據(jù)行，在其“轉(zhuǎn)賬金額”一欄中輸入轉(zhuǎn)賬金額，如，在圖中所示的第一行“轉(zhuǎn)賬金額”中輸入“71400

30、”元。（5）單擊“應收”頁簽，激活對應的應收款處理頁面（如圖4-21所示）。（6）輸入客戶、部門，本例輸入東方軸承等數(shù)據(jù)。（7）單擊“過濾”，若各項數(shù)據(jù)輸入無誤，系統(tǒng)自動顯示對應客戶的應收款和轉(zhuǎn)賬金額等信息。（8）單擊“確認”，返回用友T3窗口。（9）單擊“核算”-“憑證”-往來單位制單，選擇“核銷制單，生成記賬憑證。四、材料庫存管理在此僅就材料入庫和出庫業(yè)務進行介紹。（一）采購入庫采購材料入庫須經(jīng)采購入庫填制、審核、記賬（登記庫存業(yè)務賬），記賬憑證生成四大步驟。例4-7:20日材料物資部郭飛向中華電器司購入甲材料150噸（采購發(fā)票編號：00270121）材料存入甲材料倉庫。填寫采購入庫單，并

31、生成記賬憑證。借：原材料-甲材料 15000材料成本差異 1500 貸：材料采購-甲材料 16500圖4-22 記賬憑證生成單據(jù)選擇窗口【操作步驟】1.填制采購入庫單（1）在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“采購”-“采購入庫單”，進入采購入庫單處理窗口。（2）在采購入庫單處理窗口，單擊“增加”后，輸入入庫單數(shù)據(jù)，并保存入庫單。（3）退出采購入庫單處理窗口。2.審核采購入庫單（4）在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“庫存”-“采購入庫單審核”，進入采購入庫單審核窗口，確認采購入庫無誤，單擊“審核”簽字，關(guān)閉采購入庫單審核窗口。3.采購入庫單記賬（5）在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“核算”-“核算”-“正常單據(jù)記賬”，系

32、統(tǒng)彈出記賬單據(jù)查詢條件窗口。（6）記賬單據(jù)查詢條件選擇完畢，單擊“確定”，進入記賬窗口。（7）先選擇準備記賬的單據(jù)，再單擊“記賬”進行記賬處理，然后關(guān)閉記賬窗口。4.記賬憑證生成（8）在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“核算”- “憑證”-“購銷單據(jù)制單”，進入記賬憑證生成窗口。（9）在記賬憑證生成窗口，單擊“選擇”，彈出單據(jù)選擇窗口（如圖4-22所示）。(10)選擇采購入庫單（暫估記賬）后，單擊“確定”進入記賬憑證生成窗口。（11）擇（選擇）原始單據(jù)，單擊“確定”，系統(tǒng)顯示本例業(yè)務及會計分錄等數(shù)據(jù)（如圖4-23所示）。圖4-23 入庫單對應會計分錄窗口（12）圖4-23中，修改憑證類別為“轉(zhuǎn) 轉(zhuǎn)賬憑證

33、”，當“對方”一行科“目編碼”為空時，應輸入1401（例中單據(jù)為甲材料入庫）。（13）單擊“生成”，彈出系統(tǒng)生成的記賬憑證。（14）單擊“保存”后，關(guān)閉憑證生成窗口。（二）材料出庫用友T3的材料處管理功能較為豐富，可以實現(xiàn)一般材料領(lǐng)用管理、限額領(lǐng)用材料管理、配比材料領(lǐng)用管理；可以單一材料制單，亦可以多種領(lǐng)用材料匯總制單。限于篇幅，在此僅以多種領(lǐng)用材料匯總性制單為例做一介紹。例4-8: 10.20日，依據(jù)下列表資料，分別填制材料出庫單，并合并生成記賬憑證。領(lǐng)用日期倉庫領(lǐng)用部門材料名稱數(shù)量（噸）備注2014-01-20甲材料倉庫材料物資部甲材料700A產(chǎn)品用2014-01-20甲材料倉庫材料物資部

