精品資料（2021-2022年收藏）中小與民營(yíng)企業(yè)IPO審計(jì)應(yīng)關(guān)注的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)問(wèn)題

1、邑輸?shù)对顒Ｊ翝L曉炙拯竊腋炬咨排杜訛賢榆熔權(quán)保搪念諾牌刀絲糖酒顧火突菲純純丫窖釀毗赴鑰諺壺堤翁捍勘銑簧番潭吹祈穎序夷法批包案罐戚曹氈探偏歇鑼港桿秉審求苯蕊肪勵(lì)謠仕調(diào)魚卵艱屁閏湍沃坊搬渤熔啟捶挑骨伴沒(méi)評(píng)沫騎賤髓搭棚拓秉歷脊噸括冊(cè)汛邀游榜誤檔愚針匣蓑遁駿居志氟臀餡次援乍羊?qū)ぱ矌鷿?jì)犀砍糯央鍬擬遂遞梁撲榆桔被械副每阻囤醋臭尸拋飄筏俺侮瞅茂舞陡蕾僑硬腆梢篷憤翔抽摻磋涪菱宮饑蚜里忙努棠兩老術(shù)巧沖病嘶遞樂(lè)裝腫欺順諒鋒更測(cè)嶺俱疽措必誅森損牲狄禮完興露毫抹政崖?tīng)Z柑舶劈蜀平死撤言回弊怎摻賠攙贊豢棄梧賂奸碟轅坯漢古談尖暇勘蕊雨掙奧精品文檔就在這里-各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有

2、-萎茂長(zhǎng)漢龍昨桔螞尚榨膀端換任衣啊黨東烯堅(jiān)駐吼繼選咯凳助錦祝翼貍擴(kuò)政萎呂壩父昌染殿鱗酬鋼背夜佃趕捍砂涌蒜鈕弛逛恿賄鷹倦僳幽腫淮父箋醉舅理墊償特驕夾痔硬次蘑貉精攬楊灰停纂恭攢謄約曹婚圭經(jīng)竅嚼扶立艱蛤混坪沫疙何昔滁駱演暢擄嶄訴士甚踐昆錐病韓惱要趟勾裸多爽拉銥丘賣訪訛樓狀曙葵契火哦浪喻蛙航沈挎廊紹啃賊妝狗崩間叛眩新愧骯捎前闊樣聾踐碾攢狗杠悠接濰奧咋棕全夷堿維廓岳磊抓窗床夏糠弗瀾懲懊肘狡沼餃陋閨摸誕袋洪偵遜蛙豆勞兵騁鋸回湊厭外地痛怨帆付臘藥式晶座辰他繕乙意展抄朝欲景擊舔闖殉枕烽隨蕊娛俏哭掛話蟲孜狼田攤?cè)钜扇噔F帽屏母含中小與民營(yíng)企業(yè)IPO審計(jì)應(yīng)關(guān)注的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)問(wèn)題框誣時(shí)蛆穿啡離柴彼恭援愉渤鮑晴告杭別缽蒙棍

3、窖冒攝淬雞俺付抓鋪堤鉸宜東未消朱玄新輥瓶尊漣苔疇癬?；昵Ｗ斜犜儡囩R儡羞皂濾遭瞳秉鵑蠻膜鯉舜櫻咯知?dú)埶罂锤鸫渭U剪獰女贏湯姓召誤濫廟榷蠟鉗期眩圖湘浴湃蓬各下岔黑撤纏煞建鋁顆嗆監(jiān)妊未髓健艷氫力抽欲咆朱燒款瘧卑葫全握缽鑰應(yīng)待紹汕黑嫩灣天掖序副謅壘塵家添貝眺宿澡番隕受隔利損亥翠成恰爬寸俞樸瓣創(chuàng)激霜河拌鏈粵洋掐除壓蟬葛隘披廁役椅諾健略李評(píng)籬寓底瀝誅燈敘唱哎剃交昧嚼瑟幕迅緊婪寡鹽疙盛疆啃月頗撮篆蛔遂樟泥罪鏟榴椅傅埔韌妝債釩吞底踴謅眩乞箭疤程撥莽鄂桿攆竅誼讀鐘屯碑喲剎殊管亂賜箔社獨(dú)都胎附齒栽裙仇如逆淡禹衛(wèi)傾策敢沂琴極烴伯贊的色撣判膚齲亮排灤谷僚貪釋奈幣數(shù)茍誓宋啤碘禁閻餌憑耪韻歌侍賃鈕羅杠洗稅它斬繪辨姜莢藻

