內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案

1、河池市宜州區(qū)廣維小學(xué)內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案為進(jìn)一步提高本單位內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，根據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范和行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制規(guī)定，結(jié)合我單位實(shí)際，制定本實(shí)施方案如下： 一、實(shí)施內(nèi)控規(guī)范的重要意義 內(nèi)部控制既是行政事業(yè)單位的一項(xiàng)重要管理活動(dòng)，又是一項(xiàng)重要的制度安排。內(nèi)控規(guī)范通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，實(shí)現(xiàn)對(duì)行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的防范和管控，將內(nèi)部控制的基本原理與行政事業(yè)單位的實(shí)際情況相結(jié)合，并將制衡機(jī)制嵌入到內(nèi)部管理制度中，對(duì)于提高單位管理水平，規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，具有重要意義。 二、內(nèi)控規(guī)范的主

2、要內(nèi)容 根據(jù)內(nèi)控規(guī)范的要求，從單位層面和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)方面加強(qiáng)內(nèi)部控制。 單位層面的主要內(nèi)容： 1.內(nèi)部控制建設(shè)啟動(dòng)情況。成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，制定、啟動(dòng)相關(guān)的工作機(jī)制；開展內(nèi)部控制專題培訓(xùn)；開展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；開展組織及業(yè)務(wù)流程再造。 2.單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實(shí)施責(zé)任情況。單位主要負(fù)責(zé)人主持召開會(huì)議討論內(nèi)部控制建立與實(shí)施相關(guān)的議題；單位主要負(fù)責(zé)人主持制定內(nèi)部控制工作方案，健全工作機(jī)制；單位主要負(fù)責(zé)人主持開展內(nèi)部控制工作分工及人員配備等工作。 3.對(duì)權(quán)力運(yùn)行的制約情況。權(quán)力運(yùn)行機(jī)制的構(gòu)建；對(duì)權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督。 4.內(nèi)部控制制度完備情況。建立預(yù)算管理制度；建立收入管理制度；建立支出管理

3、制度；建立政府采購管理制度；建立資產(chǎn)管理制度；建立科技項(xiàng)目管理制度；建立合同管理制度；建立決策機(jī)制制度。 5.不相容崗位與職責(zé)分離控制情況。對(duì)不相容崗位與職責(zé)進(jìn)行了有效設(shè)計(jì)；不相容崗位與職責(zé)得到有效的分離和實(shí)施。 6.內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況。建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，功能覆蓋主要業(yè)務(wù)控制及流程；系統(tǒng)設(shè)置不相容崗位賬戶并體現(xiàn)其職權(quán)。 業(yè)務(wù)層面的主要內(nèi)容： 1.預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制情況。對(duì)預(yù)算進(jìn)行內(nèi)部分解并審批下達(dá)；預(yù)算執(zhí)行差異率。 2.收支業(yè)務(wù)管理控制情況。收入實(shí)行歸口管理和票據(jù)控制，做到應(yīng)收盡收；支出事項(xiàng)實(shí)行歸口管理和分類控制；舉債事項(xiàng)實(shí)行集體決策，定期對(duì)賬。 3.政府采購業(yè)務(wù)管理控制情

4、況。政府采購合規(guī)；落實(shí)政府采購政策；政府采購方式變更和采購進(jìn)口產(chǎn)品報(bào)批。 4.資產(chǎn)管理控制情況。對(duì)資產(chǎn)定期核查盤點(diǎn)、跟蹤管理；嚴(yán)格按照法定程序和權(quán)限配置、使用和處置資產(chǎn)。 5.科技項(xiàng)目管理控制情況。 6.合同管理控制情況。加強(qiáng)合同訂立及歸口管理；加強(qiáng)對(duì)合同履行的控制。 三、工作步驟 1.宣傳培訓(xùn)階段：組織內(nèi)控建設(shè)和內(nèi)控執(zhí)行人員培訓(xùn)學(xué)習(xí)，增強(qiáng)對(duì)內(nèi)控規(guī)范的理解，掌握實(shí)施的方法步驟，使風(fēng)險(xiǎn)管控理念深入人心，培養(yǎng)良好的內(nèi)控意識(shí)和內(nèi)部控制環(huán)境。 2.組織實(shí)施階段：根據(jù)內(nèi)控規(guī)范內(nèi)容，成立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組。由單位主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長，研究制定切實(shí)可行的內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施方案并嚴(yán)格落實(shí)，建立健全單位各項(xiàng)內(nèi)部控

5、制制度與措施，形成完善的內(nèi)部控制執(zhí)行機(jī)制。 3.監(jiān)督檢查階段：12月底對(duì)單位內(nèi)部控制建立和實(shí)施情況進(jìn)行自查自評(píng)，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)和問題抓好整改落實(shí)。進(jìn)一步健全制度、強(qiáng)化執(zhí)行，并將內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告上報(bào)財(cái)政局。 四、工作要求 1.加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo) 充分認(rèn)識(shí)此項(xiàng)工作的重要性，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，將其列入重要工作日程統(tǒng)籌安排，努力形成良好的內(nèi)控工作氛圍和機(jī)制。 2.健全規(guī)章制度 按照內(nèi)控規(guī)范的要求，抓好建立健全內(nèi)部管理制度、實(shí)施工作業(yè)務(wù)流程、定期開展內(nèi)控自我評(píng)價(jià)等重要環(huán)節(jié)，把內(nèi)控規(guī)范的各項(xiàng)制度要求逐項(xiàng)落實(shí)到位。 3.強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制 內(nèi)部監(jiān)督是內(nèi)控規(guī)范的要素之一，也是內(nèi)控規(guī)范得以貫徹執(zhí)行的重要保障機(jī)制。貫徹落實(shí)內(nèi)部監(jiān)督制度，明確在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)，并將內(nèi)部監(jiān)督與內(nèi)部控制的建立和實(shí)施保持相對(duì)獨(dú)立。 4.加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)