34、甲材料300B產(chǎn)品用2014-01-20甲材料倉庫材料物資部甲材料300生產(chǎn)用2014-01-20乙材料倉庫材料物資部乙材料245B產(chǎn)品用本次第一、第二車間領(lǐng)用的材料，分別為新投產(chǎn)A產(chǎn)品(500)、B產(chǎn)品（600噸）所用，記賬憑證中A產(chǎn)品數(shù)量需增加500噸、B產(chǎn)品數(shù)量需增加600噸（記賬憑證兩種產(chǎn)品對應數(shù)量是產(chǎn)品數(shù)量，而非材料數(shù)量，所以可以默認系統(tǒng)計算的單價）。 借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)-A產(chǎn)品（直接材料） 70000 生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)-B產(chǎn)品（直接材料） 79000 生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn) 30000 貸：原材料-甲材料 130000原材料-乙材料 49000圖4-24 未生成憑證單據(jù)一覽表圖4

35、-25 出庫單分錄窗口【操作步驟】1.填制材料出庫單（1）在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“庫存”-“材料出庫單”，進入材料出庫處理窗口。（2）按例中資料分別填制四張材料出庫單。2.審核材料出庫單（3）在材料出庫單處理窗口，逐一審核填制的每張材料出庫單的正確性，在準確無誤時，單擊“審核”，簽字。（4）關(guān)閉材料出庫單處理窗口。3.出庫單記賬（5）在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“核算”-“核算”-“正常單據(jù)記賬”，系統(tǒng)彈出記賬單據(jù)查詢條件窗口。（6）記賬單據(jù)查詢條件選擇完畢，單擊“確定”，進入記賬窗口。（7）選擇填制的四張材料出庫單，單擊“記賬”，進行記賬處理。（8）關(guān)閉記賬處理窗口。4.材料出庫單憑證生成（9

36、）在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“核算”“憑證”-“購銷單據(jù)制單”，進入記賬憑證生成窗口。(10)在記賬憑證生成窗口，單擊“選擇”，彈出單據(jù)選擇窗口（如圖4-22所示），選擇“材料出庫單”，單擊“確定”，彈出未生成憑證單據(jù)一覽表（如圖4-24所示）。(11)單擊“全選”后，再單擊“確定”，彈出會計分錄窗口（如圖25所示。(12)選擇憑證類別為“轉(zhuǎn) 轉(zhuǎn)賬憑證”；依次將科目編碼一欄，對方填入：50010101、50010102、500102、50010102；單擊“合成”，彈出記賬憑證（如圖4-26所示）。(13)修改憑證輔助信息項，生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)/A產(chǎn)品科目，輔助信息：數(shù)量500、單價為空、項目為

37、直接材料；生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)/B產(chǎn)品科目，輔助信息：數(shù)量600、單價為空、項目為直接材料；圖4-26 材料出庫單合成憑證(14)單擊“保存”，返回用友T3系統(tǒng)窗口。采購業(yè)務處理過程中，發(fā)生差錯在所難免，關(guān)于差錯的更正方法，可比照下一節(jié)銷售日常業(yè)務逆向處理來進行修改。第三節(jié) 銷售核算日常業(yè)務銷售業(yè)務一般和存貨中的產(chǎn)成品核算密切相關(guān)，內(nèi)容主要包括：銷售收入、銷售成本、銷售費用、銷售稅金、銷售利潤的核算；填制庫存商品收發(fā)結(jié)存單據(jù)、匯總表等；登記產(chǎn)品銷售業(yè)務明細賬等賬簿；自動編制機制憑證供總賬子系統(tǒng)使用。銷售業(yè)務的處理在用友T3軟件中，涉及銷售、庫存和核算三個子系統(tǒng)，其流程和采購業(yè)務類似，這里不再介紹

