報(bào)銷管理規(guī)定

1、費(fèi)用報(bào)銷管理辦法第一章總則第一條為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出得到合理控制，結(jié)合公司的具體情況制定本辦法。第二條本辦法適用于公司正常運(yùn)作的費(fèi)用報(bào)銷。所有工作中發(fā)生的費(fèi)用票據(jù)，應(yīng)根據(jù)工作性質(zhì)，據(jù)實(shí)開具對(duì)應(yīng)的發(fā)票和內(nèi)容，開具的發(fā)票應(yīng)與所從事的活動(dòng)一致。具體分類見下表：差旅類一一主要包括交通、住宿（費(fèi)用科目：交通費(fèi)（飛機(jī)/火車/汽車/的士/公交）、住宿費(fèi)；差補(bǔ)（費(fèi)用科目：市外差補(bǔ)、工作餐費(fèi)（市內(nèi)差補(bǔ)）；雜項(xiàng)類（費(fèi)用科目：郵寄費(fèi)、文印費(fèi)等）。業(yè)務(wù)類一一指開展工作而發(fā)生的招待性質(zhì)合理開支的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、娛樂費(fèi)。費(fèi)用科目：餐費(fèi)、禮品費(fèi)、辦公用品、汽油費(fèi)。成本類一一指

2、有合同或依據(jù)的采購、分包、會(huì)議、中標(biāo)服務(wù)費(fèi)或經(jīng)批準(zhǔn)的評(píng)審、專家、驗(yàn)收、咨詢等事項(xiàng)的支出。費(fèi)用科目：（驗(yàn)收評(píng)審）會(huì)務(wù)費(fèi)、專家/勞務(wù)費(fèi)（節(jié)日福利）、培訓(xùn)費(fèi)、租房相關(guān)（辦公、封閉開發(fā)）費(fèi)、維修費(fèi)、產(chǎn)品采購。第三條費(fèi)用的控制原則：（1）計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。采取費(fèi)用定額管理辦法。按部門、按項(xiàng)目登記入帳，根據(jù)“誰花錢、誰管理、誰負(fù)責(zé)”的精神；（2）加強(qiáng)預(yù)算管理，增強(qiáng)全員預(yù)算意識(shí)。堅(jiān)持按批準(zhǔn)的費(fèi)用預(yù)算控制支出，不得任意擴(kuò)大開支范圍和任意提高費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)。填寫說明費(fèi)用類型歸類標(biāo)準(zhǔn)申請(qǐng)部門單據(jù)附件說明低值易耗品購置低于2千元的易耗品（使用壽命少于1年）（包括辦公用品）。使用部門入庫單、付款單、發(fā)票、合

3、同、購置明細(xì)說明（無合同）需企管部簽字確認(rèn)。一萬元以上的辦公用品應(yīng)提供有供應(yīng)商蓋章的商品明細(xì)清單。固定資產(chǎn)及其安裝維修大于2千元的辦公設(shè)備（固定資產(chǎn)，使用壽命1年以上）使用部門付款單、發(fā)票、合同、購置明細(xì)說明（無合同）需企管部、總經(jīng)理簽字確認(rèn)項(xiàng)目采購與項(xiàng)目相關(guān)的材料、設(shè)備、配件/備件采購、維修和服務(wù)采購申請(qǐng)部門付款單、發(fā)票、合同、購置明細(xì)說明（無合同）需商務(wù)部簽字確認(rèn)并提供三家報(bào)價(jià)對(duì)比差旅費(fèi)差旅過程中的餐費(fèi)等補(bǔ)貼領(lǐng)款人機(jī)票由公司統(tǒng)一支付的需附機(jī)票復(fù)印件應(yīng)有驗(yàn)證差補(bǔ)的出發(fā)日期、返程/下一目的地的車票/住宿日期會(huì)務(wù)費(fèi)指召開會(huì)議所發(fā)生的一切合理費(fèi)用，包括租用會(huì)議場所費(fèi)用、會(huì)議資料費(fèi)、交通費(fèi)、茶水費(fèi)、

