內(nèi)控風(fēng)險評估報告

1、.風(fēng)險評估報告單位領(lǐng)導(dǎo)：根據(jù)財政部行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行） 和單位內(nèi)部控制實施辦法 有關(guān)規(guī)定，我們組織開展了對單位各部門的風(fēng)險評估活動，現(xiàn)將結(jié)果報告如下：一、風(fēng)險評估活動組織情況（一）工作機制本次風(fēng)險評估活動，是在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)科具體組織實施的。為完成工作，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，財務(wù)科從辦公室、人事科、監(jiān)察室抽調(diào)相關(guān)工作人員組成內(nèi)部控制風(fēng)險評估小組，專門從事此次風(fēng)險評估活動。（二）風(fēng)險評估范圍1 、本次風(fēng)險評估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為：單位層面風(fēng)險和業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。單位層面風(fēng)險主要包括以下三個方面：組織架構(gòu)風(fēng)險：單位內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責(zé)不清晰、內(nèi)部控制管理機制

2、不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險；經(jīng)濟(jì)決策風(fēng)險：單位經(jīng)濟(jì)活動決策機制不科學(xué)，決策程序不合理或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險；人力資源風(fēng)險：單位崗位職責(zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等.導(dǎo)致的風(fēng)險。業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。本單位經(jīng)濟(jì)活動業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險主要包括預(yù)算管理風(fēng)險、收支管理風(fēng)險、政府采購管理風(fēng)險、資產(chǎn)管理風(fēng)險、建設(shè)項目管理風(fēng)險、合同管理風(fēng)險以及其他風(fēng)險。2、本次風(fēng)險評估所涉及的部門范圍主責(zé)部門：內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組。配合部門：財務(wù)科、辦公室、人事科、監(jiān)察室等相關(guān)部門。（三）風(fēng)險評估的程序和方法1 、風(fēng)險評估程序本次風(fēng)險評估活動， 風(fēng)險評估小組先研究制定了風(fēng)險評估工作計劃，明確風(fēng)險評估的目標(biāo)和任務(wù)；其次組織召開了由各科室負(fù)

3、責(zé)人參加的動員會，對風(fēng)險評估活動做出了動員和安排，要求各科室先進(jìn)行自查，查找風(fēng)險點，研究整改措施，向風(fēng)險評估小組匯報自查情況；再次，風(fēng)險評估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)各科室的自查情況，選擇關(guān)鍵科室和自查風(fēng)險點少的科室進(jìn)行重點檢查，對其他科室也進(jìn)行了快速檢查；最后，根據(jù)各科室自查情況和現(xiàn)場檢查的工作底稿和收集到的資料，進(jìn)行風(fēng)險分析，組織編寫風(fēng)險評估報告。2 、風(fēng)險評估方法本次風(fēng)險評估活動， 采用了風(fēng)險清單法、 文件審查、實地檢查法、流程圖法、財務(wù)報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風(fēng)險；采用了概率分析法、情景分析法和風(fēng)險坐標(biāo)圖法以分析風(fēng)險。.（四）收集的資料和證據(jù)等情況支持本風(fēng)險評估報告的主要有風(fēng)險評估工

4、作底稿，相關(guān)文件、會計憑證、賬本復(fù)印件，以及各科室的自查情況等。二、風(fēng)險評估活動發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險因素（一）單位層面風(fēng)險因素單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗（風(fēng)險點A1）。（二）業(yè)務(wù)層面風(fēng)險因素1 、單位預(yù)算未分解下達(dá)至各科室及業(yè)務(wù)部門，可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán)威性不足，執(zhí)行力不夠（風(fēng)險點 B1）；2、單位未按規(guī)定建立票據(jù)臺帳，不符合財務(wù)管理要求（風(fēng)險點B2）；3、單位支出事項未嚴(yán)格按照審批權(quán)限執(zhí)行，不符合收支業(yè)務(wù)管理制度要求（風(fēng)險點 B3）；4、單位在部分資產(chǎn)采購時未嚴(yán)格按規(guī)定填寫政府采購計劃申請表，僅用供貨方清單代替，不符合政府采購業(yè)務(wù)管理制度（風(fēng)險點B4）；5、單位未按規(guī)定定期對的貨幣資金、固

5、定資產(chǎn)進(jìn)行核查盤點，不符合資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度（風(fēng)險點B5）。三、風(fēng)險分析1 、單位總體風(fēng)險水平根據(jù)風(fēng)險評估表對單位各個層面風(fēng)險進(jìn)行打分評價，單位總體風(fēng).險水平為 25.98 （風(fēng)險最高 100 分），屬于偏低水平。業(yè)務(wù)層面單位項目層面預(yù)算收支政府資產(chǎn)建設(shè)合同業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)采購管理項目管理標(biāo)準(zhǔn)1100100100風(fēng)險值評估值222權(quán)重40%15%10%8%12%8%7%綜合8.8%3.15%3.7%1.92%3.6%3.2%1.61%得分2 、重要和重大風(fēng)險因素經(jīng)對以上風(fēng)險因素進(jìn)行分析， 以上所列風(fēng)險因素根據(jù)發(fā)生可能性和影響程度列表如下：風(fēng)險發(fā)B5生可B3能性B1B220%B4A1020%100%四、關(guān)于應(yīng)對風(fēng)險的措施建議.1、嚴(yán)格落實關(guān)鍵崗位人員輪崗制度.2、財務(wù)部門根據(jù)同級財政部門批復(fù)的預(yù)算和單位內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門提出的支出需求， 將預(yù)算指標(biāo)按照部門進(jìn)行分解，并下達(dá)至各業(yè)務(wù)部門。2、票據(jù)專管員嚴(yán)格按照票據(jù)管理制度建立票據(jù)臺帳。3、加強對各項支出業(yè)務(wù)的審查，嚴(yán)格按照審批權(quán)限執(zhí)行并收集相關(guān)的原始資料。4、嚴(yán)格按照批準(zhǔn)