財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與分類(lèi)監(jiān)控、管指引

1、索引號(hào):717804719/2011-01743 主題分類(lèi):機(jī)構(gòu)監(jiān)管 辦文部門(mén):非銀部 發(fā)文日期:2007-11-10 公文名稱(chēng):中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和分類(lèi)監(jiān)管指引的通知 文號(hào):銀監(jiān)發(fā)200781號(hào)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 銀監(jiān)發(fā)200781號(hào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和分類(lèi)監(jiān)管指引的通知各銀監(jiān)局：現(xiàn)將企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和分類(lèi)監(jiān)管指引（以下簡(jiǎn)稱(chēng)指引）印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真執(zhí)行，并將執(zhí)行過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和建議及時(shí)報(bào)告銀監(jiān)會(huì)。二七年十一月十日企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和分類(lèi)監(jiān)管指引第一章 總則一、為全面評(píng)價(jià)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，有效實(shí)施分類(lèi)

2、監(jiān)管，根據(jù)中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法等法律法規(guī)，制定本指引。二、本指引適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)財(cái)務(wù)公司）。三、本指引所稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是指監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)公司的管理狀況、經(jīng)營(yíng)狀況及所屬集團(tuán)狀況進(jìn)行定量和定性分析，并就財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)作出總體判斷的監(jiān)管過(guò)程，是實(shí)施分類(lèi)監(jiān)管的基礎(chǔ)。四、本指引所稱(chēng)分類(lèi)監(jiān)管是指監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)對(duì)財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果，在市場(chǎng)準(zhǔn)入、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)、現(xiàn)場(chǎng)檢查等方面采取不同措施的監(jiān)管安排。五、財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和分類(lèi)監(jiān)管應(yīng)遵循全面、客觀、公正、審慎的原則。第二章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)一、管理狀況評(píng)價(jià)重點(diǎn)分析財(cái)務(wù)公司的管理狀況，包括公司治理、

3、功能定位、內(nèi)部控制、合規(guī)性管理、內(nèi)部審計(jì)及信息系統(tǒng)等方面制度建設(shè)的完善性和制度執(zhí)行的有效性。（一）公司治理評(píng)價(jià)1組織架構(gòu)：（1）建立以股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及高級(jí)管理層為主體的公司治理架構(gòu)；（2）股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)建立明確的議事規(guī)則和決策程序；（3）董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)應(yīng)下設(shè)必要的專(zhuān)業(yè)委員會(huì)（或相應(yīng)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)）。2決策體系：（1）股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)依照議事規(guī)則和決策程序定期召開(kāi)會(huì)議履行職責(zé)，并完整保留相關(guān)會(huì)議的議案、決議、紀(jì)要和記錄等檔案資料；（2）董事會(huì)組織制定公司中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，并不定期地根據(jù)內(nèi)外部發(fā)展?fàn)顩r予以調(diào)整和完善；（3）董事會(huì)組織制定公司風(fēng)險(xiǎn)管理政策，并不定期地根據(jù)內(nèi)外部因素

4、予以調(diào)整和完善；（4）監(jiān)事會(huì)或其下設(shè)的專(zhuān)業(yè)委員會(huì)（或執(zhí)行機(jī)構(gòu)）負(fù)責(zé)監(jiān)督公司戰(zhàn)略規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)等重要事項(xiàng)的決策及執(zhí)行情況。3董事及高級(jí)管理人員：（1）董事會(huì)應(yīng)督促董事盡職履責(zé)，監(jiān)事會(huì)應(yīng)建立對(duì)董事履職情況的評(píng)估制度（至少每三年進(jìn)行一次評(píng)估），股東會(huì)應(yīng)及時(shí)撤換不能正常履職的董事；（2）董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層實(shí)施監(jiān)督考核，應(yīng)體現(xiàn)金融企業(yè)審慎經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)健發(fā)展的精神，并形成制度保障；（3）董事會(huì)應(yīng)明確對(duì)高級(jí)管理層的授權(quán)，在有效授權(quán)前提下保證公司日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的獨(dú)立性，并形成制度保障；高級(jí)管理層應(yīng)確保無(wú)任何超越授權(quán)的經(jīng)營(yíng)管理行為；（4）高級(jí)管理層應(yīng)建立總經(jīng)理辦公會(huì)議制度及專(zhuān)業(yè)決策機(jī)制，確保董事會(huì)授權(quán)范