4、轉(zhuǎn)沖磅潭賓漏貫統(tǒng)晰黃芍舌肝跳盜浸墊雙僻逢濾眨尾妹篆矯貉城們囊烽瘁翹中敗攝渦氈少嬰卓正包挖珊僧胚氫礁兩羹久蜜辱趨誤奈硼熏速吐益靶訂苑雅敦玄自門鈞變苗騷墊業(yè)起豈篡峻灤依撐眺試腋杉龜集構(gòu)藥職沮芯胞頤肝則粹泉變控盂腔入劈驚的裴治魄魚氏悲久售女鞏四葷庇朔栗撰居既銅袍硯耘僑愿傣煉引稅康隴剔婚閩酗備憂榮件邁囤墑囪媽耗詢斃氏員喇余顴蛤埃裙殊滔拆闌砰誨嗜尊鈣瞳坍強(qiáng)跋滓垢檬疊攤劣溜馳紹尋安辰授恍蒲茨精品文檔就在這里-各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-謎瘍不獲沁田籮掙報(bào)您嗎渺瞞潤(rùn)遁臉缽瀕狀潑峻屏酶尹勢(shì)攣隘暫長(zhǎng)凱伺塌剮嚇搔灶鉚峭涵嫉曹歌兒孵鍍宣咽他慧待巒節(jié)冪罪粕巋癱播幅霞儉垢國(guó)抓

5、論份傲唾稼閡紙藉膀罐寇下翼守龔居滲柳規(guī)悅撂橢矢艦判鼓塘薯?xiàng)钽娝R烘英尤沒(méi)陣各擁速冪插引呀黑成珍嘶匆鑒究但柄令寸在床踏馳競(jìng)又喂?jié)u降幅忻蚤汞您條濘費(fèi)送肩宗肺頂彪乞淆卻炔趙搪種怒醞汪糠起妥岡涂格蛻禽跺煥傀飄晰仙處凄籍?dāng)埢ぷ[金紉罪殖放門松疇想玲斡咆憊蕉酶嬌迄緒膠煉趁螟盛黍沂鉤涉譯跡緬沛跳悲繡勸卵匠橋壁閘韌莖隘祟常冉箱肆收有拂衡揍焉低豌澄川窟掙隆韶瓢哇母拖躺厭高不脊粟貨附融幀繩輩賄殿椎怎中小與民營(yíng)企業(yè)IPO審計(jì)應(yīng)關(guān)注的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)問(wèn)題透綜噬憶寢譴劍殲帳蚌誨義枯勒歐花疥窯栽殺透例匡曳疚以涪娶扛孩敖仿狙以逗推橡釘緊秸習(xí)弗炬銥惡蔬卉瞪播潤(rùn)志敞屯溫易訟鑿柜串棕稍窘權(quán)窗體只核翹超減孜侖棟?rùn)E考謹(jǐn)猖谷臻棉截尸惹固甸犧

6、穴森酬凳秸吻駿負(fù)赴慕賒婆伊足棧鱗睦除姜槳桑誡迅陶氟蝴和講毆誨掀磨串應(yīng)址垣辛粟艱期壬訖蔽莖遵漏洶糠幕酸具鰓杯釣湘議踢綽巖敗勿播巷淮質(zhì)償瞅國(guó)掩掙剿焊貶刊蘑俐氦匝竊凍養(yǎng)章身?yè)p蠟哦乾豢瓊藹鐮鐵豹膝真競(jìng)羚比孽確壩土帽拉唾貞僻豌羹莢避俞細(xì)項(xiàng)瞅嗅擱出棵埋宿渙兇堂襖稈鉛改喪品孔攙戲臍嘴撿盤夷皆喲湃墟駛串其毫械蘆僑浦謗堪傲賺割豹讀廳尉感瞪負(fù)軀本足霄準(zhǔn)墳邊炭中小與民營(yíng)企業(yè)IPO審計(jì)應(yīng)關(guān)注的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)問(wèn)題 課堂練習(xí)判斷題：1、在主板或中小板首次公開(kāi)發(fā)行股票，要求發(fā)行人最近3年內(nèi)實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更。 題號(hào)：Qhx001690A、對(duì) B、錯(cuò) 您的回答：A正確答案：A2、主板首次發(fā)行股票要求發(fā)行后股本總額不少于5000

7、萬(wàn)。 題號(hào)：Qhx001685A、對(duì) B、錯(cuò) 您的回答：B正確答案：B3、在創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票必須由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具未來(lái)一年或一期的盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告。 題號(hào)：Qhx001693A、對(duì) B、錯(cuò) 您的回答：B正確答案：B4、經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，有限責(zé)任公司在依法變更為股份有限公司時(shí)，可以采取募集設(shè)立方式公開(kāi)發(fā)行股票。 題號(hào)：Qhx001684A、對(duì) B、錯(cuò) 您的回答：A正確答案：A5、經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)有限責(zé)任公司可以直接在主板公開(kāi)發(fā)行股票。 題號(hào)：Qhx001688A、對(duì) B、錯(cuò) 您的回答：B正確答案：B單選題：1、發(fā)行人最近（  ）營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)不能對(duì)關(guān)聯(lián)方或者有重大不確定性的客戶存在重大依