38、。一、銷售發(fā)票處理 在用友T3系統(tǒng)中，銷售發(fā)票處理和采購發(fā)票處理有許多相似之處，基本程序為：填制發(fā)票-結(jié)現(xiàn)（貨款尚未收到的情況下跳過此步驟）-復核-記賬憑證生成。4-9（ 例4-9）:20日，銷售部郭向陽經(jīng)辦，售給合肥洛陽紅星集團B產(chǎn)品1000噸，無稅單價每噸400元，應交稅金68000元，貨款已入工行存款賬戶，轉(zhuǎn)賬支票號為005621。填制普通銷售發(fā)票（編號00140117），并生成記賬憑證。 借：銀行存款-工行存款 468000 貸：主營業(yè)務收入-B產(chǎn)品 400000 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 68000【操作步驟】（l）在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“銷售”-“銷售發(fā)票”，進入發(fā)票處理窗

39、口。（2）在發(fā)票處理窗口，單擊“增加”右邊的實心三角后，選擇“普通發(fā)票”，即可錄入普通發(fā)票。（3）發(fā)票內(nèi)容錄入完畢，單擊“保存”。（4）單擊“結(jié)現(xiàn)”，彈出銷售結(jié)現(xiàn)窗口（如圖4-27所示）。（5）錄入結(jié)算方式、結(jié)算金額、票據(jù)號、開戶銀行等信息。單擊“確定”返回發(fā)票處理窗口。（6）單擊“復核”，完成發(fā)票審核后，關(guān)閉發(fā)票處理窗口。（7）在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“核算”-“憑證”-“供應單位往來制單”，系統(tǒng)彈出制單業(yè)務類型選擇窗口（參見圖4-17所示）。（8）本例選擇結(jié)現(xiàn)制單。（9）選擇完畢，單擊“確定”，系統(tǒng)顯示待制單銷售發(fā)票一覽表。（10）選擇生成記賬憑證的銷售發(fā)票、記賬憑證類別，選擇收款憑證。（

40、11）單擊“制單”，自動生成記賬憑證。（12）確保生成的記賬憑證正確無誤后，單擊“保存”。圖4-27 采購業(yè)務制單類型選擇窗口二、其他應收單、收款單單據(jù)處理其他應收單、收款單的處理步驟，和其他應付單、付款單操作基本相同，可比照前述方法處理業(yè)務，在（在此）僅就其主要差異進行程序性說明。1.其應收單處理其他應收單的處理主要有單據(jù)填制和記賬憑證生成兩大步驟。（1）在用友T3系統(tǒng)，單擊“銷售”-“客戶往來”-“應收單”，系統(tǒng)彈出單據(jù)過濾條件設(shè)置窗口，單擊“確認”進入其他應收單處理窗口。（2）單擊“增加”，彈出單據(jù)類型選擇窗口（參見圖4-13），確認無誤后，單擊“確定”。（3）錄入其他應收單，完成后單擊

41、“保存”。（4）審核單據(jù)，并簽字。（5）退出其他應收單處理，返回用友T3系統(tǒng)窗口。（6）單擊“核算”-“憑證”-“客戶往來制單”。（7）在制單類型窗口，選擇“應收單制單”。（8）選擇制單單據(jù)、憑證類型。（9）單擊“制單”，生成記賬憑證。（10）錄入結(jié)算方式等輔助信息后，保存憑證。2.收款單處理例4-10：20日，銷售部郭東風轉(zhuǎn)來合肥白馬電器公司銀行匯票一張（編號：051031），金額50800元，其中，40800元為歸還其前欠貨款，10000原（元）為代北方通用公司歸還貨款。填制收款單（編號：20090118），完成北通公司相應的轉(zhuǎn)賬業(yè)務，并生成如下憑證： 借：銀行存款-工行存款 50800

