備用金管理辦法

1、備用金及費(fèi)用報(bào)銷管理辦法1. 總則 加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)備用金借支和報(bào)銷，明確相關(guān)規(guī)定和手續(xù)，根據(jù) 中華人民共和國會計(jì)法 、會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范及公司財(cái)務(wù)管理辦法制訂 本辦法。凡國家和上級有統(tǒng)一規(guī)定的，一律按國家和上級的統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。在不違 反國家財(cái)政法規(guī)情況下，按公司規(guī)定執(zhí)行。本辦法適用于公司各部門及全體員工。2. 管理職責(zé) 公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)按審批權(quán)限批準(zhǔn)員工的備用金借支及費(fèi)用報(bào)銷。各部門經(jīng)理 負(fù)責(zé)本部門員工備用金借支及費(fèi)用報(bào)銷事項(xiàng)的審批； 其他部門員工經(jīng)辦屬本部門職責(zé)范圍內(nèi)的事項(xiàng)借支及報(bào)銷的審批。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)員工備用金借支及費(fèi)用報(bào)銷的審核、支付； 負(fù)責(zé)員工備用金的對賬及催收。3. 備用金借支規(guī)定

2、 公司員工因公出差、 購買物品、 辦理業(yè)務(wù)支付費(fèi)用等需要可以借支備用金， 但不得借支公款用于個人私事。凡因公需要借支款項(xiàng)，必須符合財(cái)經(jīng)辦法，嚴(yán)格按財(cái)務(wù)審批程序辦理借支 支付手續(xù)。備用金借支申請。公司有關(guān)部門或個人借支備用金時，應(yīng)提前提交資金借 支申請。在借支單注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng) 濟(jì)合同或相關(guān)證明或批準(zhǔn)文件。凡大宗物品采購借支的，必須先送采購清單、采購合同，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審 簽，提前二天交財(cái)務(wù)部審核。凡因公出差借支差旅費(fèi)，必須按實(shí)填寫借款申請單，列明開支項(xiàng)目。 外業(yè)工作集體借支備用金的，必須以部門的名義指定專人借出，并且附有 項(xiàng)目開支計(jì)劃。合作外包工程項(xiàng)目借支預(yù)

3、付款，必須附合同、工程（概）預(yù)算、批準(zhǔn)文件 等資料送財(cái)務(wù)部審核后，按合同規(guī)定借支付款。備用金借支審批。借支單先由部門負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)部審核，公司領(lǐng)導(dǎo)批 準(zhǔn)后方能支付。備用金報(bào)銷沖賬 借款人應(yīng)按規(guī)定期限到財(cái)務(wù)部辦理已借款項(xiàng)報(bào)銷沖賬、歸還余款，特殊情 況不能在規(guī)定時間內(nèi)還款沖賬的， 應(yīng)向借款批準(zhǔn)人書面匯報(bào)并取得同意后， 交財(cái) 務(wù)部備查。備用金報(bào)銷沖賬期限：采購物品借支的在采購驗(yàn)收完成后 5 天內(nèi), 會議借 支的在會議結(jié)束后 7 天內(nèi)，出差或外業(yè)借支的在出差回來或外業(yè)完成后 10 天內(nèi)， 其他業(yè)務(wù)借支的在業(yè)務(wù)辦理完成收取發(fā)票后 5 天內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)賬。借支款項(xiàng)無故逾期不結(jié)賬不交還余款者，視情況給予處罰

4、。財(cái)務(wù)部每年 12 月底前組織對員工備用金的對賬及催收。4. 費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定 員工辦理費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)必須符合以下要求 報(bào)銷的內(nèi)容必須是真實(shí)合法的，不得弄虛作假以及違反財(cái)務(wù)會計(jì)制度。 報(bào)銷的單據(jù)必須是發(fā)票或財(cái)政部門監(jiān)制的專用收據(jù)等合法的報(bào)銷憑證。發(fā) 票或收據(jù)必須載明單位（個人） 、日期、項(xiàng)目、金額，大小寫金額必須一致；單 據(jù)金額不得涂改，其它內(nèi)容更改必須加蓋收款單位公章。報(bào)銷人必須分類粘貼好發(fā)票、收據(jù)等報(bào)銷單據(jù)，按要求填寫相應(yīng)的報(bào)銷審 批單，并按財(cái)務(wù)審批辦法規(guī)定權(quán)限及程序由部門負(fù)責(zé)人、 批準(zhǔn)人簽名批準(zhǔn)， 財(cái)務(wù) 審核后方能報(bào)銷。 報(bào)銷人在批準(zhǔn)人審批簽字后若有修改金額， 須在修改處由審批 人簽字確認(rèn)。報(bào)