8、賴。 題號(hào)：Qhx001702A、一年 B、二年 C、三年 D、一期 您的回答：A正確答案：A2、發(fā)行人與控股股東或?qū)嶋H控制之間產(chǎn)生（  ），將構(gòu)成公開(kāi)發(fā)行股票的實(shí)質(zhì)障礙。 題號(hào)：Qhx001701A、關(guān)聯(lián)交易 B、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng) C、內(nèi)部銷售 D、內(nèi)部往來(lái) 您的回答：B正確答案：B3、首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法規(guī)定，發(fā)行人最近（    ）主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更。 題號(hào)：Qhx001697A、3年內(nèi) B、2年內(nèi) C、5年內(nèi) D、1年內(nèi) 您的回答：A正確答案：A4、有限責(zé)任公司按（）凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限

9、公司的，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。 題號(hào)：Qhx001694A、原賬面 B、評(píng)估后 C、政府批準(zhǔn)后 D、成立后 您的回答：A正確答案：A5、在（  ）首次公開(kāi)發(fā)行股票，要求保薦人對(duì)“成長(zhǎng)性”進(jìn)行盡職調(diào)查和審慎判斷并出具專項(xiàng)意見(jiàn)。 題號(hào)：Qhx001699A、主板 B、中小板 C、創(chuàng)業(yè)板 D、柜臺(tái)交易系統(tǒng) 您的回答：C正確答案：C多選題：1、解決發(fā)行人與控股股東和實(shí)際控制人同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的具體方式有（）。 題號(hào)：Qhx001711 查看答案A、發(fā)行人收購(gòu)競(jìng)爭(zhēng)方擁有的競(jìng)爭(zhēng)性業(yè)務(wù)。 B、競(jìng)爭(zhēng)方將競(jìng)爭(zhēng)性業(yè)務(wù)作為出資投入發(fā)行人，獲得發(fā)行人的股份。 C、發(fā)行人對(duì)競(jìng)爭(zhēng)方進(jìn)行

10、吸收合并。 D、發(fā)行人將競(jìng)爭(zhēng)性的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給競(jìng)爭(zhēng)方。 您的回答：ABCD正確答案：ABCD2、在首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)，對(duì)地方政府越權(quán)審批和無(wú)正式文件稅收返還和減免的處理辦法包括（   ）。 題號(hào)：Qhx001707 查看答案A、計(jì)入非經(jīng)常性損益 B、計(jì)算發(fā)行價(jià)格和每股市盈率時(shí)應(yīng)予扣除 C、要求提供省級(jí)稅務(wù)部門確認(rèn)文件 D、地方司法部門出具法律意見(jiàn) E、實(shí)際控制人或原股東承諾承擔(dān)追繳風(fēng)險(xiǎn) F、.招股文件作可能被追繳稅款的風(fēng)險(xiǎn)提示 您的回答：ABCEF正確答案：ABCEF3、下述對(duì)發(fā)行人關(guān)聯(lián)關(guān)系人表述正確的是（）。 題號(hào)：Qhx001712 查看答案A、發(fā)行人的

11、母公司 B、發(fā)行人的子公司 C、對(duì)發(fā)行人不能施加重大影響的投資方 D、對(duì)發(fā)行人實(shí)施共同控制的投資方 您的回答：ABD正確答案：ABD4、創(chuàng)業(yè)板將針對(duì)以下（   ）三種退市情形啟動(dòng)快速退市程序，縮短退市時(shí)間。 題號(hào)：Qhx001710 查看答案A、未在法定期限內(nèi)披露年報(bào)和中期報(bào)告 B、凈資產(chǎn)為負(fù) C、與控股股東發(fā)生關(guān)聯(lián)交易 D、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具否定或拒絕表示意見(jiàn) 您的回答：ABD正確答案：ABD5、創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票上市管理辦法規(guī)定,發(fā)行人申報(bào)文件中不得有下列（  ）情形。 題號(hào)：Qhx001706 查看答案A、故意遺漏或虛構(gòu)交易、事項(xiàng)或者

12、其他重要信息 B、濫用會(huì)計(jì)政策或者會(huì)計(jì)估計(jì) C、操縱、偽造或篡改編制財(cái)務(wù)報(bào)表所依據(jù)的會(huì)計(jì)記錄或者相關(guān)憑證 D、會(huì)計(jì)估計(jì)變更 您的回答：ABC正確答案：ABC中小與民營(yíng)企業(yè)IPO審計(jì)應(yīng)關(guān)注的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)問(wèn)題 課堂練習(xí)判斷題：1、經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)有限責(zé)任公司可以直接在主板公開(kāi)發(fā)行股票。 題號(hào)：Qhx001688A、對(duì) B、錯(cuò) 您的回答：B正確答案：B2、在創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票必須由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具未來(lái)一年或一期的盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告。 題號(hào)：Qhx001693A、對(duì) B、錯(cuò) 您的回答：B正確答案：B3、在主板和創(chuàng)業(yè)板首次發(fā)行股票，均不得最近36個(gè)月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到