5、圍內(nèi)重大事項(xiàng)的集體決策；高級(jí)管理人員素質(zhì)和數(shù)量與財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)發(fā)展速度、規(guī)模、復(fù)雜性相適應(yīng)，高級(jí)管理人員之間的職責(zé)劃分明確，遵循前中后臺(tái)適當(dāng)分離的審慎原則。4其他事項(xiàng)：（1）公司章程要件完整，內(nèi)容符合相關(guān)法規(guī)規(guī)定；（2）一人公司應(yīng)引入至少兩名獨(dú)立董事，監(jiān)管機(jī)構(gòu)鼓勵(lì)其他公司引入獨(dú)立董事,公司應(yīng)為獨(dú)立董事履職創(chuàng)造必要條件；（3）財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立各級(jí)決策管理層與監(jiān)管機(jī)構(gòu)及時(shí)、有效溝通的機(jī)制。（二）功能定位評(píng)價(jià)1公司章程、戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中能體現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法對(duì)財(cái)務(wù)公司的功能定位；2財(cái)務(wù)公司前一年度的工作總結(jié)和下一年度的工作計(jì)劃能體現(xiàn)強(qiáng)化服務(wù)功能的具體安排，并非過(guò)度強(qiáng)調(diào)盈利措施；3財(cái)務(wù)公司董

6、事、高級(jí)管理人員及員工對(duì)財(cái)務(wù)公司功能定位應(yīng)有較為準(zhǔn)確的認(rèn)知，并對(duì)公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況符合財(cái)務(wù)公司應(yīng)有的功能定位有較高的認(rèn)同度；4財(cái)務(wù)公司對(duì)企業(yè)集團(tuán)整體經(jīng)營(yíng)狀況、成員單位整體服務(wù)需求及自身的服務(wù)能力和水平能形成全面、清晰、客觀的認(rèn)識(shí)和評(píng)價(jià)；5財(cái)務(wù)公司對(duì)改善自身服務(wù)能力以滿(mǎn)足集團(tuán)及成員單位的需求作出了適當(dāng)?shù)陌才?。（三）?nèi)部控制評(píng)價(jià)1以制度形式明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層建立健全內(nèi)部控制制度、監(jiān)督內(nèi)控制度執(zhí)行的職責(zé)；2制定切實(shí)可行、與財(cái)務(wù)公司實(shí)際狀況及發(fā)展戰(zhàn)略相符的內(nèi)部控制目標(biāo)和內(nèi)部控制政策；3現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度和措施能覆蓋財(cái)務(wù)公司所有的機(jī)構(gòu)、部門(mén)、業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)；4現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度詳細(xì)、明確，具有

7、可操作性；5建立并實(shí)行了風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制和盡職問(wèn)責(zé)制度；6及時(shí)對(duì)現(xiàn)行的內(nèi)部控制制度和體系進(jìn)行評(píng)估和改進(jìn)，以確保其充分性、合規(guī)性、有效性；7針對(duì)財(cái)務(wù)公司股東、監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其他相關(guān)方制定了明確的信息披露制度。（四）合規(guī)性管理評(píng)價(jià)1設(shè)立相應(yīng)的部門(mén)或人員專(zhuān)職負(fù)責(zé)合規(guī)性管理，合規(guī)管理人員具有與其履職相匹配的素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)；2建立合規(guī)性管理制度，每年至少對(duì)財(cái)務(wù)公司所面臨的主要合規(guī)性問(wèn)題進(jìn)行一次評(píng)估，提出完善計(jì)劃和措施并加以整改；3明確合規(guī)管理人員的權(quán)責(zé)，公司董事會(huì)、高級(jí)管理層及員工應(yīng)在工作中予以合作和支持；4明確合規(guī)管理的報(bào)告路徑和所涉及每一位人員的職責(zé)，對(duì)報(bào)告內(nèi)容、方式、頻率等應(yīng)有規(guī)范要求；5建立獎(jiǎng)懲制度，追究違規(guī)

