IA存貨核算操作手冊(cè)

1、北京英斯泰克視頻技術(shù)有限公司 操 作 手 冊(cè) 目 錄一、部門職責(zé): . 2二、部門崗位劃分: . 2三、系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程: . 3四、部門日常業(yè)務(wù)系統(tǒng)處理: . 31、存貨核算系統(tǒng)設(shè)置:. . 32、存貨核算業(yè)務(wù)日常處理:. . 53、特殊業(yè)務(wù):. . 94、月末結(jié)帳:. .11 一、部門職責(zé):庫房記賬的日常工作在 ERP 系統(tǒng)處理中主要工作有:1、 在庫存管理模塊進(jìn)行日常材料出庫、銷售出庫、其他出入庫的單據(jù)錄入工作。2、 在庫存管理模塊進(jìn)行日常產(chǎn)成品入庫、采購入庫、其他入庫的單據(jù)錄入工作。3、 進(jìn)行日常的外協(xié)加工、備品管理、借入、借出管理工作。4、 對(duì)單據(jù)錄入的正確性進(jìn)行負(fù)責(zé)。5、 進(jìn)行庫存

2、管理模塊的結(jié)賬工作。財(cái)務(wù)部門:1、 核對(duì)庫存單據(jù)的正確性。2、 進(jìn)行采購結(jié)算、暫估處理核算采購入庫、材料領(lǐng)用的成本。3、 進(jìn)行成本核算計(jì)算半成品、產(chǎn)成品的出入庫、銷售成本。4、 進(jìn)行發(fā)出商品的記賬、分期結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。5、 編制各種材料的出入庫業(yè)務(wù)憑證。6、 各庫房的登賬和期末處理工作。7、 存貨核算模塊的月底結(jié)賬工作。二、部門崗位劃分:庫管記賬:根據(jù)庫存材料日常出入庫業(yè)務(wù)在庫存管理模塊進(jìn)行單據(jù)錄入。材料成本會(huì)計(jì):對(duì)庫房傳遞過來得單據(jù), 核算產(chǎn)成品入庫單、 材料出庫、 銷售出庫等單據(jù)核 算成本, 進(jìn)行登記存貨總賬、 存貨明細(xì)賬, 進(jìn)行制單, 傳遞到總賬會(huì)計(jì)進(jìn)行科目賬登 記?？傎~會(huì)計(jì):對(duì)材料成本會(huì)

3、計(jì)編制的材料出入庫憑證進(jìn)行登賬、記賬處理。 三、系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程:1、 庫房人員在庫存管理模塊錄入各種日常出入庫單據(jù)。2、 材料成本核算會(huì)計(jì)對(duì)采購入庫單進(jìn)行記賬,核算材料入庫成本;如果沒有來發(fā)票進(jìn)行采 購結(jié)算的采購入庫單需要進(jìn)行暫估處理,以便對(duì)材料領(lǐng)用提供比較準(zhǔn)確的成本。3、 材料成本核算會(huì)計(jì)對(duì)本月各部門材料領(lǐng)用進(jìn)行單據(jù)記賬,核算當(dāng)月材料消耗成本。4、 進(jìn)行原材料倉庫的期末處理、制單工作。5、 成本核算會(huì)計(jì)從成本管理模塊取數(shù)各部門當(dāng)月原材料消耗數(shù)據(jù), 和其他成本資料進(jìn)行成 本計(jì)算,得出半成品的成本。6、 材料成本核算會(huì)計(jì)在存貨核算模塊進(jìn)行產(chǎn)成品成本分配 ,讀取半成品倉庫的半成品加 工成本。7、