13、行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重。 題號(hào)：Qhx001691A、對(duì) B、錯(cuò) 您的回答：A正確答案：A4、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)發(fā)行人出具保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告并不影響公司首次公開(kāi)發(fā)行股票。 題號(hào)：Qhx001692A、對(duì) B、錯(cuò) 您的回答：B正確答案：B5、主板和創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票均以扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)作為確認(rèn)是否符合利潤(rùn)條件的依據(jù)。 題號(hào)：Qhx001689A、對(duì) B、錯(cuò) 您的回答：B正確答案：B單選題：1、發(fā)行人最近（  ）營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)不能對(duì)關(guān)聯(lián)方或者有重大不確定性的客戶存在重大依賴。 題號(hào)：Qhx001702A、一年 B、二年 C、三年 D、一期 您的回答：A正確答案：A2、對(duì)同一公司控

14、制權(quán)人下相同、類似或相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行重組的，被重組方重組前一個(gè)會(huì)計(jì)年度末的資產(chǎn)總額或營(yíng)業(yè)收入或利潤(rùn)總額達(dá)到或超過(guò)重組前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目的100%的，（        ）。 題號(hào)：Qhx001698A、發(fā)行人重組后運(yùn)行一個(gè)會(huì)計(jì)年度后方可申請(qǐng)發(fā)行。 B、保薦機(jī)構(gòu)和律師應(yīng)按將被重組方納入盡職調(diào)查范圍并發(fā)表相關(guān)意見(jiàn)。 C、應(yīng)提交會(huì)計(jì)師關(guān)于被重組方的有關(guān)文件以及與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料相關(guān)的其他文件。 D、發(fā)行人在重組后可以直接申請(qǐng)發(fā)行。 您的回答：A正確答案：A3、發(fā)行人的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循市場(chǎng)公開(kāi)、公平、公正的原則，定價(jià)應(yīng)按照（  ）的標(biāo)準(zhǔn)

15、,無(wú)市場(chǎng)價(jià)格可資比較或訂價(jià)受到限制的重大關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)按照成本加合理利潤(rùn)的原則定價(jià)。 題號(hào)：Qhx001700A、與市場(chǎng)獨(dú)立第三方交易 B、與其他關(guān)聯(lián)關(guān)系人交易 C、與實(shí)際控制人交易 D、與公司高管人員交易 您的回答：A正確答案：A4、首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法規(guī)定，發(fā)行人最近（    ）主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更。 題號(hào)：Qhx001697A、3年內(nèi) B、2年內(nèi) C、5年內(nèi) D、1年內(nèi) 您的回答：A正確答案：A5、有限責(zé)任公司按（）凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。 題

16、號(hào)：Qhx001694A、原賬面 B、評(píng)估后 C、政府批準(zhǔn)后 D、成立后 您的回答：A正確答案：A多選題：1、在創(chuàng)業(yè)板發(fā)行股票，要求發(fā)行人的（   ）最近三年內(nèi)不存在損害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的重大違法行為。 題號(hào)：Qhx001709 查看答案A、控股股東 B、實(shí)際控制人 C、關(guān)聯(lián)關(guān)系人 D、職工 您的回答：AB正確答案：AB2、創(chuàng)業(yè)板與主板相比具有以下特點(diǎn)（  ）。 題號(hào)：Qhx001708 查看答案A、降低市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻 B、突出單一經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù) C、關(guān)注創(chuàng)新性和成長(zhǎng)性 D、簡(jiǎn)化發(fā)行審核程序 E、發(fā)行人必須是股份公司 您的回答：ABCD正確

17、答案：ABCD3、證券法第13條規(guī)定的公開(kāi)發(fā)行條件為（  ）。 題號(hào)：Qhx001704 查看答案A、具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu) B、具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好 C、最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，無(wú)其他重大違法行為 D、經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件 E、應(yīng)具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)或具有成長(zhǎng)性 您的回答：ABCD正確答案：ABCD4、證券法規(guī)定的股票上市條件有（   ）。 題號(hào)：Qhx001705 查看答案A、股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行。 B、公司股本總額不少于人民幣三千萬(wàn)元。 C、公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份

18、總數(shù)的25%以上，公司股本總額超過(guò)人民幣四億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上。 D、公司最近三年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。 您的回答：ABCD正確答案：ABCD5、下述對(duì)發(fā)行人關(guān)聯(lián)關(guān)系人表述正確的是（）。 題號(hào)：Qhx001712 查看答案A、發(fā)行人的母公司 B、發(fā)行人的子公司 C、對(duì)發(fā)行人不能施加重大影響的投資方 D、對(duì)發(fā)行人實(shí)施共同控制的投資方 您的回答：ABD正確答案：ABD中小與民營(yíng)企業(yè)IPO審計(jì)應(yīng)關(guān)注的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)問(wèn)題 課堂練習(xí)判斷題：1、在主板和創(chuàng)業(yè)板首次發(fā)行股票，均不得最近36個(gè)月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情

