WIXZ02貨幣資金支付審批制度

1、東莞市帕馬智能停車服務(wù)有限公司文件編號WI-CW-02貨幣資金支付審批制度版本版次A-0文件頁數(shù)9/4東莞市帕馬智能停車服務(wù)有限公司貨幣資金支付審批制度編 號：WI-CW-02版 本：A-0制定審核：批準(zhǔn)：生效日期：頁碼章節(jié)修訂內(nèi)容摘要修改前版次修改后版次生效日期所有所有新制定2010.8.231目的：為規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)限，有效控制企業(yè)成本費(fèi)用及資金風(fēng)險，保障各項經(jīng)營活動高效、有序地進(jìn)行，特制定本制度。2范圍：適用于企業(yè)各職能部門。3定義：對資金的支付實行分級授權(quán)批準(zhǔn)制度，所有的支出依照已批準(zhǔn)的預(yù)算及審批程序核準(zhǔn)后支付。4內(nèi)容：41貨幣資金管理的原則與依據(jù)411對貨幣資金的管理

2、，本公司實行資金預(yù)算制度，資金預(yù)算的編制和審批嚴(yán)格遵循資金預(yù)算流程的規(guī)定。 412公司根據(jù)實際情況，制定年度資金預(yù)算，對公司的資金管理工作起指導(dǎo)性作用。413根據(jù)年度資金預(yù)算和月度工作計劃，編制月度資金預(yù)算，作為公司月度資金管理的指令性標(biāo)準(zhǔn)。414公司財務(wù)部負(fù)責(zé)收集各部門的月度資金收支計劃，編制公司的月度資金預(yù)算，并提交公司辦公會議討論批準(zhǔn)。415批準(zhǔn)后的月度資金預(yù)算是公司下月資金使用的準(zhǔn)則，必須嚴(yán)格遵守。預(yù)算外資金的使用由使用部門申請，董事會批準(zhǔn)后，財務(wù)部方可辦理。 42貨幣資金支付申請的授權(quán)審批規(guī)定 421公司資金支出申請的審批權(quán)限類別： 4211審核：指有關(guān)管理部門及職能部門主要負(fù)責(zé)人對

3、該項開支的合理性提出初步意見。4212核準(zhǔn)：指財務(wù)部負(fù)責(zé)人或指定人員根據(jù)財務(wù)管理制度對已審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上核準(zhǔn)并備案。4213審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審核意見進(jìn)行批準(zhǔn)。 422公司預(yù)算內(nèi)資金審批權(quán)限規(guī)定 4221各職能部門資金支出申請按規(guī)定經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后須由財務(wù)部門核準(zhǔn)。具體各類用款的審批權(quán)限如附表一所示。4222涉及總經(jīng)理的支付申請，直接由董事長負(fù)責(zé)審批。4223公司預(yù)算外資金審批權(quán)限規(guī)定。4224公司預(yù)算外資金支出的審批程序為：使用部門提出申請，部門副總審核，財務(wù)副總核準(zhǔn)，總經(jīng)理及董事長審批；如果有重大事項支出，應(yīng)報董事會審批。4225超過50萬元的資金使用，必須經(jīng)過董事會的審議，批準(zhǔn)

4、后財務(wù)部方可辦理。4226屬于同一用款項目只能做一次資金申請，若有追加申請，需經(jīng)董事長審批。43資金支付的程序規(guī)定 431公司各職能部門應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。 4311支付申請。各職能部門或個人用款時，應(yīng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并應(yīng)隨附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。 4312支付審核：指有關(guān)管理部門及職能部門主要負(fù)責(zé)人對該項開支的合理性提出初步意見。 4313支付審批。審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。 4314支付復(fù)核。財務(wù)部復(fù)核

5、人應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請的批準(zhǔn)程序是否正確、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備、金額計算是否準(zhǔn)確、支付方式是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。 4315資金支付的審批流程如下圖所示：開始用款人填寫報銷單或資金申請單并簽名各部門負(fù)責(zé)人審核簽字財務(wù)部初審財務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)管理層在授權(quán)范圍內(nèi)審批出納付款結(jié)束4316公司貨幣資金支出必須逐級審批，各級經(jīng)手人必須簽署審批意見并簽字，嚴(yán)禁越級審批。4317財務(wù)部負(fù)責(zé)保管財務(wù)印章，嚴(yán)格按照上述資金支出審批權(quán)限與程序監(jiān)督各項資金支出的執(zhí)行情況，同時財務(wù)總監(jiān)應(yīng)定期向財務(wù)副總、總經(jīng)理匯報資金收付情況。44資金支付的審批權(quán)限 44