4、 材料成本核算會(huì)計(jì)在存貨核算模塊進(jìn)行單據(jù)記賬(主要是半成品倉庫的半成品的入庫、 出庫成本 。8、 進(jìn)行半成品倉庫的期末處理、制單工作。9、 成本核算會(huì)計(jì)從成本管理模塊重新數(shù)各部門當(dāng)月原材料消耗數(shù)據(jù), 和其他成本資料進(jìn)行 成本計(jì)算,得出產(chǎn)成品的成本。10、 材料成本核算會(huì)計(jì)在存貨核算模塊進(jìn)行產(chǎn)成品成本分配 ,讀取產(chǎn)成品倉庫的產(chǎn)成 品加工成本。11、 根據(jù)半成品加工層次的不同,重復(fù) 710步序12、 最終產(chǎn)品成本成本取出后, 進(jìn)行產(chǎn)成品倉庫的出入庫單據(jù)進(jìn)行記賬, 核算出產(chǎn)品的銷售 成本,為決策層提供準(zhǔn)確的銷售毛利數(shù)據(jù)。四、部門日常業(yè)務(wù)系統(tǒng)處理:1、 存貨核算系統(tǒng)設(shè)置:1存貨科目設(shè)置:存貨對(duì)應(yīng)科目:

5、操作路徑:【存貨核算】 【初始設(shè)置】 【存貨科目】 注意:每類物資按照會(huì)計(jì)核算要求對(duì)應(yīng)一個(gè)會(huì)計(jì)核算科目。 對(duì)于現(xiàn)在的設(shè)定已經(jīng)如果以后是增 加大類下的具體檔案則不必進(jìn)行修改增加;如果增加了一級(jí)存貨大類需要在此進(jìn)行維護(hù), 以便在制單時(shí)能自動(dòng)帶出會(huì)計(jì)科目。對(duì)于委外加工物資而言在所有權(quán)上依然為公司所有, 我們把委外加工廠做為我們的庫房 管理,所以只要是調(diào)到委外加工廠的物資應(yīng)用會(huì)計(jì)科目“委外加工物資” ,以后每增加一個(gè) 委外加工廠倉庫,都需要在此進(jìn)行維護(hù),以便制單時(shí)能自動(dòng)帶出會(huì)計(jì)科目。對(duì)于借出物資在管理上同委外加工廠處理,只要借出的物資全部在借出物資進(jìn)行管理, 所以對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目為借出物資。對(duì)方科目設(shè)置

6、:操作路徑:【存貨核算】 【初始設(shè)置】 【對(duì)方科目】此功能用于設(shè)置本系統(tǒng)中生成憑證所需要的存貨對(duì)方科目 (即收發(fā)類別 所對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì) 科目, 因此用戶在制單之前應(yīng)先在此模塊中將存貨對(duì)方科目設(shè)置正確、 完整, 否則無法 生成科目完整的憑證。 因?yàn)楝F(xiàn)行科目設(shè)置對(duì)于銷售出庫的情況安裝產(chǎn)品分開,所以如果增加新的商品需要進(jìn) 行維護(hù)對(duì)應(yīng)科目。材料領(lǐng)用的科目設(shè)置以部門設(shè)置不同, 所以以后如果進(jìn)行組織結(jié)構(gòu)變動(dòng)增加新的生產(chǎn)部 門則需要維護(hù)科目。2、存貨核算業(yè)務(wù)日常處理:日常業(yè)務(wù):錄入采購入庫單金額單擊單據(jù) ,選擇入庫單據(jù)中的采購入庫單 ,進(jìn)入單據(jù)列表界面。 在采購入庫單列表界面查找到要修改的采購入庫單,雙擊,進(jìn)入

7、單據(jù)卡片界面。 也可以在單據(jù)卡片界面,單擊工具條上的上張 、 下張 、 首張 、 末張 按鈕,查找需修改的采購入庫單?；騿螕羰髽?biāo)右鍵,彈出右鍵菜單, 利用定位功能,將光標(biāo)定位在需要修改的采購入庫單上。單擊工具條上的修改 ,進(jìn)入輸入狀態(tài),采購入庫單的金額,錄入完成后再找 下一張需錄入的采購入庫單,重復(fù)第四步,如此直至修改結(jié)束。 錄入其他入庫單金額進(jìn)入其他入庫單,可輸入單據(jù)過濾條件,進(jìn)入其他入庫單列表界面?？稍趩螕?jù)列表界面,查找到要修改的其他入庫單,雙擊,進(jìn)入單據(jù)卡片界面。 也可以在單據(jù)卡片界面,單擊工具條上的上張 、 下張 、 首張 、 末張 按鈕,查找需修改的其他入庫單?；騿螕羰髽?biāo)右鍵,彈出右

