各層級財務(wù)組織機(jī)構(gòu)的職責(zé)定位

1、各層級財務(wù)組織機(jī)構(gòu)的職責(zé)定位：財務(wù)總監(jiān)：1、了解在當(dāng)前銷售策略下的市場狀況，熟悉國際會計準(zhǔn)則和當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)。2、組織領(lǐng)導(dǎo)公司的財務(wù)管理、成本管理、預(yù)算管理、會計核算、會計監(jiān)督、審計監(jiān)察、存貨控制等方面工作，加強(qiáng)公司經(jīng)濟(jì)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。3、參與制訂公司年度總預(yù)算和季度預(yù)算調(diào)整，匯總、審核下級部門上報的月度預(yù)算，召集并主持公司月度預(yù)算分析與平衡會議。4、負(fù)責(zé)重要內(nèi)審活動的組織與實(shí)施。中國會計社區(qū)是國內(nèi)最知名、最火爆的會計論壇。5、掌握公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和資金變動情況，及時向總經(jīng)理和董事長匯報工作情況。6、主持制訂公司的財務(wù)管理、會計核算和會計監(jiān)督、預(yù)算管理、審計監(jiān)察、庫管工作的規(guī)章制度和工

2、作程序，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施并監(jiān)督檢查落實(shí)情況。7、組織執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策和制度，保障公司合法經(jīng)營，維護(hù)股東權(quán)益。8、按規(guī)定審批從銀行提現(xiàn)金的作業(yè)。9、負(fù)責(zé)審核簽署公司預(yù)算、財務(wù)收支計劃、成本費(fèi)用計劃、信貸計劃、財務(wù)報告、會計決算報表，會簽涉及財務(wù)收支的重大業(yè)務(wù)計劃、經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)協(xié)議等。10、參與公司投資行為、重要經(jīng)營活動等方面的決策和方案制定工作，參與重大經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的研究、審查，參與重要經(jīng)濟(jì)問題的分析和決策。11、做好財務(wù)系統(tǒng)各項行政事務(wù)處理工作，提高工作效能，增強(qiáng)團(tuán)隊精神。12、組織做好財務(wù)系統(tǒng)文件、資料、記錄的保管與定期歸檔工作。13、組織做好保密工作。14、代表公

3、司與外界有關(guān)部門和機(jī)構(gòu)聯(lián)絡(luò)并保持良好合作關(guān)系。財務(wù)經(jīng)理：1、全面負(fù)責(zé)財務(wù)部的日常管理工作。2、組織制定財務(wù)方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定，并監(jiān)督執(zhí)行。3、制定、維護(hù)、改進(jìn)公司財務(wù)管理程序和政策，制定年度、季度財務(wù)計劃。4、負(fù)責(zé)編制及組織實(shí)施財務(wù)預(yù)算報告，月、季、年度財務(wù)報告。5、負(fù)責(zé)公司全面的資金調(diào)配，成本核算、會計核算和分析工作。6、負(fù)責(zé)資金、資產(chǎn)的管理工作。7、監(jiān)控可能會對公司造成經(jīng)濟(jì)損失的重大經(jīng)濟(jì)活動。8、管理與銀行及其他機(jī)構(gòu)的關(guān)系。9、協(xié)助財務(wù)總監(jiān)開展財務(wù)部與內(nèi)外的溝通與協(xié)調(diào)工作。10、完成上級交給的其他日常事務(wù)性工作。會計主管：1、遵守國家法規(guī)，制定企業(yè)財務(wù)制度。具體領(lǐng)導(dǎo)本企業(yè)的財務(wù)會計工

4、作，對各項財務(wù)會計工作要定期研究、布置、檢查、總結(jié)。要積極宣傳、嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律和各項規(guī)章制度。要把專業(yè)核算與經(jīng)營管理緊密結(jié)合起來， 不斷改進(jìn)財務(wù)會計工作。 組織制定本單位的各項財務(wù)會計制度，并督促貫徹執(zhí)行。2、組織籌集資金，節(jié)約使用資金。組織編制本單位資金的籌集計劃和使用計劃，并組織實(shí)施。資金的籌集計劃和使用計劃要結(jié)合本單位的經(jīng)營預(yù)測和經(jīng)營決策以及生產(chǎn)、經(jīng)營、供應(yīng)、銷售、勞動、技術(shù)措施等計劃，按年、按季、按月進(jìn)行編制，并根據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)核算責(zé)任制將各項計劃指標(biāo)分解下達(dá)落實(shí)，督促執(zhí)行。3、認(rèn)真研究稅法，督促足額上繳。對于應(yīng)該上繳的稅金、費(fèi)用等款項，要按照國家稅法等規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格審查，督促辦理解繳手