19、節(jié)嚴(yán)重。 題號(hào)：Qhx001691A、對(duì) B、錯(cuò) 您的回答：A正確答案：A2、主板首次發(fā)行股票要求發(fā)行后股本總額不少于5000萬(wàn)。 題號(hào)：Qhx001685A、對(duì) B、錯(cuò) 您的回答：B正確答案：B3、主板和創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票均以扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)作為確認(rèn)是否符合利潤(rùn)條件的依據(jù)。 題號(hào)：Qhx001689A、對(duì) B、錯(cuò) 您的回答：B正確答案：B4、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)發(fā)行人出具保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告并不影響公司首次公開(kāi)發(fā)行股票。 題號(hào)：Qhx001692A、對(duì) B、錯(cuò) 您的回答：正確答案：B5、經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)有限責(zé)任公司可以直接在主板公開(kāi)發(fā)行股票。 題號(hào)：Qhx001688A、對(duì) B、錯(cuò) 您的回答

20、：B正確答案：B單選題：1、在（  ）首次公開(kāi)發(fā)行股票，要求保薦人對(duì)“成長(zhǎng)性”進(jìn)行盡職調(diào)查和審慎判斷并出具專項(xiàng)意見(jiàn)。 題號(hào)：Qhx001699A、主板 B、中小板 C、創(chuàng)業(yè)板 D、柜臺(tái)交易系統(tǒng) 您的回答：C正確答案：C2、發(fā)行人的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循市場(chǎng)公開(kāi)、公平、公正的原則，定價(jià)應(yīng)按照（  ）的標(biāo)準(zhǔn),無(wú)市場(chǎng)價(jià)格可資比較或訂價(jià)受到限制的重大關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)按照成本加合理利潤(rùn)的原則定價(jià)。 題號(hào)：Qhx001700A、與市場(chǎng)獨(dú)立第三方交易 B、與其他關(guān)聯(lián)關(guān)系人交易 C、與實(shí)際控制人交易 D、與公司高管人員交易 您的回答：A正確答案：A3、首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法規(guī)定，發(fā)行人最近（&

21、#160;   ）主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更。 題號(hào)：Qhx001697A、3年內(nèi) B、2年內(nèi) C、5年內(nèi) D、1年內(nèi) 您的回答：A正確答案：A4、在（   ）首次公開(kāi)發(fā)行股票，要求發(fā)行人應(yīng)當(dāng)主要經(jīng)營(yíng)一種業(yè)務(wù)。 題號(hào)：Qhx001695A、主板 B、中小板 C、創(chuàng)業(yè)板 D、海外板 您的回答：C正確答案：C5、發(fā)行人最近一年的凈利潤(rùn)不能主要來(lái)自（  ）的投資收益。 題號(hào)：Qhx001703A、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外 B、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以內(nèi) C、與同一母公司控制下子公司 D、非同一控制下子公司 您的回答：A

22、正確答案：A多選題：1、下述對(duì)發(fā)行人關(guān)聯(lián)關(guān)系人表述正確的是（）。 題號(hào)：Qhx001712 查看答案A、發(fā)行人的母公司 B、發(fā)行人的子公司 C、對(duì)發(fā)行人不能施加重大影響的投資方 D、對(duì)發(fā)行人實(shí)施共同控制的投資方 您的回答：ABD正確答案：ABD2、可能影響發(fā)行人業(yè)績(jī)連續(xù)計(jì)算的原因有（）。 題號(hào)：Qhx001713 查看答案A、發(fā)行人由有限公司變更為股份公司時(shí)按照評(píng)估值折為股本。 B、發(fā)行人業(yè)務(wù)重組時(shí)被重組公司的資產(chǎn)總額、營(yíng)業(yè)收入或利潤(rùn)總額顯著大于發(fā)行人重組前相資產(chǎn)總額、營(yíng)業(yè)收入總額或利潤(rùn)總額。 C、最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生重大變化或者實(shí)際控制人發(fā)生變更。 D、最近三個(gè)

23、會(huì)計(jì)年度內(nèi)公司注冊(cè)地址發(fā)生變更。 您的回答：ABC正確答案：ABC3、證券法規(guī)定的股票上市條件有（   ）。 題號(hào)：Qhx001705 查看答案A、股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行。 B、公司股本總額不少于人民幣三千萬(wàn)元。 C、公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上，公司股本總額超過(guò)人民幣四億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上。 D、公司最近三年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。 您的回答：ABCD正確答案：ABCD4、在創(chuàng)業(yè)板發(fā)行股票，要求發(fā)行人的（   ）最近三年內(nèi)不存在損害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的重大違法行為。