4、餐費(fèi)、住宿費(fèi)、活動(dòng)費(fèi)等。領(lǐng)款人會(huì)議說明、原始發(fā)票、會(huì)務(wù)委托合同、費(fèi)用報(bào)銷單會(huì)務(wù)類活動(dòng)應(yīng)選擇具備承辦會(huì)議資格的飯店、賓館、旅行社。2萬元以上的會(huì)務(wù)費(fèi)，應(yīng)提供會(huì)議通知，會(huì)議議程、簽到表等，報(bào)銷時(shí)附會(huì)議內(nèi)容、出席人員、會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、目的、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)資料。培訓(xùn)費(fèi)合同中約定的培訓(xùn)費(fèi)用。主要包括場地費(fèi)、老師費(fèi)用、資料費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)、活動(dòng)費(fèi)等。領(lǐng)款人培訓(xùn)名單說明、原始發(fā)票、培訓(xùn)委托合同、費(fèi)用報(bào)銷單在報(bào)銷時(shí)附培訓(xùn)費(fèi)發(fā)生的依據(jù)，培訓(xùn)人員、時(shí)間、地點(diǎn)、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)資料。業(yè)務(wù)招待費(fèi)指為開展業(yè)務(wù)發(fā)生的餐費(fèi)、煙、酒、禮品、業(yè)務(wù)交際費(fèi)領(lǐng)款人招待情況說明、原始發(fā)票、費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)有事由、人員的說明廣告費(fèi)通過廣告公司

5、、網(wǎng)絡(luò)媒體等宣傳的費(fèi)用領(lǐng)款人委托合同、原始發(fā)票、費(fèi)用報(bào)銷單業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)指未通過媒體的廣告性支出，包括公司發(fā)放的印有企業(yè)標(biāo)志的禮品、紀(jì)念品、宣傳品，業(yè)務(wù)宣傳資料等。領(lǐng)款人宣傳說明、原始發(fā)票、費(fèi)用報(bào)銷單租房（辦公、封閉開發(fā)）費(fèi)項(xiàng)目等租房的相關(guān)費(fèi)用領(lǐng)款人租房合同及發(fā)票、附說明、費(fèi)用報(bào)銷單適用于分支機(jī)構(gòu)/項(xiàng)目租房，第一次報(bào)銷附租房合同和批準(zhǔn)的預(yù)算注：1.維修費(fèi)、原材料、固定資產(chǎn)、廣告費(fèi)、辦公用品、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，原則上為增值稅專用發(fā)票；2 .出差中發(fā)生的差旅補(bǔ)助（餐補(bǔ)、交通補(bǔ)貼等），對(duì)于一次完整的往返出差報(bào)銷，應(yīng)一次報(bào)銷完畢（差旅補(bǔ)貼須與差旅費(fèi)報(bào)銷單一起填單，不可拆分為多個(gè)單據(jù)），且能夠通過

6、出發(fā)日期和返回日期的車票反映一個(gè)可完整、連續(xù)的差補(bǔ)天數(shù)；對(duì)于連續(xù)出差的，報(bào)銷單上的車票出發(fā)日期、下一目的地車票日期應(yīng)能反映該差補(bǔ)的計(jì)算依據(jù)，否則必須注明上一個(gè)報(bào)銷單的單號(hào)。若是定額車票而無法證明出發(fā)、返程日期的，需注明日期（年月日時(shí)）。3 、差旅類報(bào)銷單中存在招待類等的，按招待類進(jìn)行審批。4 、標(biāo)書款、中標(biāo)服務(wù)費(fèi)，需單獨(dú)填寫報(bào)銷單，應(yīng)在報(bào)銷單的“付訖”中正確選擇：沖借款/支票/電匯。5 、加班餐費(fèi)屬于工作餐費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)是每人次15元，提供原始餐票，注明加班人員和日期，部門經(jīng)理確認(rèn)。報(bào)銷填寫時(shí)選擇“工作餐費(fèi)”。6 、工作餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是每人天15元，提供原始餐票，人力資源部根據(jù)考勤，由財(cái)務(wù)部打入工資卡。7

7、 、每次業(yè)務(wù)發(fā)生的差旅費(fèi)、招待費(fèi)、合同成本等，報(bào)銷時(shí)須按類別分開填寫報(bào)銷單，且應(yīng)一次報(bào)銷完畢。2第二章報(bào)銷的審批權(quán)限和流程第四條審批權(quán)限分公司總經(jīng)理審批一萬元以內(nèi)的費(fèi)用報(bào)銷；超過一萬至兩萬以內(nèi)由總公司分管市場副總審批；兩萬以上由總公司總經(jīng)理審批。（杜絕為規(guī)避審批權(quán)限而將同一筆業(yè)務(wù)強(qiáng)行拆分報(bào)銷）第三章報(bào)銷項(xiàng)目第五條費(fèi)用科目：（一）報(bào)銷按資金種類劃分為現(xiàn)金和支票。（二）按款項(xiàng)用途分為項(xiàng)目費(fèi)用報(bào)銷；管理費(fèi)用報(bào)銷；固定資產(chǎn)費(fèi)用報(bào)銷。（三）支票使用范圍：- -支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票。現(xiàn)金支票只用于提取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)帳支票只用于轉(zhuǎn)賬。- -支票同城或票據(jù)交換地區(qū)使用，支票金額起點(diǎn)為1000元，有效付款期限為