5、續(xù)，做到按期足額上繳，不擠占、不挪用、不拖欠、不截留。積極組織完成各項上繳任務(wù)。4、組織分析活動，參與經(jīng)營決策。按月、按季、按年分析計劃的完成情況，找出管理中的漏洞， 提出改善經(jīng)營管理的建議和措施， 進(jìn)一步挖掘增收節(jié)支的潛力。 參加生產(chǎn)經(jīng)營管理會議，參與經(jīng)營決策。充分運(yùn)用會計資料，分析經(jīng)濟(jì)效果。提供可靠信息，預(yù)測經(jīng)濟(jì)前景，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀助手。5、參與審查合同，維護(hù)企業(yè)利益。審查或參與擬定經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文件。對于違反國家法律和制度， 損害國家和集體利益，以及沒有資金來源的經(jīng)濟(jì)合同和協(xié)議，應(yīng)拒絕執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)報告。對重要的經(jīng)濟(jì)合同和協(xié)議，要積極參與擬定，加強(qiáng)事前監(jiān)督。6、提出財

6、務(wù)報告，匯報財務(wù)工作。負(fù)責(zé)按規(guī)定定期或不定期地向企業(yè)管理當(dāng)局、職工代表大會報告或股東大會報告財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，以便高層管理人員進(jìn)行決策。要按照會計制度和上級有關(guān)規(guī)定， 認(rèn)真審查對外提供的會計報表，保證會計資料的真實(shí)可靠，并及時按規(guī)定報送給有關(guān)部門。7、組織會計人員學(xué)習(xí)，考核調(diào)配人員。要建立學(xué)習(xí)制度，組織會計人員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)技術(shù)，不斷提高會計人員的業(yè)務(wù)水平。 定期召開專業(yè)研討會，研究工作問題。 要制定對會計人員的考核辦法，按期進(jìn)行考核。 參與研究會計人員的任用和調(diào)配。對不適合做會計工作的人員，要提出建議， 進(jìn)行調(diào)整；對不能勝任會計工作的人員，要幫助培養(yǎng)提高，或者另行安排適當(dāng)?shù)墓ぷ鳌ｄN售會計：1、負(fù)

7、責(zé)公司銷售往來的核算工作。2、負(fù)責(zé)銷售發(fā)票的開具工作。3、負(fù)責(zé)銷售發(fā)貨通知單的開具工作。嚴(yán)格遵守“先款后貨 ”的銷售原則，按照產(chǎn)品調(diào)撥審批手續(xù)開具發(fā)貨通知單。4、嚴(yán)格管理和及時記錄銷售業(yè)務(wù)的應(yīng)收、應(yīng)付款項。5、定期與客戶進(jìn)行往來款項的核對，保證銷售往來的準(zhǔn)確無誤。6、定期與銷售統(tǒng)計核對發(fā)貨明細(xì)。7、月終向公司管理層報送當(dāng)月銷售明細(xì)及客戶往來余額表。8、協(xié)助主管會計結(jié)算各項運(yùn)費(fèi)，按時完成主管會計交辦的其他工作。9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。管理會計：1、 協(xié)助財務(wù)經(jīng)理制定部門工作規(guī)劃。2、 負(fù)責(zé)全公司的財務(wù)狀況分析。3、 負(fù)責(zé)會計核算、財務(wù)報表編制。4、 參與預(yù)算工作。5、 監(jiān)督資金使用情況。6、

8、 負(fù)責(zé)稅務(wù)籌劃。7、 負(fù)責(zé)財務(wù)部電算化會計工作。8、 應(yīng)收賬款管理。9、 負(fù)責(zé)會計憑證的整理及保管。10、負(fù)責(zé)外匯核銷。11、完成財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作任務(wù)。核算會計：1、在上級領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司的會計核算工作，承擔(dān)相應(yīng)的財務(wù)管理職責(zé)。貫徹執(zhí)行國家會計法規(guī)和集團(tuán)、本公司制定的會計制度及實(shí)施細(xì)則。3、負(fù)責(zé)設(shè)置核算帳薄體系，協(xié)助倉管、售后服務(wù)、業(yè)務(wù)等其他部門建立必要的臺帳。4、規(guī)范會計基礎(chǔ)工作和核算流程，認(rèn)真審核原始憑證，正確編制記帳憑證，準(zhǔn)確登帳。5、依據(jù)經(jīng)營授權(quán)書和其他管理制度實(shí)施財務(wù)監(jiān)督，對超權(quán)限的，在得到相應(yīng)授權(quán)單位書面批準(zhǔn)后方可辦理財務(wù)手續(xù)。6、及時進(jìn)行入庫單和采購發(fā)票的核對，按規(guī)定進(jìn)行存