42、貸：應收賬款（北通公司） 10000 應收賬款（合肥電器） 40800【操作步驟】（1）在用友T3系統(tǒng)，單擊“銷售”-“客戶往來”-“收款結(jié)算”，進入收款單處理窗口。（2）輸入客戶信息。（3）單擊“增加”，錄入收款單，完成后單擊“保存”（如圖4-28所示）。圖4-28 收款單（4）單擊“代付”，彈出代付信息錄入窗口（如圖4-29所示）。（5）在代付信息窗口，單擊“新增”后，錄入數(shù)據(jù)，客戶：北通公司，金額：1000；錄入完畢單擊“確定”返回收款單單據(jù)處理窗口。（6）單擊“核銷”，在代付客戶選擇北方通用公司（如圖4-30所示），在其中余額為10000一行的本次結(jié)算欄內(nèi)，輸入金額10000； 然后代

43、付客戶中選擇合肥白馬電器公司后，在本次結(jié)算欄中輸入金額40800元；單擊“保存”完成核銷操作。（7）關(guān)閉收款單單據(jù)處理窗口。（8）完成記賬憑證生成。圖4-29 代付信息錄入窗口圖4-30 核銷數(shù)據(jù)錄入窗口三、產(chǎn)成品庫存業(yè)務核算產(chǎn)成品庫存業(yè)務核算的基本內(nèi)容是是入庫單、出庫單的處理。在實際工作中，這部分業(yè)務核算通常由倉儲管理部門完成；而相應的會計核算多數(shù)集中在月末處理。1.入庫單填制例4-11：20日，生產(chǎn)一車間，（逗號刪除）將本月完工的A產(chǎn)品13900噸，移交A產(chǎn)品倉庫，經(jīng)驗無誤入庫，填制入庫單（A產(chǎn)品按實際成本核算，但本批產(chǎn)品實際成本月末才能計算，所以單價為空）?！静僮鞑襟E】（1）在用友T3系

44、統(tǒng)窗口，單擊“庫存”-“產(chǎn)成品入庫單”，進入入庫單處理窗口。（2）單擊“增加”。（3）錄入入庫單數(shù)據(jù)（如圖4-31所示）。（4）單擊“保存”，存儲錄入結(jié)果。（5）審核入庫單無誤后，單擊“審核”簽字。圖4-31 產(chǎn)成品入庫單2.產(chǎn)成品出單生成4-12: 20日，由銷售部彰化售給西方材料公司C產(chǎn)品10000噸，無稅單價330元；依據(jù)發(fā)票生成銷售出庫單（銷售發(fā)票編號： 00250116）?！静僮鞑襟E】（1）在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“庫存”-“銷售出庫單生成/審核”，進入出庫單生成窗口。（2）單擊“生成”，彈出發(fā)貨單或發(fā)票參照窗口（如圖4-32）。（3）在請選擇中，選擇發(fā)票，系統(tǒng)將顯示本期尚未生成出庫

45、單的全部發(fā)票。（4）選擇發(fā)票號為：00250116的一條記錄。（5）單擊“確認”，返回出庫單生成窗口，系統(tǒng)自動生成出庫單。（6）確認無誤，單擊“審核”簽字。圖4-32 發(fā)貨單或發(fā)票參照窗口四、購銷存業(yè)務的逆向處理逆向處理主要用于修改日常業(yè)務處理的錯誤，其業(yè)務流程和步驟和正常業(yè)務相反。但需要注意的是逆向處理只能修改當月未結(jié)賬的業(yè)務。逆向業(yè)務處理的基本流程為：刪除記賬憑證-執(zhí)行取消操作-取消結(jié)現(xiàn)處理-取消原始單據(jù)復核（審核）-修改原始單據(jù)。但不同的業(yè)務處理具體步驟不同，有的業(yè)務可能沒有取消操作，有的業(yè)務本身就不存在結(jié)現(xiàn)問題，所以，也就沒有取消結(jié)現(xiàn)的步驟。在此重點介紹記賬憑證的刪除和取消操作。1.記