6、1經(jīng)營性支付與非經(jīng)營性支付的審批權(quán)限如下表所示經(jīng)營性支付與非經(jīng)營性支付的審批權(quán)限說明表支付種類審批額度審批職責(zé)經(jīng)營性支付生產(chǎn)經(jīng)營性支付10萬元以內(nèi)（含 10萬元）總經(jīng)理10萬元以上董事長資本經(jīng)營性支付10萬元以內(nèi)（含10萬元）總經(jīng)理10萬元以上董事長非經(jīng)營性支付費(fèi)用支付5萬元以內(nèi)（含 5萬元）總經(jīng)理5萬元以上董事長442涉及總經(jīng)理的支付，直接由董事長負(fù)責(zé)審核。443公司所有款項支付均需先申請后支付，若有未經(jīng)申請審批而支付的款項，財務(wù)部有權(quán)拒付。45資金支付審簽人的責(zé)任規(guī)定451用款人應(yīng)如實反映資金支付內(nèi)容，在資金申請單、報銷單上簽字，對資金支付結(jié)果負(fù)直接責(zé)任。452各部門負(fù)責(zé)人對本部門資金支付

7、的真實性、合理性及必要性負(fù)責(zé)，并在此基礎(chǔ)上審核簽字，對資金支付的結(jié)果負(fù)部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。453對資金支付具有最終審批權(quán)限的人員，對資金支付的結(jié)果負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。454違反本制度的責(zé)任人，未對公司造成直接損失者，個人處以1001000元罰款，部門處以 10003000元罰款；對公司造成直接損失者，按照相關(guān)證券監(jiān)督管理法律、法規(guī)予以處罰；涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。46本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋，本制度自董事會審批通過之日起執(zhí)行。 附表一企業(yè)預(yù)算內(nèi)資金審批權(quán)限說明表工作事項使用部門部門負(fù)責(zé)人行政副總財務(wù)總監(jiān)財務(wù)副總常務(wù)副總總經(jīng)理董事長董事會固定資產(chǎn)購置 5 萬元以內(nèi)提出審核審核審核核準(zhǔn)審核審

8、批-5 50萬元提出審核審核審核核準(zhǔn)審核審核審批- 50萬元以上提出審核審核審核核準(zhǔn)審核審核-審批物料采購(每批次) 5 萬元以內(nèi)提出審核審核審核核準(zhǔn)審核審批- 5 50萬元提出審核審核審核核準(zhǔn)審核審核審批- 50萬元以上提出審核審核審核核準(zhǔn)審核審核-審批專項申請（每個項目） 1 萬元以內(nèi)提出審核*審核核準(zhǔn)審核審批- 1 50萬元提出審核*審核核準(zhǔn)審核審核審批- 50萬元以上提出審核*審核核準(zhǔn)審核審核-審批辦公費(fèi)(包括培訓(xùn)費(fèi)、辦公用品等） 5,000 元以內(nèi)提出審核審核審核核準(zhǔn)審核審批-5,000 元以上提出審核審核審核核準(zhǔn)審核審核審批-招待費(fèi)、公關(guān)費(fèi)、差旅費(fèi)5,000 元以內(nèi)提出審核*審核核準(zhǔn)審核審批- 5,000 元以上提出審核*審核核準(zhǔn)審核審核審批-通訊費(fèi) 2 萬元以內(nèi)提出審核審核審核核準(zhǔn)審核審批- 2萬 元以上提出審核審核審核核準(zhǔn)審核審核審批-宣傳廣告費(fèi)用1萬元以內(nèi)提出審核-審核核準(zhǔn)審核審批-1萬 元以上提出審核-審核核準(zhǔn)審核審核審批-租金（合同金額為準(zhǔn)） 5 萬元以內(nèi)提出審核審核審核核準(zhǔn)審核審批- 5 萬元以上提出審核審核審核核準(zhǔn)審核審核審批-其他3,000 元以內(nèi)提出審核審核審核核準(zhǔn)審核審批- 3,000 元以