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文檔簡介

謝謝觀賞財務會計報告的內部控制制度1財務會計報告的內部控制制度一、目的本管理文件明確了公司編制、審批、公告財務會計報告的管理要求及操作規(guī)范，以保證及時、準確地編制會計報告，反映公司經營管理狀況，并提供給股東、債權人、潛在投資者、外部管理機構及內部管理者。二、范圍本管理文件規(guī)范年度、半年度、季度和月度財務報告的編制、審批、公告過程，涉及財務會計部及董事會、總經理、財務副總相關授權人。三、相關程序及制度四、業(yè)務流程說明：因公司為公眾上市公司，故年度會計報表必須經注冊會計師審計。根據現(xiàn)行法規(guī)，其他須注冊會計師審計的情況還有：公司擬在年度中期（半年）進行利潤分配；公司擬進行配股或增發(fā)新股。五、財務會計報告提供時間月度中期財務會計報告應當于月度終了后6天內（節(jié)假日順延，下同）對外提供；季度中期財務會計報告應當于季度終了后15天內對外提供；半年度中期財務會計報告應當于年度中期結束后60天對外提供；謝謝觀賞年度財務會計報告應當于年度終了后五、單據及報告財務會計報表報表附注財務狀況說明書4個月內對外提供。

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