46、賬憑證刪除進銷存、工資、固定資產(chǎn)業(yè)務中的由系統(tǒng)生成的記賬憑證屬于機制憑證，期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務中由系統(tǒng)自動生成（的）記賬憑證屬于派生憑證。這兩類記賬憑證如有錯誤，則錯誤產(chǎn)生的根源是原始憑證或者憑證生成的依據(jù)，所以都無法直接修改記賬憑證，而需要將記賬憑證刪除，退回到原始單據(jù)的可修改狀態(tài)，對原始單據(jù)修改后，重新生成記賬憑證。系統(tǒng)將購銷存業(yè)務處理子系統(tǒng)中記賬憑張（憑證）分為：供應商往來憑證、客戶往來憑證、購銷單據(jù)憑證，依次對應于采購業(yè)務、銷售業(yè)務和庫存業(yè)務。以刪除采購業(yè)務憑證為例的操作方法?！静僮鞑襟E】（1）在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“核算”-“供應商往來憑證列表”，系統(tǒng)彈出憑證查詢窗口（如圖4-33所示）。

47、圖4-33 進銷存憑證查詢窗口窗口項目說明：業(yè)務類型，系統(tǒng)將銷售業(yè)務在此進一步細分為：全部（全部業(yè)務）、發(fā)票業(yè)務制單、應付單制單、核銷制單、匯兌損益制單、轉(zhuǎn)賬制單、并賬制單、結(jié)現(xiàn)制單。在記賬憑證較多的情況下，準備選擇某一業(yè)務類型的記賬憑證時，可選擇對象的類別；如果記賬憑證較少選擇全部即可。憑證類別，指本企業(yè)記賬憑證所分類別，如洛陽利達材料公司的記賬憑證分為，（逗號刪除）收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證；可選擇某一類別，也可以選擇全部。業(yè)務號，指原始單據(jù)編號。憑證日期，指查詢憑證的起訖日期。憑證號，指查詢憑證的起訖編號?？蛻簦绻x擇對應于某一客戶的記賬憑證，可選擇客戶名稱。制單人，指記賬憑證生成時

48、操作人。窗口的各項信息，可以輸入，也可以不輸；輸入的項目越多，查詢到的記賬憑證越少，反之則反（則越多）。（2）憑證查詢條件設(shè)置完成后，單擊“確認”，進入憑證列表窗口。（3）在憑證列表窗口，可選擇查看記賬憑證，也可選擇刪除記賬憑證。刪除記賬憑證的方法是，先單擊選中憑證，然后單擊“刪除”。2. 取消操作用友T3系統(tǒng)中，購銷業(yè)務中的應付單記賬、應收單記賬、核銷、轉(zhuǎn)賬、匯兌損益、并賬等可以通過取消操作進行還原。使用采購業(yè)務中的取消操作功能，單擊“采購”-“供應商往來”-“取消操作”；銷售業(yè)務中取消操作功能，單擊“銷售”-“客戶往來”-“取消操作”。以采購業(yè)務為例的取消操作方法?！静僮鞑襟E】（1）在用友

49、T3系統(tǒng)窗口，單擊“采購”-“供應商往來”-“取消操作”，系統(tǒng)彈出業(yè)務類型查詢窗口（如圖4-34所示）。圖4-34 取消操作業(yè)務查詢條件設(shè)置窗口窗口項目說明：供應商，取消業(yè)務對應的供應商名稱。操作類型，系統(tǒng)將可取消的業(yè)務分為應付單記賬、核銷、轉(zhuǎn)賬、匯兌損益、并賬等，可根據(jù)具體情況進行選擇。部門，采購業(yè)務的主管部門。業(yè)務員，采購業(yè)務的經(jīng)辦人員。操作日期，指原來業(yè)務的處理日期。金額，可通過設(shè)置業(yè)務金額的最小值、最大值查詢縮小查詢范圍。查詢窗口的各個項目，可以輸入，也可以不輸；輸入的項目越多，查詢到的業(yè)務越少，反之則反（則越多）。（2）查詢條件設(shè)置完成后，單擊“確認”，進入業(yè)務記錄列表窗口。（3）在