8、鍵菜單,利用定 位功能,將光標(biāo)定位在需要修改的其他入庫單上。單擊工具條上的修改 ,進(jìn)入修改狀態(tài),加入單價(jià)和金額,修改完成后,單擊 保存 , 再找下一張需修改的其他入庫單, 重復(fù)第四步, 如此直至修改結(jié)束。 其他單據(jù)對(duì)于產(chǎn)成品入庫單的單價(jià)是從成本管理計(jì)算完畢后讀取的,不需要手工錄入。 對(duì)于材料出庫單、銷售出庫單、其他出庫單是存貨核算模塊根據(jù)記價(jià)方法進(jìn)行 計(jì)算得出的,也不必手工錄入。調(diào)整單出入庫單據(jù)記賬后, 發(fā)現(xiàn)單據(jù)金額錯(cuò)誤, 如果是錄入錯(cuò)誤, 通常采用修改方式進(jìn) 行調(diào)整。 但有時(shí)遇到由于暫估入庫后發(fā)生零出庫業(yè)務(wù)等原因所造成的出庫成本不準(zhǔn)確 或庫存數(shù)量為零而仍有庫存金額的情況時(shí), 只能使用入庫調(diào)整

9、單或出庫調(diào)整單進(jìn)行調(diào) 整。入庫調(diào)整單 :入庫調(diào)整單是對(duì)存貨的入庫成本進(jìn)行調(diào)整的單據(jù), 它只調(diào)整存貨的 金額, 不調(diào)整存貨的數(shù)量; 它用來調(diào)整當(dāng)月的入庫金額, 并相應(yīng)調(diào)整存貨的結(jié)存 金額;可針對(duì)單據(jù)進(jìn)行調(diào)整,也可針對(duì)存貨進(jìn)行調(diào)整。操作流程用鼠標(biāo)單擊日常業(yè)務(wù) ,選擇調(diào)整單據(jù)中的入庫調(diào)整單 ,進(jìn)入單據(jù) 卡片。 進(jìn)入入庫調(diào)整單, 系統(tǒng)自動(dòng)新增一張空白的入庫調(diào)整單, 顯示錄入狀 態(tài)。輸入單據(jù)頭的各項(xiàng)內(nèi)容, 參見 表頭欄目說明 ; 用鼠標(biāo)單擊工具條上的 增 行 按鈕或使用快捷鍵 Ctrl+I, 系統(tǒng)自動(dòng)在單據(jù)體新增一條空白記錄, 輸 入單據(jù)體的各項(xiàng)內(nèi)容,存貨:存貨必須輸入。被調(diào)整單據(jù)號(hào):可輸可不輸; 如果

10、用戶想針對(duì)某一單據(jù)的存貨調(diào)整金額, 應(yīng) 輸入對(duì)應(yīng)的單據(jù)號(hào), 如果不輸入單據(jù)號(hào), 則直接調(diào)整存貨, 即在明細(xì)賬中記 錄一筆只有金額沒有數(shù)量的記錄;如果輸入的單據(jù)號(hào)在本月單據(jù)中未找到, 則所輸?shù)谋徽{(diào)整單據(jù)號(hào)無效, 系統(tǒng)自動(dòng)清空, 并按調(diào)整存貨方式記賬。 個(gè)別 計(jì)價(jià)方式核算的存貨, 不能輸入被調(diào)整單號(hào), 即不能對(duì)入庫單的成本進(jìn)行調(diào) 整。金額:必須輸入,金額可為正數(shù),也可為負(fù)數(shù);不允許為零。如入庫調(diào)整單填制完畢,發(fā)現(xiàn)有錯(cuò),可直接進(jìn)行修改。如果入庫調(diào)整單中有填寫了對(duì)應(yīng)單據(jù)號(hào)的記錄,系統(tǒng)只顯示記賬按鈕, 用戶直接記賬。如果入庫調(diào)整單中沒有填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)號(hào)的記錄,則用戶可將單據(jù)保存記賬, 也可在單據(jù)記賬處進(jìn)行