8、責(zé)任，鼓勵(lì)主動(dòng)報(bào)告合規(guī)隱患及風(fēng)險(xiǎn)的行為；6財(cái)務(wù)公司各項(xiàng)監(jiān)管考核指標(biāo)均符合要求；7財(cái)務(wù)公司不存在企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法等相關(guān)法規(guī)禁止的嚴(yán)重違規(guī)行為；8財(cái)務(wù)公司存在因政策法規(guī)調(diào)整形成的禁止事項(xiàng)，應(yīng)遵循監(jiān)管部門(mén)規(guī)定的整改要求和自身作出的整改承諾，積極采取有效措施予以解決。（五）內(nèi)部審計(jì)評(píng)價(jià)1設(shè)立專(zhuān)門(mén)的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，以制度形式明確內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的主要職能、相應(yīng)權(quán)限等；2機(jī)構(gòu)設(shè)置及制度規(guī)定能保證內(nèi)部審計(jì)工作的相對(duì)獨(dú)立性；3內(nèi)部審計(jì)人員的素質(zhì)、數(shù)量及審計(jì)技術(shù)手段與公司的業(yè)務(wù)規(guī)模、發(fā)展速度、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度及風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)；4內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行全面、有效的審計(jì)與評(píng)估，并將結(jié)果直接報(bào)告

9、董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)，同時(shí)報(bào)告高級(jí)管理層；5財(cái)務(wù)公司對(duì)內(nèi)部審計(jì)所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題能及時(shí)處理和有效整改。（六）信息系統(tǒng)評(píng)價(jià)1采用了與財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)規(guī)模、發(fā)展速度、復(fù)雜性相適應(yīng)的管理信息系統(tǒng)；2管理信息系統(tǒng)能為相關(guān)崗位提供及時(shí)、有效的管理信息；3建立管理信息系統(tǒng)安全管理制度，定期進(jìn)行測(cè)試，并對(duì)重要信息進(jìn)行備份；4管理信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)對(duì)接，并達(dá)到實(shí)時(shí)監(jiān)控各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)的水平。二、經(jīng)營(yíng)狀況評(píng)價(jià)主要從資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、盈利能力、流動(dòng)性和服務(wù)水平六個(gè)方面評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)成果。（一）資本充足性評(píng)價(jià)1定量指標(biāo)：資本充足率2定性因素：（1）資本充足率保持適當(dāng)水平，滿(mǎn)足以下要求：凈資

10、產(chǎn)大于注冊(cè)資本；連續(xù)兩年未出現(xiàn)資本不足的情況；資本充足水平可適應(yīng)資產(chǎn)正常增長(zhǎng)的需要；在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，資本得以較充分的運(yùn)用；資本的增長(zhǎng)不以擴(kuò)大非主營(yíng)業(yè)務(wù)為目的。（2）資本充足率日常管理：業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃充分考慮資本充足水平和經(jīng)濟(jì)資本約束；日常經(jīng)營(yíng)管理中持續(xù)監(jiān)測(cè)資本充足水平并有相關(guān)記錄；建立維持適當(dāng)資本充足水平的機(jī)制。（3）資本補(bǔ)充機(jī)制：利潤(rùn)分配制度有利于財(cái)務(wù)公司的自我積累和持續(xù)發(fā)展；有與業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)的資本補(bǔ)充計(jì)劃；在資本不足時(shí)有切實(shí)可行的應(yīng)急補(bǔ)充安排。（二）資產(chǎn)質(zhì)量評(píng)價(jià)1定量指標(biāo)：不良資產(chǎn)率資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率不良貸款率貸款損失準(zhǔn)備充足率擔(dān)保比例2定性因素：（1）資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)準(zhǔn)確，偏離度較低，偏