5、銷人必須及時辦理報(bào)銷事項(xiàng)，超過期限不予報(bào)銷。 差旅費(fèi)（包括補(bǔ)貼、交通費(fèi)、住宿費(fèi)等） 、電話費(fèi)、交通費(fèi)有效期為半年。 其他業(yè)務(wù)發(fā)票有效期為一年。 報(bào)銷的同項(xiàng)費(fèi)用必須是上次已報(bào)費(fèi)用之后發(fā)生的。 報(bào)銷款項(xiàng)符合現(xiàn)金管理規(guī)定的支付現(xiàn)金 , 報(bào)銷人須在現(xiàn)金收付登記表上簽 名, 大額資金以及不符合現(xiàn)金管理規(guī)定的須開具支票 , 報(bào)銷人領(lǐng)取支票須在支票 存根上簽名。有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定外業(yè)費(fèi)用外業(yè)費(fèi)用報(bào)銷時報(bào)銷人填寫 外業(yè)費(fèi)用報(bào)銷單 ,由部門負(fù)責(zé)人審批后 , 先經(jīng) 財(cái)務(wù)審核 , 再交總經(jīng)理簽名批準(zhǔn)。辦公用品費(fèi)辦公用品由綜合事務(wù)部統(tǒng)一購買、發(fā)放并報(bào)銷。 報(bào)銷時應(yīng)有發(fā)票并附清單（包括品名、單價、數(shù)量和金額） ，大宗采購

6、應(yīng)附 合同或協(xié)議。業(yè)務(wù)部門因特殊需要自行購買辦公用品須先征得綜合事務(wù)部經(jīng)理同意，并 在報(bào)銷時加以審批。差旅費(fèi)及交通費(fèi) 差旅費(fèi)按公司員工出差費(fèi)用管理辦法執(zhí)行，報(bào)銷時填寫員工差旅費(fèi)報(bào) 銷單。市內(nèi)辦事乘坐出租車由分管公司領(lǐng)導(dǎo)審批。報(bào)銷時須填寫市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷 單，注明乘坐事由、時間、地點(diǎn)、金額。業(yè)務(wù)接待費(fèi) 業(yè)務(wù)接待費(fèi)按財(cái)務(wù)審批管理辦法權(quán)限審批報(bào)銷。會議費(fèi) 會議費(fèi)報(bào)銷須附有會議通知，列明會議各項(xiàng)明細(xì)支出。 一般性會議的費(fèi)用按審批辦法規(guī)定權(quán)限審批，項(xiàng)目評審會議費(fèi)由總經(jīng)理審批。電話通訊費(fèi)電話通訊費(fèi)按公司相關(guān)規(guī)定限額報(bào)銷，報(bào)銷的發(fā)票必須是本人在公司登記 的手機(jī)號或住宅電話號碼。電話通訊費(fèi)由部門匯總集中到財(cái)務(wù)部

7、報(bào)銷，報(bào)銷時提交列明有姓名、電話 號碼、所屬期限、實(shí)際報(bào)銷金額的匯總表。辦公電話不得打信息臺電話，若有信息臺電話費(fèi)由該部門人員自行交納， 并不得報(bào)銷。教育培訓(xùn)費(fèi)按公司培訓(xùn)管理辦法相關(guān)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷辦法的規(guī)定執(zhí)行。汽車費(fèi)用司機(jī)的差費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保管費(fèi)、燃油費(fèi)、小修費(fèi)、配件費(fèi)等 一律由司機(jī)在月底向財(cái)務(wù)部報(bào)銷， 報(bào)銷時須分類粘貼單據(jù)， 并提交行車路單及用 車申請結(jié)算單。每張單據(jù)須有用車人簽名。探親路費(fèi)員工（無論婚否）探親乘坐火車均按火車硬臥票價限額報(bào)銷，乘坐汽車按 實(shí)際票價報(bào)銷，乘坐飛機(jī)按火車硬臥票價報(bào)銷。途中轉(zhuǎn)車住宿（必須時）的住宿 費(fèi)按員工出差費(fèi)用管理辦法標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。各種訂票手續(xù)費(fèi)、補(bǔ)票手續(xù)費(fèi)等各種 附加費(fèi)、站臺票、出租車票、機(jī)場建設(shè)費(fèi)、乘坐飛機(jī)保險(xiǎn)費(fèi)均不得報(bào)銷。員工須據(jù)實(shí)報(bào)銷路費(fèi)，員工路費(fèi)單據(jù)丟失，無論何種理由均不得報(bào)銷。員工探望地點(diǎn)為非探望對象居住地的