11、記賬。用戶若在單據(jù)卡片選項(xiàng)選擇 “是否調(diào)整對(duì)應(yīng)出庫單” 為是, 則在入庫調(diào)整單 記賬時(shí),則將調(diào)整金額加到對(duì)應(yīng)出庫單上。出 庫調(diào)整單 :出庫調(diào)整單是對(duì)存貨的出庫成本進(jìn)行調(diào)整的單據(jù),它只調(diào)整存貨的金 額, 不調(diào)整存貨的數(shù)量; 它用來調(diào)整當(dāng)月的出庫金額, 并相應(yīng)調(diào)整存貨 的結(jié)存金額;只能針對(duì)存貨進(jìn)行調(diào)整,不能針對(duì)單據(jù)進(jìn)行調(diào)整。操作流程用 鼠標(biāo)單擊日常業(yè)務(wù) ,選擇調(diào)整單據(jù)中的出庫調(diào)整單 ,進(jìn)入單據(jù)卡 片。在新增出庫調(diào)整單時(shí),點(diǎn)擊其他則代表該出庫調(diào)整單的屬性為其他屬性; 點(diǎn)擊銷售則代表該出庫調(diào)整單的屬性為銷售屬性的出庫調(diào)整單。進(jìn) 入出庫調(diào)整單,系統(tǒng)自動(dòng)新增一張空白的出庫調(diào)整單,顯示錄入狀態(tài)。 輸 入單據(jù)

12、頭的各項(xiàng)內(nèi)容。用鼠標(biāo)單擊工具條上的增行按鈕或使用快捷鍵 Ctrl+I,系統(tǒng)自動(dòng)在單據(jù)體新增一條空白記錄,輸入單據(jù)體的各項(xiàng)內(nèi)容。 如 出庫調(diào)整單填制完畢,發(fā)現(xiàn)有錯(cuò),可直接進(jìn)行修改。保存后,點(diǎn)擊記賬 按鈕,用戶可以直接記賬。用 戶也可將單據(jù)保存,然后在單據(jù)記賬處進(jìn)行記賬。業(yè)務(wù)核算:存貨系統(tǒng)的業(yè)務(wù)核算主要功能是對(duì)單據(jù)進(jìn)行出入庫成本的計(jì)算、結(jié)算成本的處理、產(chǎn) 成品成本的分配、期末處理。單據(jù)記賬:按實(shí)際成本核算的入庫成本核算、出庫成本核算。操作步驟用鼠標(biāo)單擊業(yè)務(wù)核算 -正常單據(jù)記賬進(jìn)入此功能。輸入查詢條件并確認(rèn)。 (倉庫、單據(jù)類型、日期過濾或收發(fā)日期屏幕顯示 " 未記賬單據(jù)一覽表 "

13、 界面,用戶在所要記賬的單據(jù)前選擇打勾或在 工具欄單擊全選 ,再單擊記賬 ,系統(tǒng)自動(dòng)記賬?；謴?fù)記賬:恢復(fù)記賬用于將用戶已登記明細(xì)賬的單據(jù)恢復(fù)到未記賬狀態(tài)。 操作步驟用鼠標(biāo)單擊業(yè)務(wù)核算菜單,并單擊恢復(fù)單據(jù)記賬進(jìn)入此功能。 用戶根據(jù)需要輸入“倉庫” 、 “單據(jù)類型” “恢復(fù)記賬的日期”等查詢條件, 單擊“確認(rèn)”銨鈕。屏幕顯示“取消單據(jù)記賬”界面,用戶在所要記賬的單據(jù)前打勾選擇或在工 具欄單擊“全選” ,再單擊“恢復(fù)” ,系統(tǒng)自動(dòng)取消記賬。提示:如在取消記賬前想查詢?cè)敿?xì)單據(jù)明細(xì)可點(diǎn)擊“詳細(xì)” ,列示單據(jù)的詳 細(xì)信息。對(duì)于全月平均、計(jì)劃價(jià) /售價(jià)、個(gè)別計(jì)價(jià)核算的方式下,可選擇一張單據(jù)進(jìn) 行恢復(fù)。對(duì)于移