11、離情況能夠得以及時(shí)糾正；（2）不良資產(chǎn)的處置措施有力，不良資產(chǎn)持續(xù)減少，資產(chǎn)質(zhì)量趨好；（3）實(shí)行綜合授信管理，單一客戶(hù)的授信集中度維持合理水平，風(fēng)險(xiǎn)可控。（三）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)1定量指標(biāo)：短期投資比例長(zhǎng)期投資比例利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度累計(jì)外匯敞口頭寸比例2定性因素：（1）正確劃分銀行賬戶(hù)和交易賬戶(hù)，做好分類(lèi)管理和限額管理；（2）具備有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各類(lèi)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)手段；（3）自營(yíng)投資和受托投資分戶(hù)管理、分賬核算、運(yùn)作規(guī)范；（4）投資產(chǎn)品結(jié)構(gòu)合理，綜合風(fēng)險(xiǎn)度較低。（四）盈利能力評(píng)價(jià)1定量指標(biāo)：資本利潤(rùn)率資產(chǎn)利潤(rùn)率2定性因素：（1）扣除未提足的資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金后的資本利潤(rùn)率及資產(chǎn)利潤(rùn)率保持較高水平；

12、（2）經(jīng)營(yíng)效益比例高于行業(yè)平均水平；（3）收入結(jié)構(gòu)與主要業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)吻合，盈利穩(wěn)定性好；（4）成本收入會(huì)計(jì)核算規(guī)范審慎。（五）流動(dòng)性評(píng)價(jià)1定量指標(biāo)：流動(dòng)性比率同業(yè)拆入比例2定性因素：（1）建立流動(dòng)性監(jiān)測(cè)預(yù)警機(jī)制，具備實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)的技術(shù)手段；（2）根據(jù)成員單位資金的時(shí)間和空間分布有效調(diào)劑頭寸，頭寸管理不過(guò)度依賴(lài)主動(dòng)負(fù)債；（3）合理利用主動(dòng)負(fù)債工具滿(mǎn)足臨時(shí)性的頭寸管理需要。（六）服務(wù)水平評(píng)價(jià)1資金來(lái)源：（1）成員單位的存款集中程度達(dá)到較高比例；（2）財(cái)務(wù)公司盡力歸集集團(tuán)內(nèi)資金，集團(tuán)內(nèi)負(fù)債占財(cái)務(wù)公司整體負(fù)債的比例較高；（3）財(cái)務(wù)公司及集團(tuán)能夠證明其在集中成員單位存款方面已盡其所能，為滿(mǎn)足成員單位的結(jié)算需求提

13、供了有力保障，或?qū)τ绊戀Y金集中和結(jié)算服務(wù)的客觀因素作出合理說(shuō)明。2資金運(yùn)用：（1）運(yùn)用于成員單位的資產(chǎn)占財(cái)務(wù)公司總資產(chǎn)的比例較高；（2）成員單位貸款需求滿(mǎn)足程度較高；（3）財(cái)務(wù)公司及集團(tuán)能夠以充分的資料和數(shù)據(jù)證明其在滿(mǎn)足成員單位資金需求方面已經(jīng)盡其所能，或?qū)τ绊戀Y金運(yùn)用的客觀因素作出合理說(shuō)明。3其他服務(wù)：（1）努力為成員單位提供財(cái)務(wù)顧問(wèn)、融資方案設(shè)計(jì)、銀團(tuán)貸款等服務(wù)；（2）在不違反現(xiàn)行法規(guī)制度的前提下，積極通過(guò)業(yè)務(wù)和服務(wù)創(chuàng)新滿(mǎn)足成員單位需求。三、所屬集團(tuán)影響度評(píng)價(jià)主要分析財(cái)務(wù)公司所屬集團(tuán)對(duì)其影響狀況，包括集團(tuán)基本狀況、集團(tuán)對(duì)成員單位控制力及對(duì)財(cái)務(wù)公司的支持度。（一）集團(tuán)基本狀況1集團(tuán)母公司及其