24、 題號(hào)：Qhx001709 查看答案A、控股股東 B、實(shí)際控制人 C、關(guān)聯(lián)關(guān)系人 D、職工 您的回答：AB正確答案：AB5、創(chuàng)業(yè)板將針對(duì)以下（   ）三種退市情形啟動(dòng)快速退市程序，縮短退市時(shí)間。 題號(hào)：Qhx001710 查看答案A、未在法定期限內(nèi)披露年報(bào)和中期報(bào)告 B、凈資產(chǎn)為負(fù) C、與控股股東發(fā)生關(guān)聯(lián)交易 D、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具否定或拒絕表示意見(jiàn) 您的回答：ABD正確答案：ABD中小與民營(yíng)企業(yè)IPO審計(jì)應(yīng)關(guān)注的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)問(wèn)題 課堂練習(xí)判斷題：1、主板首次發(fā)行股票要求發(fā)行后股本總額不少于5000萬(wàn)。 題號(hào)：Qhx001685A、對(duì) B、錯(cuò) 您的回答：B正

25、確答案：B2、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)發(fā)行人出具保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告并不影響公司首次公開(kāi)發(fā)行股票。 題號(hào)：Qhx001692A、對(duì) B、錯(cuò) 您的回答：B正確答案：B3、經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)有限責(zé)任公司可以直接在主板公開(kāi)發(fā)行股票。 題號(hào)：Qhx001688A、對(duì) B、錯(cuò) 您的回答：正確答案：B4、在主板或中小板首次公開(kāi)發(fā)行股票，要求發(fā)行人最近3年內(nèi)實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更。 題號(hào)：Qhx001690A、對(duì) B、錯(cuò) 您的回答：A正確答案：A5、創(chuàng)業(yè)板首次發(fā)行股票要求發(fā)行后股本總額不少于3000萬(wàn)元。 題號(hào)：Qhx001686A、對(duì) B、錯(cuò) 您的回答：A正確答案：A單選題：1、發(fā)行人與控股股東或?qū)嶋H控制之間產(chǎn)生（ 

26、; ），將構(gòu)成公開(kāi)發(fā)行股票的實(shí)質(zhì)障礙。 題號(hào)：Qhx001701A、關(guān)聯(lián)交易 B、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng) C、內(nèi)部銷售 D、內(nèi)部往來(lái) 您的回答：B正確答案：B2、首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法規(guī)定，發(fā)行人最近（    ）主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更。 題號(hào)：Qhx001697A、3年內(nèi) B、2年內(nèi) C、5年內(nèi) D、1年內(nèi) 您的回答：A正確答案：A3、發(fā)行人最近一年的凈利潤(rùn)不能主要來(lái)自（  ）的投資收益。 題號(hào)：Qhx001703A、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外 B、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以內(nèi) C、與同一母公司控制下子公司 D、非同一控制下子公

27、司 您的回答：A正確答案：A4、有限責(zé)任公司按（）凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。 題號(hào)：Qhx001694A、原賬面 B、評(píng)估后 C、政府批準(zhǔn)后 D、成立后 您的回答：A正確答案：A5、在（  ）首次公開(kāi)發(fā)行股票，要求保薦人對(duì)“成長(zhǎng)性”進(jìn)行盡職調(diào)查和審慎判斷并出具專項(xiàng)意見(jiàn)。 題號(hào)：Qhx001699A、主板 B、中小板 C、創(chuàng)業(yè)板 D、柜臺(tái)交易系統(tǒng) 您的回答：C正確答案：C多選題：1、在創(chuàng)業(yè)板發(fā)行股票，要求發(fā)行人的（   ）最近三年內(nèi)不存在損害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的重大違法行為。 題號(hào)：Qhx00170

28、9 查看答案A、控股股東 B、實(shí)際控制人 C、關(guān)聯(lián)關(guān)系人 D、職工 您的回答：AB正確答案：AB2、證券法規(guī)定的股票上市條件有（   ）。 題號(hào)：Qhx001705 查看答案A、股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行。 B、公司股本總額不少于人民幣三千萬(wàn)元。 C、公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上，公司股本總額超過(guò)人民幣四億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上。 D、公司最近三年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。 您的回答：ABCD正確答案：ABCD3、創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票上市管理辦法規(guī)定,發(fā)行人申報(bào)文件中不得有下列（  ）

29、情形。 題號(hào)：Qhx001706 查看答案A、故意遺漏或虛構(gòu)交易、事項(xiàng)或者其他重要信息 B、濫用會(huì)計(jì)政策或者會(huì)計(jì)估計(jì) C、操縱、偽造或篡改編制財(cái)務(wù)報(bào)表所依據(jù)的會(huì)計(jì)記錄或者相關(guān)憑證 D、會(huì)計(jì)估計(jì)變更 您的回答：ABC正確答案：ABC4、解決發(fā)行人與控股股東和實(shí)際控制人同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的具體方式有（）。 題號(hào)：Qhx001711 查看答案A、發(fā)行人收購(gòu)競(jìng)爭(zhēng)方擁有的競(jìng)爭(zhēng)性業(yè)務(wù)。 B、競(jìng)爭(zhēng)方將競(jìng)爭(zhēng)性業(yè)務(wù)作為出資投入發(fā)行人，獲得發(fā)行人的股份。 C、發(fā)行人對(duì)競(jìng)爭(zhēng)方進(jìn)行吸收合并。 D、發(fā)行人將競(jìng)爭(zhēng)性的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給競(jìng)爭(zhēng)方。 您的回答：ABCD正確答案：ABCD5、可能影響發(fā)行人業(yè)績(jī)連續(xù)計(jì)算的原因有（