14、動(dòng)平均、先進(jìn)先出、后進(jìn)先出核算的方式下,由于核算方式與記賬單 據(jù)的先后順序有關(guān),因此不能單獨(dú)恢復(fù)中間的某張單據(jù),應(yīng)按記賬 順序從后向前恢復(fù)。暫估業(yè)務(wù):暫 估入庫成本錄入:對(duì)于沒有成本的采購入庫單,在這里進(jìn)行暫估成本成批錄入。 對(duì)于沒有成本的采購入庫單,在這里進(jìn)行暫估成本成批錄入。操作流程點(diǎn)擊業(yè)務(wù)核算菜單,并單擊暫估成本錄入進(jìn)入此功能。錄入查詢條件后, 單擊確認(rèn)進(jìn)入采購入庫單成本成批錄入界面, 系統(tǒng)顯示滿 足條件的采購入庫單。單擊右上角下拉框選擇成本單價(jià),系統(tǒng)提供計(jì)劃成本、參考成本、上次入庫 成本、上次出庫成本、結(jié)存成本供選擇。單擊錄入按鈕,系統(tǒng)自動(dòng)按所選成本進(jìn)行錄入,可以修改單價(jià)和金額, 單擊

15、保存按鈕即可。注意:錄入暫估成本時(shí),如果存貨、供應(yīng)商、客戶檔案已錄入停用日期,則不能再 顯示此存貨、供應(yīng)商、客戶的記錄信息,不允許再做任何業(yè)務(wù)處理。結(jié)算成本處理:實(shí)施方案采用單到回沖是指報(bào)銷處理時(shí),系統(tǒng)自動(dòng)生成紅字回沖 單,并生成采購報(bào)銷入庫單。采購部門進(jìn)行正常業(yè)務(wù)處理,如果出現(xiàn)結(jié)算以前會(huì)計(jì)月份入庫單情況,需要進(jìn)行 結(jié)算成本處理進(jìn)行單據(jù)回沖。用鼠標(biāo)單擊業(yè)務(wù)核算菜單,并單擊結(jié)算成本處理進(jìn)入此功能。 輸入暫估處理查詢條件,可選擇顯示未全部結(jié)算完的單據(jù),輸入后,點(diǎn)擊 確 認(rèn)按鈕,進(jìn)入暫估結(jié)算表。選擇需進(jìn)行暫估入庫成本處理的記錄, 可按 全選 按鈕, 選擇完畢按 暫估 按鈕進(jìn)行成本處理。產(chǎn)成品成本分配

16、:可隨時(shí)對(duì)產(chǎn)成品入庫單提供批量分配成本。可從 " 成本核算系統(tǒng) " 取得成本,填入入庫單,同時(shí)提供清除已分配的數(shù)據(jù)功能。 操作步驟用鼠標(biāo)單擊業(yè)務(wù)核算菜單,并單擊產(chǎn)成品成本分配表進(jìn)入此功能。 選擇查詢按鈕,進(jìn)入查詢界面。輸入查詢條件并確認(rèn)返回,表中將顯示符合條件的存貨。輸入需要分配的總成本,或通過全取 、 取價(jià)按鈕從成本核算系統(tǒng)取產(chǎn)成品 的成本。選擇進(jìn)行分配按鈕,把成本分配到產(chǎn)成品的入庫單據(jù)上。用戶若需要清除已分配的成本數(shù)據(jù), 則可以在產(chǎn)成品成本表中點(diǎn)擊 恢復(fù) 按鈕, 即可清除已分配的數(shù)據(jù)。財(cái)務(wù)核算:系統(tǒng)在進(jìn)行出入庫核算后,下一步就要生成記賬憑證。關(guān)于憑證的生成、 修改、 查