9、貨和銷售成本核算。月末，在財務(wù)主管的組織下，進(jìn)行存貨盤點(diǎn)和帳帳、帳實(shí)核對工作，對差異事項及時作出處理。7、負(fù)責(zé)往來款項的對帳并加強(qiáng)欠款的催收工作。8、嚴(yán)格費(fèi)用單據(jù)的審核，按規(guī)定進(jìn)行費(fèi)用控制。規(guī)范費(fèi)用業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理，開展費(fèi)用分析。9、按公司核算制度規(guī)定進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊、福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、預(yù)提費(fèi)用、及各項準(zhǔn)備的計提，以及待攤費(fèi)用的攤銷。10、根據(jù)公司會計制度規(guī)定準(zhǔn)確進(jìn)行公司利潤和分產(chǎn)品損益的核算，不得人為調(diào)節(jié)利潤。11、及時編制本部會計報表報送集團(tuán)，并負(fù)責(zé)編制公司的合并報表。12、依法進(jìn)行稅務(wù)事項的會計處理和納稅申報工作，嚴(yán)格增值稅發(fā)票的管理。13、負(fù)責(zé)會計憑證、帳簿、財務(wù)會計報告和其他

10、會計資料等會計檔案的管理工作。應(yīng)收會計：1、負(fù)責(zé)客人的掛帳、結(jié)算工作，控制應(yīng)收帳款余額，并與相關(guān)部門進(jìn)行工作的協(xié)調(diào)。2、每月末按時完成應(yīng)收帳款分析報告，根據(jù)應(yīng)收帳款回收指標(biāo)，按月分解，做到有的放矢，增強(qiáng)責(zé)任感。3、對有掛帳協(xié)議的客戶，按照所屬類別設(shè)立對應(yīng)收帳戶，記帳時注意審核檢查、防止串戶、錯記現(xiàn)象發(fā)生。4、應(yīng)收帳款的收款員，應(yīng)及時按協(xié)議簽定，及時到協(xié)議單位進(jìn)行收款，減少資金的占用、加速資金的回收。5、收帳過程中發(fā)現(xiàn)問題及時匯報，并與相關(guān)部門協(xié)調(diào)解決。應(yīng)付會計：1、收集每天收貨部的收貨記錄明細(xì)單及匯總表，進(jìn)行詳細(xì)核對，并定期與收貨部或成控員對帳，保證收貨記錄中的品種、數(shù)量、金額等的準(zhǔn)確性。2、

11、檢查并保證發(fā)票的真實(shí)性和金額的準(zhǔn)確性，并核對收貨記錄中的項目是否與采購申請單、倉庫補(bǔ)貨單、月結(jié)單相符，如有差異及時調(diào)整或向部門經(jīng)理匯報。3、定期與各供應(yīng)商對帳，保證賓館應(yīng)付賬目和支付金額準(zhǔn)確無誤。4、按收貨記錄上的詳細(xì)內(nèi)容分門別類地輸入電腦，并制作月末的掛帳明細(xì)，作為掛帳憑證的附件。5、月末做出應(yīng)付賬款賬齡分析表，對賓館所欠供應(yīng)商貨款明細(xì)進(jìn)行匯總，并做分析，提供給財務(wù)總監(jiān)，便于進(jìn)行整個賓館的資金運(yùn)作。6、對按合同規(guī)定的付款單位，要定期送付款申請單到總監(jiān)處簽批，以免給賓館造成不必要的麻煩。7、負(fù)責(zé)憑證的裝訂和存檔工作，及其他會計資料和報表等財務(wù)資料。8、積極參加賓館和部門組織的各種培訓(xùn)工作，遵守