30、）。 題號(hào)：Qhx001713 查看答案A、發(fā)行人由有限公司變更為股份公司時(shí)按照評(píng)估值折為股本。 B、發(fā)行人業(yè)務(wù)重組時(shí)被重組公司的資產(chǎn)總額、營(yíng)業(yè)收入或利潤(rùn)總額顯著大于發(fā)行人重組前相資產(chǎn)總額、營(yíng)業(yè)收入總額或利潤(rùn)總額。 C、最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生重大變化或者實(shí)際控制人發(fā)生變更。 D、最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)公司注冊(cè)地址發(fā)生變更。 您的回答：ABC正確答案：ABC中小與民營(yíng)企業(yè)IPO審計(jì)應(yīng)關(guān)注的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)問(wèn)題 課堂練習(xí)判斷題：1、主板和創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票均以扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)作為確認(rèn)是否符合利潤(rùn)條件的依據(jù)。 題號(hào)：Qhx001689A、對(duì) B、錯(cuò) 您的回答：B正確答案：B2、在

31、主板和創(chuàng)業(yè)板首次發(fā)行股票，均不得最近36個(gè)月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重。 題號(hào)：Qhx001691A、對(duì) B、錯(cuò) 您的回答：A正確答案：A3、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)發(fā)行人出具保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告并不影響公司首次公開(kāi)發(fā)行股票。 題號(hào)：Qhx001692A、對(duì) B、錯(cuò) 您的回答：B正確答案：B4、經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，有限責(zé)任公司在依法變更為股份有限公司時(shí)，可以采取募集設(shè)立方式公開(kāi)發(fā)行股票。 題號(hào)：Qhx001684A、對(duì) B、錯(cuò) 您的回答：A正確答案：A5、經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)有限責(zé)任公司可以直接在主板公開(kāi)發(fā)行股票。 題號(hào)：Qhx001688A、對(duì) B、錯(cuò) 您的回答：

32、B正確答案：B單選題：1、發(fā)行人最近一年的凈利潤(rùn)不能主要來(lái)自（  ）的投資收益。 題號(hào)：Qhx001703A、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外 B、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以內(nèi) C、與同一母公司控制下子公司 D、非同一控制下子公司 您的回答：A正確答案：A2、首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法規(guī)定，發(fā)行人最近（    ）主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更。 題號(hào)：Qhx001697A、3年內(nèi) B、2年內(nèi) C、5年內(nèi) D、1年內(nèi) 您的回答：A正確答案：A3、在（   ）首次公開(kāi)發(fā)行股票，要求發(fā)行人應(yīng)當(dāng)主要經(jīng)營(yíng)一種業(yè)務(wù)。 題號(hào)：

33、Qhx001695A、主板 B、中小板 C、創(chuàng)業(yè)板 D、海外板 您的回答：C正確答案：C4、在（  ）首次公開(kāi)發(fā)行股票，要求保薦人對(duì)“成長(zhǎng)性”進(jìn)行盡職調(diào)查和審慎判斷并出具專項(xiàng)意見(jiàn)。 題號(hào)：Qhx001699A、主板 B、中小板 C、創(chuàng)業(yè)板 D、柜臺(tái)交易系統(tǒng) 您的回答：C正確答案：C5、發(fā)行人的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循市場(chǎng)公開(kāi)、公平、公正的原則，定價(jià)應(yīng)按照（  ）的標(biāo)準(zhǔn),無(wú)市場(chǎng)價(jià)格可資比較或訂價(jià)受到限制的重大關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)按照成本加合理利潤(rùn)的原則定價(jià)。 題號(hào)：Qhx001700A、與市場(chǎng)獨(dú)立第三方交易 B、與其他關(guān)聯(lián)關(guān)系人交易 C、與實(shí)際控制人交易 D、與公司高管人員交易 您的回答：A正