8、10天。（四）現(xiàn)金使用范圍：（盡量使用網(wǎng)銀支付，減少現(xiàn)金支出）- -工資、津貼；- -個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；- -各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的支出；- -出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；- -結(jié)算起點(diǎn)（2000元）以下的零星支出；（五）其他情況下，用電匯等支付。第四章報(bào)銷程序第六條差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)等報(bào)銷（一）報(bào)銷人填寫電子報(bào)銷單，按類逐一填寫每筆報(bào)銷費(fèi)用，將各類匯總數(shù)填寫到費(fèi)用報(bào)銷單中，并在費(fèi)用報(bào)銷單后面有序粘貼票據(jù)，按既定審批流進(jìn)行審批.超標(biāo)或特殊情況的需注明原因并根據(jù)審批權(quán)限，由相關(guān)人員簽字確認(rèn)（二）部門助理將審批后的單據(jù)按規(guī)定的時(shí)間提交到財(cái)務(wù)部。第七條固定資產(chǎn)報(bào)銷：商務(wù)部完成采購后，憑稅

9、制發(fā)票報(bào)銷，并附入庫單。財(cái)務(wù)支付時(shí)需采用支票、轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金方式。（收款方公司名稱與發(fā)票、合同必須一致）第八條原材料及低值易耗品（1） 屬于公司需用的原材料及低值易耗品（包括辦公用品），由企業(yè)綜合管理部編制計(jì)劃，列出品名,核實(shí)價(jià)格，報(bào)公司行政副總經(jīng)理直至公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，由商務(wù)部會(huì)同企業(yè)綜合管理部實(shí)施采購,憑稅制發(fā)票及入庫單報(bào)銷。實(shí)物交行企業(yè)綜合管理部統(tǒng)一管理，建立收、發(fā)、存、臺(tái)帳登記，以利備查。財(cái)務(wù)支付時(shí)需采用支票、轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金方式。（二）項(xiàng)目用材料采購、操作程序按公司采購控制程序，庫房管理制度執(zhí)行。（1）商務(wù)采購合同付款時(shí)應(yīng)和業(yè)務(wù)部門確認(rèn)到貨情況和驗(yàn)收情況，實(shí)現(xiàn)合同付款和項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度相掛鉤。（

10、2）因?yàn)轫?xiàng)目測試、試驗(yàn)等需要而以項(xiàng)目名義采購的，最終不屬于用戶資產(chǎn)的，應(yīng)按公司固定資產(chǎn)流程進(jìn)行申辦。第九條其它費(fèi)用報(bào)銷由使用部門填制報(bào)銷單附用款明細(xì)單，審批權(quán)限按照第二章規(guī)定執(zhí)行。第五章報(bào)銷管理第十條業(yè)務(wù)招待費(fèi)（一）因公需宴請(qǐng)客戶時(shí)，須先報(bào)計(jì)劃，招待標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)公司分管副總批準(zhǔn)后實(shí)施。（二）所有招待費(fèi)須持正式發(fā)票按正常報(bào)批手續(xù)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。（3） 對(duì)于項(xiàng)目中業(yè)務(wù)招待費(fèi)符合項(xiàng)目預(yù)算控制標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的，并經(jīng)過批準(zhǔn)預(yù)算，即作為報(bào)銷依據(jù)。超過項(xiàng)目預(yù)算或項(xiàng)目預(yù)算中沒有考慮的，單獨(dú)提交預(yù)算。第十一條租房報(bào)銷原則公司因租房等相關(guān)費(fèi)用（例如：租金、押金、水、電、暖、物業(yè)費(fèi)、辦公費(fèi)、日常辦公用品等相關(guān)費(fèi)用），在確定需要

11、租房時(shí)，提交租房申請(qǐng)單，批準(zhǔn)后，作為后續(xù)付款、報(bào)銷依據(jù)。第十二條報(bào)銷原則（一）報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票。（二）所有報(bào)銷原始憑證，要求稅制發(fā)票；原始票據(jù)丟失時(shí)，由丟失人寫清詳細(xì)情況，并向票據(jù)開出單位取得書面證明，經(jīng)本公司總經(jīng)理簽字后按程序報(bào)銷。（三）出差超過一個(gè)月的，在次月初寄回報(bào)銷票據(jù)進(jìn)行報(bào)銷，超過2個(gè)月不報(bào)銷的，原則上不予以報(bào)銷。（4） 國家法定的節(jié)日期間在用戶現(xiàn)場出差的，報(bào)銷差補(bǔ)等時(shí)，需部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)的工作說明，方能報(bào)銷差補(bǔ)。每次差旅的所有單據(jù)，應(yīng)一次填寫并報(bào)銷完成，不得拆分成不同科目或報(bào)銷批次報(bào)銷。第六章差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)第十三條差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（一）乘坐交通工