12、財務(wù)制度，具有高度的工作責(zé)任心。9、為財務(wù)總監(jiān)和經(jīng)理提供有效的分析數(shù)據(jù)，工作中有困難要及時反映。10、完成總監(jiān)和部門經(jīng)理指派的其它任務(wù)。成本會計：1、負(fù)責(zé)車間成本核算，并指導(dǎo)、 安排車間核算員、倉庫保管員的工作按財務(wù)核算的要求提供各種報表；2、相關(guān)憑證的填制；3、每月進(jìn)行成本分析并根據(jù)公司要求提供各崗位考核數(shù)據(jù)；4、對成本發(fā)生的合理性與相關(guān)人員進(jìn)行溝通并反饋信息；5、內(nèi)部管理報表相關(guān)內(nèi)容的編制；6、負(fù)責(zé)費(fèi)用預(yù)算管理；審核票據(jù)的合法及合理性、負(fù)責(zé)采購物資的詢價并簽署意見；7、負(fù)責(zé)采購合同的管理、應(yīng)付賬款的核對；8、對采購物資的價格、質(zhì)量、供應(yīng)商相關(guān)信息進(jìn)行分析；9、相關(guān)憑證的填制及臺帳的建立；1

13、0、按部門對各項費(fèi)用進(jìn)行分析11、內(nèi)部管理報表相關(guān)內(nèi)容的編制；12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時性工作。稅務(wù)會計：1、負(fù)責(zé)增值稅發(fā)票、普通發(fā)票、建安勞務(wù)發(fā)票等各種發(fā)票領(lǐng)購、保管，按規(guī)定及時登記發(fā)票領(lǐng)購簿。2、正確及時開具增值稅發(fā)票、普通發(fā)票、建安勞務(wù)發(fā)票。對異地納稅要開出外出經(jīng)營活動證明并作登記備查。3、嚴(yán)格對各種發(fā)票特別是增值稅專用發(fā)票進(jìn)行審核，及時進(jìn)行發(fā)票認(rèn)證。4、規(guī)范本地、異地各項涉稅事項的核算、管理流程，對發(fā)現(xiàn)的問題及時反映。5、負(fù)責(zé)編制國稅、地稅需要的各種報表，每月按時進(jìn)行納稅申報，用好稅收政策，規(guī)避企業(yè)涉稅風(fēng)險，依法納稅；負(fù)責(zé)減免稅、退稅的申報。6、做好股份公司的統(tǒng)計工作，填報公司涉稅的各種

14、統(tǒng)計報表。7、負(fù)責(zé)主營業(yè)務(wù)稅金及附加、應(yīng)交稅費(fèi)、所得稅科目憑證填制及明細(xì)帳登記、核對。8、負(fù)責(zé)記帳憑證的及時裝訂，稅務(wù)相關(guān)資料的裝訂存檔。9、每月對納稅申報、稅負(fù)情況進(jìn)行綜合分析，提出合理化建議。10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。審計：1、財務(wù)收支審計：根據(jù)審計工作計劃實(shí)施財務(wù)收支審計。審計單位收支及債權(quán)債務(wù)情況，資產(chǎn)管理情況， 每年的預(yù)算、預(yù)算執(zhí)行情況和決算審計等；審計收費(fèi)情況， 審計收支兩條線執(zhí)行情況；對學(xué)校銀行存款和銀行大額支出進(jìn)行月度審計審簽。2、專項資金審計：審計項目的立項、審批情況，預(yù)算執(zhí)行情況，項目招投標(biāo)情況，財務(wù)決算情況，資產(chǎn)管理情況等。3、內(nèi)部控制制度測評：根據(jù)需要實(shí)施內(nèi)部控制制

15、度測評工作。審計單位內(nèi)部控制制度的建立健全及執(zhí)行情況的審計， 對二級單位內(nèi)部控制建立和執(zhí)行情況進(jìn)行審計； 對科研管理內(nèi)部控制建立和執(zhí)行情況進(jìn)行審計。4、資產(chǎn)經(jīng)營公司的審計：企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債和損益審計。5、負(fù)責(zé)房屋租賃等收入合同的審簽工作。6、負(fù)責(zé)做好財務(wù)審計項目檔案的立卷、整理、歸檔及保密工作。7、負(fù)責(zé)完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。出納：1、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理制度和銀行結(jié)算制度。2、按序時記好現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳。3、庫存現(xiàn)金不超限額，保證現(xiàn)金的安全與完整。4、發(fā)現(xiàn)長余或短缺現(xiàn)金要及時匯報，及時查明原因，按規(guī)定的手續(xù)核銷；銀行對帳單與單位銀行存款日記帳不一致時，要及時核對，查找原因，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，待下月調(diào)整入帳。5、做好學(xué)校