14、核心成員單位公司治理狀況良好；2集團(tuán)有明確的戰(zhàn)略規(guī)劃；3集團(tuán)核心主業(yè)突出；4集團(tuán)財(cái)務(wù)狀況良好，資產(chǎn)負(fù)債率較低，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量大而穩(wěn)定，在時(shí)間和空間上分布合理；5集團(tuán)所處行業(yè)有較好的政策支持；6集團(tuán)在所處行業(yè)中具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，預(yù)期有良好發(fā)展前景。（二）集團(tuán)對(duì)成員單位的控制力及對(duì)財(cái)務(wù)公司的支持度1集團(tuán)屬于緊密型管理體制，對(duì)成員單位控制力較強(qiáng)；2集團(tuán)母公司對(duì)成員單位的銀行賬戶(hù)開(kāi)立、重大投融資、大額擔(dān)保、對(duì)外大額支付等事項(xiàng)有明確且嚴(yán)格的管理要求；3集團(tuán)資金集約化管理程度較高，集團(tuán)母公司通過(guò)有效手段實(shí)現(xiàn)成員單位資金在財(cái)務(wù)公司的歸集；4集團(tuán)母公司有足夠能力對(duì)財(cái)務(wù)公司實(shí)施緊急救助；5集團(tuán)母公司對(duì)財(cái)務(wù)公

15、司的監(jiān)督考核激勵(lì)等措施準(zhǔn)確體現(xiàn)財(cái)務(wù)公司的功能定位；6集團(tuán)母公司保證財(cái)務(wù)公司日常經(jīng)營(yíng)管理的相對(duì)獨(dú)立性，未見(jiàn)非正常行政干預(yù)。第三章 分類(lèi)監(jiān)管一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果的評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)滿(mǎn)分為100分，分為五個(gè)級(jí)次：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)85分（含）以上為一級(jí)（優(yōu)秀），表示財(cái)務(wù)公司內(nèi)部管理完善，經(jīng)營(yíng)狀況好，定位準(zhǔn)確，在集團(tuán)中的作用突出，發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題輕微且有良好的處置機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)70（含）-85分為二級(jí)（良好），表示財(cái)務(wù)公司內(nèi)部管理較完善，經(jīng)營(yíng)狀況良好，能較好發(fā)揮資金集中管理的作用，發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題不會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)公司的正常存續(xù)造成明顯影響。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)55（含）-70分為三級(jí)（一般），表示財(cái)務(wù)公司內(nèi)部管理或經(jīng)營(yíng)狀況存在較多問(wèn)題，在集團(tuán)中作用一

16、般，若不采取有效措施，可能對(duì)財(cái)務(wù)公司的正常存續(xù)造成一定影響。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)40（含）-55分為四級(jí)（關(guān)注），表示財(cái)務(wù)公司管理架構(gòu)存在缺陷，經(jīng)營(yíng)狀況不良，在集團(tuán)中未能發(fā)揮應(yīng)有作用，發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題對(duì)財(cái)務(wù)公司的正常存續(xù)有明顯影響，且在短期內(nèi)難以有效解決，應(yīng)給予高度關(guān)注。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)40分以下為五級(jí)（差），表示財(cái)務(wù)公司管理架構(gòu)存在明顯缺陷，經(jīng)營(yíng)狀況惡化，發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題已對(duì)財(cái)務(wù)公司的正常存續(xù)造成嚴(yán)重影響，依靠自身和集團(tuán)難以解決，應(yīng)采取特別監(jiān)管措施。若財(cái)務(wù)公司存在重大違法違規(guī)事項(xiàng)，可酌情下調(diào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等級(jí)，且最終評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)不高于一般。二、分類(lèi)監(jiān)管措施監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)為優(yōu)秀和良好的財(cái)務(wù)公司一般以非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管為主，定期監(jiān)測(cè)各項(xiàng)監(jiān)