17、詢操作在此完成。 存貨核算管理系統(tǒng)生成的記賬憑證自動(dòng)會(huì)傳遞到總賬系統(tǒng), 實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)的一體化操作。操作流程用鼠標(biāo)單擊財(cái)務(wù)核算菜單,并單擊生成憑證進(jìn)入,屏幕顯示 " 生成憑證 " 界面,選擇所需生成的 " 憑證類別 " ,單擊工具欄 " 選擇 " 銨鈕,在 " 查詢條件 " 中用 戶根據(jù)需要選擇需生成憑證的單據(jù)類別,可單選,可復(fù)選,以及輸入相應(yīng)條件, 單擊確認(rèn) 。選擇要生成憑證的記錄,單擊生成按鈕或合成按鈕。顯示所生成的憑證,用戶可修改憑證類別、憑證摘要、借方科目、貸方科目、金 額,可以增加或刪除借貸方記錄,但應(yīng)保

18、證借貸方金額相平,并等于所選記錄的 金額。生成完憑證,選擇確認(rèn)按鈕保存此憑證。產(chǎn)成品入庫:借:產(chǎn)成品 -機(jī)加產(chǎn)品-系統(tǒng)集成-轉(zhuǎn)播車自制半成品貸:生產(chǎn)成本 成本結(jié)轉(zhuǎn) -機(jī)加車間-轉(zhuǎn)播車車間材料出庫:借:生產(chǎn)成本 鋼板費(fèi)用鋁型材費(fèi)用直接材料 轉(zhuǎn)播車自制半成品制造費(fèi)用 機(jī)物料消耗貸:原材料自制半成品銷售出庫:借:產(chǎn)品銷售成本 轉(zhuǎn)播車 XX 項(xiàng)目機(jī)加產(chǎn)品商品銷售成本 多媒體貸:庫存商品 多媒體 產(chǎn)成品 轉(zhuǎn)播車采購入庫:(報(bào)銷借:原材料貸:物資采購(暫估借:原材料貸:應(yīng)付暫估款借:原材料貸:應(yīng)付暫估款借:原材料貸:物資采購調(diào)撥單:(可以合并制單、減少中間環(huán)節(jié)委外 借:委外加工物資貸:自制半成品借出 借:

19、借出物資貸:原材料借入 借:原材料貸:借出物資組裝單:借:產(chǎn)成品貸:自制半成品3、特殊業(yè)務(wù):特殊單據(jù)記賬:特殊單據(jù)記賬主要功能是提供用戶對(duì)組裝單裝指將多個(gè)散件組裝成一個(gè)配套件的過 程。組裝單相當(dāng)于兩張單據(jù),一個(gè)是散件出庫單,一個(gè)是配套件入庫單。配套件和散件之 間是一對(duì)多的關(guān)系。 配套件和散件之間的關(guān)系, 在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)中設(shè)置。 用戶在組裝之前應(yīng)先 進(jìn)行產(chǎn)品結(jié)構(gòu)定義, 否則無法進(jìn)行組裝。 調(diào)撥單用于倉庫之間存貨的轉(zhuǎn)庫業(yè)務(wù)或部門之間 的存貨調(diào)撥業(yè)務(wù)。 同一張調(diào)撥單上, 如果轉(zhuǎn)出部門和轉(zhuǎn)入部門不同, 表示部門之間的調(diào)撥 業(yè)務(wù); 如果轉(zhuǎn)出部門和轉(zhuǎn)入部門相同, 但轉(zhuǎn)出倉庫和轉(zhuǎn)入倉庫不同, 表示倉庫之間的轉(zhuǎn)庫