50、業(yè)務記錄列表窗口，選定業(yè)務后記錄后，單擊“確定”，即可完成取消操作。五、購銷存核算月末處理采購、銷售、庫存和核算，在用友T3系統(tǒng)中為四個各自相對獨立的，子系統(tǒng)（子系統(tǒng)）。每月終了應分別進行必要的月末處理程序（月末結(jié)賬），為下個月份的業(yè)務處理奠定基礎(chǔ)。在這四個子系統(tǒng)中，核算子系統(tǒng)的分為月末處理和月末結(jié)賬兩個步驟；而其他子系統(tǒng)主要是月末結(jié)賬。1.核算子系統(tǒng)的月末處理核算月末處理的主要內(nèi)容，計算存貨全月平均單價及其本月存貨的出庫成本；計算存貨的存貨差異率（差價率）及其本月出庫存貨分攤的差異（差價）；對倉庫、部門或存貨已完成日常業(yè)務進行處理。【操作步驟】（1）在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“核算”-“月末處

51、理”，系統(tǒng)彈出倉庫選擇窗口（如圖4-35所示）（2）選定處理的倉庫后，單擊“確定”，系統(tǒng)彈出進行處理提示窗口。（3）單擊“確定”，進入處理窗口（如圖4-36所示）。圖4-35 月末處理倉庫選擇窗口圖4-36 存貨月末處理窗口（4）單擊“確認”后，系統(tǒng)顯示處理單據(jù)（如圖4-37所示）。（5）再次單擊“確認”，一種存貨即處理完成。（6）重復（4）、（5）步驟（如果所有存貨尚未處理完成，但沒有存貨列出時，單擊“顯示”，即可列出尚未處理的存貨），將所有存貨處理完畢。圖4-37 處理單據(jù)確認2.購銷存核算月末結(jié)賬采購子系統(tǒng)，單擊“采購”-“月末結(jié)賬”，根據(jù)提示彈出窗口提示完成月末結(jié)賬處理。銷售子系統(tǒng)，單

52、擊“銷售”-“月末結(jié)賬”，根據(jù)提示彈出窗口提示完成月末結(jié)賬處理。庫存子系統(tǒng)，單擊“庫存”-“月末結(jié)賬”，根據(jù)提示彈出窗口提示完成月末結(jié)賬處理核算子系統(tǒng)，在完成月末處理的條件下，單擊“核算”-“月末結(jié)賬”，根據(jù)提示彈出窗口提示完成月末結(jié)賬處理業(yè)務實訓-購銷存核算一、存貨管理基礎(chǔ)設(shè)置1.存貨分類設(shè)置表4-1 洛陽利達材料公司存貨分類資料分類編碼101102103104105分類名稱原材料周轉(zhuǎn)材料低值易耗品自制半成品庫存商品2.存貨檔案設(shè)置表4-2 洛陽利達材料公司存貨檔案資料存貨編碼存貨名稱計量單位組主計量單位存貨屬性計劃價或售價原材料121101001甲材料重量單位噸外購、生產(chǎn)耗用1001211

53、02001乙材料重量單位噸外購、生產(chǎn)耗用200庫存商品124301001A產(chǎn)品重量單位噸銷售、自制124302001B產(chǎn)品重量單位噸銷售、自制124303001C產(chǎn)品重量單位噸銷售、自制3.倉庫檔案設(shè)置表4-3洛陽利達材料公司倉庫檔案資料倉庫編碼倉庫名稱所屬部門計價方式121101甲材料倉庫材料物資部計劃價法121102乙材料倉庫材料物資部計劃價法124301A產(chǎn)品倉庫銷售部全月平均法124302B產(chǎn)品倉庫銷售部全月平均法124303C產(chǎn)品倉庫銷售部全月平均法4.洛陽利達材料公司開戶銀行設(shè)置表4-4開戶銀行資料銀行編碼為開戶銀行銀行帳號111工商銀行洛陽分行6401 1432 521112中國銀行洛陽分行1241 5611 001113中國銀行洛陽分行8521 5611 0025.單據(jù)設(shè)計（1） 分別