17、管指標(biāo)，通過(guò)走訪、會(huì)談和調(diào)研等方式，掌握最新的風(fēng)險(xiǎn)狀況，適當(dāng)放寬監(jiān)管周期，并視情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查；在市場(chǎng)準(zhǔn)入、監(jiān)管政策等方面給予適當(dāng)?shù)闹С帧１O(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)為一般的財(cái)務(wù)公司應(yīng)加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，每年至少舉行一次與董事會(huì)和高級(jí)管理層的監(jiān)管會(huì)談；保證一定的現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)管理中存在的重大風(fēng)險(xiǎn)；在市場(chǎng)準(zhǔn)入、監(jiān)管政策等方面應(yīng)結(jié)合財(cái)務(wù)公司的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況，加強(qiáng)對(duì)新業(yè)務(wù)和高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的監(jiān)管指導(dǎo)。監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)為關(guān)注的財(cái)務(wù)公司應(yīng)給予高度關(guān)注，每季至少舉行一次與董事會(huì)和高級(jí)管理層的監(jiān)管會(huì)談，了解財(cái)務(wù)公司最新的經(jīng)營(yíng)管理情況及采取的風(fēng)險(xiǎn)控制和化解措施；提高現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率，加大現(xiàn)場(chǎng)檢查力度；必要時(shí)可限制

18、其業(yè)務(wù)，要求集團(tuán)母公司履行增資等相關(guān)承諾，建議更換高級(jí)管理層等。監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)為差的財(cái)務(wù)公司應(yīng)及時(shí)制定和啟動(dòng)應(yīng)急處置預(yù)案,安排重組等救助措施，確保財(cái)務(wù)公司平穩(wěn)過(guò)渡。對(duì)已經(jīng)無(wú)法采取措施進(jìn)行救助的，應(yīng)根據(jù)中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法和企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法啟動(dòng)市場(chǎng)退出程序。三、監(jiān)管資源配置監(jiān)管人員應(yīng)具有豐富的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，針對(duì)財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果，深入分析風(fēng)險(xiǎn)及其成因，并結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定對(duì)每家財(cái)務(wù)公司的綜合監(jiān)管計(jì)劃和監(jiān)管政策，確定監(jiān)管重點(diǎn)及非現(xiàn)場(chǎng)和現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率和范圍、市場(chǎng)準(zhǔn)入政策等。監(jiān)管人員對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果為關(guān)注、差的財(cái)務(wù)公司應(yīng)提高監(jiān)管頻度，采取必要的特別監(jiān)管措施。監(jiān)管資源的配置應(yīng)向此類(lèi)財(cái)務(wù)公司

19、傾斜，以提高監(jiān)管的針對(duì)性、有效性。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的主監(jiān)管員、協(xié)調(diào)員、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管負(fù)責(zé)人、現(xiàn)場(chǎng)檢查主查人、市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管人員應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管合作，發(fā)揮上下聯(lián)動(dòng)、左右溝通的作用，及時(shí)有效化解風(fēng)險(xiǎn)。第四章 評(píng)價(jià)操作規(guī)程和職責(zé)分工財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的周期原則上為一年,監(jiān)管機(jī)構(gòu)可根據(jù)監(jiān)管周期、財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況及監(jiān)管資源的配置情況適當(dāng)調(diào)整。對(duì)財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)應(yīng)按照以下程序和職責(zé)分工進(jìn)行：一、收集信息（一）收集基本信息在對(duì)財(cái)務(wù)公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)之前，主監(jiān)管員應(yīng)充分收集以下信息：非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息，現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告，財(cái)務(wù)公司的內(nèi)外部審計(jì)報(bào)告和市場(chǎng)準(zhǔn)入信息，財(cái)務(wù)公司披露的信息，財(cái)務(wù)公司報(bào)送的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)狀況報(bào)告，各種媒體報(bào)道的