20、 業(yè)務(wù)。進(jìn)行成本計(jì)算,記入存貨明細(xì)賬的功能。操作步驟用鼠標(biāo)單擊業(yè)務(wù)核算菜單,并單擊特殊單據(jù)記賬進(jìn)入此功能。用戶根據(jù)需要在 “單據(jù)類型” 、 “單據(jù)號(hào)” 、 “單據(jù)日期” 等選擇輸入, 單擊 “確認(rèn)” 銨鈕。 屏幕顯示“特殊單據(jù)記賬”界面,用戶在所要記賬的單據(jù)前“選擇”打上標(biāo)記或在工具 欄單擊“全選” ,再單擊“記賬” ,系統(tǒng)自動(dòng)記賬。提示:如果調(diào)撥單、組裝單、形態(tài)轉(zhuǎn)換單等單據(jù)在特殊單據(jù)記賬功能處已記賬,則由其生成 的其他出入庫單不允許再記賬了。如在記賬前想查詢?cè)敿?xì)單據(jù)明細(xì)可點(diǎn)擊“詳細(xì)” ,列示單據(jù)的詳細(xì)信息。 記賬時(shí),如果存貨、供應(yīng)商、客戶檔案已錄入停用日期,則不能再顯示此存貨、供應(yīng)商、 客戶

21、的記錄信息,不允許再做任何業(yè)務(wù)處理。直運(yùn)發(fā)票記賬:分期收款發(fā)出商品記賬:對(duì)分期收款商品發(fā)貨單記賬,發(fā)貨單記賬,減少庫存商品,增加分期收款商品。對(duì)分期收款商品發(fā)票記賬,發(fā)票記賬,則減少分期收款商品,并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。操作流程點(diǎn)擊發(fā)出商品記賬 ,進(jìn)入發(fā)出商品核算查詢條件界面。選擇記賬的業(yè)務(wù)類型和單據(jù)類型,輸入其他查詢條件。屏幕顯示 " 未記賬發(fā)出商品一覽表 " 界面,用戶在所要記賬的單據(jù)前選擇打勾或在 工具欄單擊全選 ,再單擊記賬 ,系統(tǒng)自動(dòng)記賬。在恢復(fù)單據(jù)記賬處,用戶也可以通過恢復(fù)單據(jù)記賬,取消記賬操作。業(yè)務(wù)規(guī)則分期收款發(fā)出商品記賬規(guī)則:分期收款發(fā)出商品發(fā)貨單記賬時(shí), 核算成本

22、的方法即根據(jù)發(fā)貨單中各存貨或倉庫、 部門的 計(jì)價(jià)方式,計(jì)算發(fā)貨單的成本。發(fā)貨單記賬,減少庫存商品,增加分期收款商品。制單時(shí)選擇“發(fā)出商品記賬 -發(fā)貨單”借:分期收款發(fā)出商品貸:產(chǎn)成品 -轉(zhuǎn)播車-機(jī)加產(chǎn)品庫存商品分期收款發(fā)出商品發(fā)票記賬:取發(fā)票對(duì)應(yīng)的發(fā)貨單的出庫成本單價(jià)計(jì)算發(fā)票的銷售成本。 如果發(fā)貨單是計(jì)劃價(jià)或全月平 均計(jì)價(jià)時(shí),發(fā)票可記賬,但必須在發(fā)貨單期末處理后有實(shí)際單價(jià)時(shí),才能回寫發(fā)票金額。 發(fā)票記賬時(shí),如果發(fā)票對(duì)應(yīng)的發(fā)貨單未記賬,則發(fā)票不能記賬?；謴?fù)記賬時(shí),發(fā)貨單對(duì)應(yīng) 的發(fā)票必須全部恢復(fù)記賬后,才能恢復(fù)發(fā)貨單?；謴?fù)記賬所有單據(jù)一起恢復(fù)。發(fā)貨單制單時(shí),借方科目取分期收款發(fā)出商品對(duì)應(yīng)的科目,貸方取存貨對(duì)應(yīng)的科目。 發(fā)票制單時(shí),借方科目取收發(fā)類別對(duì)應(yīng)的科目,貸方取分