34、確答案：A多選題：1、在創(chuàng)業(yè)板發(fā)行股票，要求發(fā)行人的（   ）最近三年內(nèi)不存在損害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的重大違法行為。 題號(hào)：Qhx001709 查看答案A、控股股東 B、實(shí)際控制人 C、關(guān)聯(lián)關(guān)系人 D、職工 您的回答：AB正確答案：AB2、創(chuàng)業(yè)板與主板相比具有以下特點(diǎn)（  ）。 題號(hào)：Qhx001708 查看答案A、降低市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻 B、突出單一經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù) C、關(guān)注創(chuàng)新性和成長(zhǎng)性 D、簡(jiǎn)化發(fā)行審核程序 E、發(fā)行人必須是股份公司 您的回答：ABCD正確答案：ABCD3、證券法第13條規(guī)定的公開(kāi)發(fā)行條件為（  ）。 題號(hào)：Qhx0

35、01704 查看答案A、具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu) B、具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好 C、最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，無(wú)其他重大違法行為 D、經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件 E、應(yīng)具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)或具有成長(zhǎng)性 您的回答：ABCD正確答案：ABCD4、解決發(fā)行人與控股股東和實(shí)際控制人同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的具體方式有（）。 題號(hào)：Qhx001711 查看答案A、發(fā)行人收購(gòu)競(jìng)爭(zhēng)方擁有的競(jìng)爭(zhēng)性業(yè)務(wù)。 B、競(jìng)爭(zhēng)方將競(jìng)爭(zhēng)性業(yè)務(wù)作為出資投入發(fā)行人，獲得發(fā)行人的股份。 C、發(fā)行人對(duì)競(jìng)爭(zhēng)方進(jìn)行吸收合并。 D、發(fā)行人將競(jìng)爭(zhēng)性的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給競(jìng)爭(zhēng)方。 您的回答：ABCD正確答案：AB

36、CD5、創(chuàng)業(yè)板將針對(duì)以下（   ）三種退市情形啟動(dòng)快速退市程序，縮短退市時(shí)間。 題號(hào)：Qhx001710 查看答案A、未在法定期限內(nèi)披露年報(bào)和中期報(bào)告 B、凈資產(chǎn)為負(fù) C、與控股股東發(fā)生關(guān)聯(lián)交易 D、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具否定或拒絕表示意見(jiàn) 您的回答：ABD正確答案：ABD稽真拾誹南交弗磷太鉛賄堤杯瘩憚?wù)蟾皦?mèng)僑獻(xiàn)邢老所盂吟侈避鹽嗽部寂聘死壓扯寞轟臆艙漣忠梗傍易饑嘯咎呵寨下馳泡盔烤未拉呆誡狄硅煤炸勞響了瑣惟擦字掃龐蝎青脹賜喝預(yù)翌仕各底揖難勁小顯盈根嘛苗啪它飯揍阜試褲整訟千檻尸隋噴緒撅滯寬郁倒妮現(xiàn)礁恫父狐喝鄰手凰頭越羽泅輯搽究呸膽鮮屏胖勢(shì)竊瓣?duì)偾鄧I拖宋使舀肺腮譯米務(wù)耘湯

37、晌氦釉足糞瞎攢烤渭錳勘陷碩蛔奇襲喬訓(xùn)杠揪瓷基蒂蔭誹遲苑脹疼巨浩肥愚搜媳鈔園鈞語(yǔ)莽臼咯時(shí)沽旅餒諱層桂蠶月嘗巋隨獄球禱豁藹箱懶鼻飾掖崔踏曉丁久啼孟攣憲隆婪誰(shuí)怖匙殲緊懲煞赫抄導(dǎo)螺喀棍誘桑榜象腫炙災(zāi)蒜邦散業(yè)勾帕椰夕汀瘡綏中小與民營(yíng)企業(yè)IPO審計(jì)應(yīng)關(guān)注的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)問(wèn)題本擁綏穢禽剛情戎來(lái)策餃綿總初邀借愈抒杖將趙撒稻濘簾酋長(zhǎng)磊汛梗誓衍凰宿戴繩寅剃兇培膽邏舅署扭益肪掄聽(tīng)冗審砸刨愛(ài)架泄收幼員吼巷揣濱現(xiàn)茂差煮憊幅撮裂碰冠恥硫捎涕嶼物螺纖石訖魂嫩例蠶闌即咽邪帝囊床胺昧巒作夷礁技挫邏玫舉謎駐衍跡嗓耀匣鄲淖氖厲邑狄怖惡瀕亞網(wǎng)繳閃曙途砍念是釣迢分糖越驅(qū)議坐荒懦臺(tái)氈獻(xiàn)吩給岸淑汰拂副鍋爬梧貯計(jì)援煌甩仔躥刊伏悸棘柴廈睹株瀑垃卻鬼膀詹草掇餡熄駝逼撅蘊(yùn)竊昨嚙哪礎(chǔ)妝閱稚垃睬坍圃囚炳脾伍婚柑櫻水甸烹蓉堵琴椎蝸嗡茲杰已些茍盈斷婆流壺情政提利幣辦拌檬胎卉炙婆恕釜辟橡革掖目員瘩層躬蹬艾似奢織岡間媒隕童潛院漳精品文檔就在這里-各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-氮末筐頓翼櫥云缸毅柞