站經理財務培訓1512

1、-1-財務知識培訓講義-2-各位同事：各位同事： 大家好！大家好！ 根據培訓安排，為了提升站經理在財務報銷工作中規(guī)范、高根據培訓安排，為了提升站經理在財務報銷工作中規(guī)范、高效的操作能力，明確在業(yè)務內部流程中的職責，提高報銷業(yè)務活效的操作能力，明確在業(yè)務內部流程中的職責，提高報銷業(yè)務活動的工作效率和控制操作風險，結合財務網上報銷系統(tǒng)的應用，動的工作效率和控制操作風險，結合財務網上報銷系統(tǒng)的應用，對費用核銷崗業(yè)務操作進行規(guī)范，使其能夠有助于我們加油站報對費用核銷崗業(yè)務操作進行規(guī)范，使其能夠有助于我們加油站報銷業(yè)務工作的開展。銷業(yè)務工作的開展。 不妥之處，請批評指正。不妥之處，請批評指正。一加油站報

2、銷流程及具體操作規(guī)范二加油站報銷常見問題匯總三加油站資金管理整理粘貼原始單據整理粘貼原始單據整理粘貼原始單據整理粘貼原始單據原始單據粘貼方向應保持單據文字橫向顯原始單據粘貼方向應保持單據文字橫向顯示示。按照按照從右至左、從上到下的順序粘貼，保從右至左、從上到下的順序粘貼，保持粘貼單左側持粘貼單左側2 2厘米左右空白以備裝訂。厘米左右空白以備裝訂。整理粘貼原始單據整理粘貼原始單據整理粘貼原始單據整理粘貼原始單據整理粘貼原始單據整理粘貼原始單據整理粘貼原始單據整理粘貼原始單據錄入網上報銷系統(tǒng)錄入網上報銷系統(tǒng)（1）區(qū)分報銷業(yè)務類型，分類填寫報銷申請單。如果一次報銷涉及多類）區(qū)分報銷業(yè)務類型，分類填寫

3、報銷申請單。如果一次報銷涉及多類經濟業(yè)務，需要區(qū)分經濟業(yè)務類型。經濟業(yè)務，需要區(qū)分經濟業(yè)務類型。（2 2）發(fā)票和行政事業(yè)收據等直接證明經濟業(yè)務金額的原始憑證需要逐筆發(fā)票和行政事業(yè)收據等直接證明經濟業(yè)務金額的原始憑證需要逐筆對應報銷類別對應報銷類別錄入報銷申請單。錄入順序首先依照經濟事項類型、其次錄入報銷申請單。錄入順序首先依照經濟事項類型、其次依照票據金額。相同金額、相同經濟事項的定額發(fā)票等可以匯總錄入。依照票據金額。相同金額、相同經濟事項的定額發(fā)票等可以匯總錄入。報銷事由簡要、清晰、明了，若有需要詳細說明的情況可以在備注中進報銷事由簡要、清晰、明了，若有需要詳細說明的情況可以在備注中進行說明

4、。行說明。（3 3）根據業(yè)務需要和財務結算管理規(guī)定，選擇支付方式：現金、匯款）根據業(yè)務需要和財務結算管理規(guī)定，選擇支付方式：現金、匯款/ /匯票、支票、匯票、支票、POSPOS、內部掛賬、內部結算證、不支付。、內部掛賬、內部結算證、不支付。（4 4）依據費用管理相關規(guī)定和審批權限指引，選擇審批環(huán)節(jié)和審核、審）依據費用管理相關規(guī)定和審批權限指引，選擇審批環(huán)節(jié)和審核、審批人員。批人員。錄入網上報銷系統(tǒng)錄入網上報銷系統(tǒng)錄入網上報銷系統(tǒng)錄入網上報銷系統(tǒng)錄入網上報銷系統(tǒng)錄入網上報銷系統(tǒng)錄入網上報銷系統(tǒng)錄入網上報銷系統(tǒng)錄入網上報銷系統(tǒng)錄入網上報銷系統(tǒng)錄入網上報銷系統(tǒng)錄入網上報銷系統(tǒng)錄入網上報銷系統(tǒng)錄入網上

5、報銷系統(tǒng)錄入網上報銷系統(tǒng)錄入網上報銷系統(tǒng)錄入網上報銷系統(tǒng)錄入網上報銷系統(tǒng)錄入網上報銷系統(tǒng)錄入網上報銷系統(tǒng)錄入網上報銷系統(tǒng)錄入網上報銷系統(tǒng)審核原始票據審核原始票據審核原始票據5.5.發(fā)票丟失發(fā)票丟失1 1、發(fā)票加蓋發(fā)票專用章、發(fā)票加蓋發(fā)票專用章4 4、問題票據的處理、問題票據的處理3.3.跨年核銷跨年核銷2.2.原始票據基本要素原始票據基本要素齊全并填寫規(guī)范齊全并填寫規(guī)范6.6.原始票據附件的審核原始票據附件的審核審核原始票據審核原始票據審核原始票據審核原始票據收款單位名稱付款單位付款單位名稱名稱填制票據的日期經辦人員經辦人員的簽字或的簽字或簽章簽章數量、數量、單價和單價和金額等金額等經濟業(yè)務內