20、財(cái)務(wù)公司信息等。（二）篩選、分析和深入收集信息主監(jiān)管員在收集基本信息的基礎(chǔ)上，對(duì)這些信息進(jìn)行仔細(xì)的整理、篩選和初步分析，確定財(cái)務(wù)公司的關(guān)鍵問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)以及需要進(jìn)一步了解的信息。主監(jiān)管員可以通過(guò)與現(xiàn)場(chǎng)檢查人員、機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入監(jiān)管人員、財(cái)務(wù)公司的管理層和財(cái)務(wù)公司的外部審計(jì)人員舉行會(huì)談等途徑，進(jìn)一步收集信息。財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)是信息的收集和整理，由主監(jiān)管員完成，現(xiàn)場(chǎng)檢查和機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入監(jiān)管人員須向主監(jiān)管員提供必要的信息支持。主監(jiān)管員應(yīng)力求全面廣泛地掌握風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)所需要的全部信息。二、初評(píng)（一）綜合分析主監(jiān)管員對(duì)于收集到的所有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)信息進(jìn)行綜合整理分析。綜合分析應(yīng)嚴(yán)格遵循本指引確定的評(píng)價(jià)方法和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，將定量指

21、標(biāo)和定性因素分析相結(jié)合，靜態(tài)分析和動(dòng)態(tài)分析相結(jié)合。綜合分析過(guò)程中，對(duì)于財(cái)務(wù)公司不愿意提供的信息，應(yīng)視其為不利于財(cái)務(wù)公司的信息；對(duì)于不能確定有利于財(cái)務(wù)公司的情況，應(yīng)視其為不利于財(cái)務(wù)公司的情況；對(duì)于可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)公司遭受損失甚至發(fā)生流動(dòng)性問(wèn)題的明顯跡象，主監(jiān)管員應(yīng)當(dāng)做出合理的判斷和審慎的預(yù)測(cè)。（二）確定初步風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果主監(jiān)管員依據(jù)本指引規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和方法，在綜合分析信息的基礎(chǔ)上，合理、準(zhǔn)確判斷財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況，確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的初步結(jié)果。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果由主監(jiān)管員提出。主監(jiān)管員要力求做到對(duì)每一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)內(nèi)容分析深入、理由充分、判斷預(yù)測(cè)合理，能夠準(zhǔn)確反映財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)管理等各方面狀況，并填制完成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

22、工作底稿。三、復(fù)評(píng)復(fù)評(píng)是復(fù)評(píng)人員在初評(píng)基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行再評(píng)價(jià)。對(duì)評(píng)價(jià)內(nèi)容，復(fù)評(píng)人員不同意初評(píng)人員意見(jiàn)的，應(yīng)當(dāng)闡明理由，并提出具體的修改意見(jiàn),復(fù)評(píng)人員可以形成不同于初評(píng)結(jié)果的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果。復(fù)評(píng)工作應(yīng)當(dāng)由主監(jiān)管員、現(xiàn)場(chǎng)檢查主查人、市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管人員及其主管負(fù)責(zé)人共同完成。四、審核對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果的最終審定，根據(jù)財(cái)務(wù)公司屬地監(jiān)管的原則，分別由銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管部門(mén)或各級(jí)派出機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人審定。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)審核應(yīng)當(dāng)采取監(jiān)管部門(mén)主任辦公會(huì)議或銀監(jiān)局（分局）局長(zhǎng)辦公會(huì)議的形式，由所有初評(píng)、復(fù)評(píng)人員參加，會(huì)議采取初評(píng)人員陳述、復(fù)評(píng)人員補(bǔ)充、集體討論的形式,根據(jù)討論結(jié)果，最終確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果。審核會(huì)議應(yīng)當(dāng)力求統(tǒng)一評(píng)價(jià)尺度，保證評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀準(zhǔn)確和公平公正，銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管部門(mén)或各級(jí)派出機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果承擔(dān)最終責(zé)任。五、評(píng)價(jià)結(jié)果反饋（一）監(jiān)管機(jī)構(gòu)向財(cái)務(wù)公司通報(bào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)工作結(jié)束后，銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)會(huì)談、審慎監(jiān)管會(huì)議等途徑,向財(cái)務(wù)公司董事會(huì)和