6、容.原始票據基本要原始票據基本要素素審核原始票據審核原始票據審核原始票據審核原始票據相關經濟業(yè)務的合同、協(xié)議、批件、報告、材料清單等，相關經濟業(yè)務的合同、協(xié)議、批件、報告、材料清單等，附件應與原始票據的經濟業(yè)務內容相一致。附件應與原始票據的經濟業(yè)務內容相一致。經有關部門批準的經濟業(yè)務，應當將批準文件原件作為經有關部門批準的經濟業(yè)務，應當將批準文件原件作為原始票據附件。如批準文件需單獨歸檔，應附批準文件原始票據附件。如批準文件需單獨歸檔，應附批準文件復印件，并注明存檔編號和存檔處。復印件，并注明存檔編號和存檔處。粘貼原始票據時，不應遮蓋報銷金額，并保證粘貼平整以便查閱。粘貼原始票據時，不應遮蓋報

7、銷金額，并保證粘貼平整以便查閱。各種附件應當另行粘貼，并附在原始票據之后，規(guī)格大于記賬憑各種附件應當另行粘貼，并附在原始票據之后，規(guī)格大于記賬憑證的附件，應當按記賬憑證大小折疊。原始票據及其附件如有破證的附件，應當按記賬憑證大小折疊。原始票據及其附件如有破損應當粘貼補齊。損應當粘貼補齊。一加油站報銷流程及具體操作規(guī)范二加油站報銷常見問題匯總三 加油站資金管理申請單日期空著制表日期應在9.10或之后，這不是申請單，這是用油明細促銷條幅少出庫單申請、驗收日期空填入庫單品名空填支付方式選錯驗收評定空排污池應進綠化費，排污費時政府相關部門的那種驗收單中驗收日期空填審批日期滯后差旅費中的票有地稅的發(fā)票，

8、這個已經全變成國稅的發(fā)票了。集中報銷中出差人員與審批單實際不符審批單日期滯后，出差時間范圍與實際不符收款單位名稱錄錯，與發(fā)票、賬戶信息證明不符銷貨清單名稱不全“中油”、發(fā)票名稱錯，河北銷售第一加油站申請金額小于付款金額，申的是超額的部分少賬戶證明、分攤表金額錯，會議、培訓不能報補助Y車軟座，超標？是領導的軟座，少審批單，一等座超標發(fā)票起止時間不符；長條票應錄城市間交通、寫起止地點及日期。報銷錄其他電力維修，電力設施維修，維修申請單日期空填；票比系統(tǒng)少5元入庫單請與發(fā)票項目一致“桶裝水”；少出入庫單寬帶費錄專有網絡租賃，不能錄通訊，培訓審批表少意見“同意”其他通訊費錄錯，應為辦公電話費，少申請、

9、促銷方案；小推車要進低值！維修入庫單少日期，系統(tǒng)分攤和明細不符，綏中13誤錄興城2低值，誤入物料；綠化誤入排污費，賬戶名有誤退回重付發(fā)票財務章，不是發(fā)票章，出差通知單日期與發(fā)票日期不一致，退回換票同一人同一天陪兩個店，改了清單日期，硬盤應入存儲設備，誤物料已告知整改，還未整改一加油站報銷流程及具體操作規(guī)范二加油站報銷常見問題匯總三加油站資金管理1. 銷售環(huán)節(jié)及貨款的回收銷售環(huán)節(jié)及貨款的回收p 貨款管理：貨款是否及時存入銀行；是否存在坐支等違反財經紀律的行為；預收貨款是否及時存入銀行；是否存在將預收貨款抵當日營業(yè)款，掩蓋賒銷的行為；是否存在私自銷售盤盈油品的行為；是否存在公款私存的行為；加油站經

10、理或客戶經理與客戶是否有資金往來個人行為并將公款存入個人賬戶；是否存在虛假列示折扣范圍截留收入的行為；是否存在用加油卡刷卡套現的行為；非油品采購中的供應商返點是否及時入賬等。p 賒銷管理：是否建立賒銷管理相關制度以及制度的執(zhí)行情況；賒銷用戶的信用資料、信用額度是否符合規(guī)定；賒銷的合同簽訂及審批手續(xù)是否合乎規(guī)范；賒銷款是否及時足額回收，并按規(guī)定及時存入銀行；是否存在超審批額度賒銷的情況；是否存在無合同銷售的行為；是否存在公司員工為客戶代墊貨款的行為等。p 便利店管理：便利店商品是否存在無采購合同采購或無審批賒銷的情況；是否存在先款后貨，至今商品或貨物未收回的現象；臨期和過期商品是否下架或單獨存放；商品庫存是否偏高；便利店商品是否賬實相符；是否存在私自拆包商品，自行定價銷售的行為；是否存在未過機銷售或過機銷售混亂，多刷商品、串碼銷售的現象；內部團購政策是否進行有效管控；貴重商品的保管是否規(guī)范；便利店商品實際銷售價格是否與系統(tǒng)價格一致等。p 加油卡管理：加油卡的領用、