12、具規(guī)定：1 ）公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)：乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、火車軟硬臥，實(shí)報(bào)實(shí)銷。2 ）部門經(jīng)理級(jí)：乘坐飛機(jī)、火車軟臥需提前申報(bào)，標(biāo)準(zhǔn)為硬臥、二等座，實(shí)報(bào)實(shí)銷。3 ）其余人員：出差火車、汽車路途時(shí)間12小時(shí)以內(nèi)一律乘坐火車硬席、硬臥及輪船三等艙、高鐵二等座，超過12小時(shí)且工作需要乘坐飛機(jī)或八折以上機(jī)票時(shí)須事先征得部門經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可乘坐，并在報(bào)銷時(shí)注明折扣或超標(biāo)原因。4 ）飛機(jī)、汽車等交通人身意外傷害保險(xiǎn)費(fèi)，由公司統(tǒng)一購買的，不再另行報(bào)銷。5 ）根據(jù)實(shí)際情況并結(jié)合辦事效率，市內(nèi)出差、機(jī)場和目的地，鼓勵(lì)乘坐公共交通工具（公交、地鐵、軌道交通工具、機(jī)場大巴等），若乘出租車的，須注明事由和始終地。6 ）公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)出差

13、因工作需要，隨行人員可以按同級(jí)水平報(bào)銷交通工具費(fèi)用。（二）住宿規(guī)定：7 ）公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)：實(shí)報(bào)實(shí)銷；8 ）其他人員：住宿標(biāo)準(zhǔn)按照200元/晚/間以內(nèi)，特殊地點(diǎn)上浮50元，由部門經(jīng)理批準(zhǔn)，并在報(bào)銷時(shí)注明，超此標(biāo)準(zhǔn)，需報(bào)批公司主管副總審批；9 ）兩同性的應(yīng)開一個(gè)房間；10 ）與高一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)一同出差，可按高一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；11 ）參加會(huì)議人員憑會(huì)議通知單及相關(guān)票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷住宿費(fèi)；12 ）住宿費(fèi)按實(shí)際出差住宿天數(shù)計(jì)算；13 ）特殊情況由主管副總批準(zhǔn)。（三）出差補(bǔ)助（以公司、辦事處、分公司所在地為參考點(diǎn)）：1 ）市外（含直轄市）出差期間的當(dāng)?shù)厥袃?nèi)交通費(fèi)，伙食費(fèi)，通信費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用限額包干使用，超支不補(bǔ)，每天每

14、人包干費(fèi)用為80元。2 ）出差補(bǔ)助按出差的自然天數(shù)計(jì)算。3 ）對(duì)于常駐用戶現(xiàn)場服務(wù)的，按市內(nèi)出差餐補(bǔ)：15元/天。不得報(bào)銷從家到用戶現(xiàn)場來回的上下班交通費(fèi)。對(duì)于駐地服務(wù)期間發(fā)生的來回公司或來回其他項(xiàng)目，可以報(bào)銷對(duì)應(yīng)的交通費(fèi)。（四）員工因公出差，不得繞道回家省親辦事，如經(jīng)批準(zhǔn)繞道所耗時(shí)間按事假處理，其繞道車票等費(fèi)用由個(gè)人自理。報(bào)銷費(fèi)用上線不超過工作地點(diǎn)和出差地點(diǎn)之間費(fèi)用，超過部分由員工自理。（五）到外地或本市參加訂貨會(huì)、展覽會(huì)、鑒定評(píng)比會(huì)、學(xué)術(shù)研討會(huì)、培訓(xùn)的，住宿費(fèi)按會(huì)議包房實(shí)報(bào)實(shí)銷。（六）實(shí)習(xí)員工市外差補(bǔ)：實(shí)習(xí)期前3個(gè)月減半，超過3個(gè)月后，按正常標(biāo)準(zhǔn)。午餐補(bǔ)助、市內(nèi)出差按正常標(biāo)準(zhǔn)。（七）對(duì)于出

15、差等丟失相關(guān)發(fā)票的，不予以報(bào)銷。第十四條市內(nèi)交通費(fèi)及加班餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（1） 員工因攜帶超量重物、其他貴重物品、停開公共交通工具或其他重要事項(xiàng)需要及時(shí)辦理時(shí)，又不能安排公司車輛時(shí)（由派車部門提出意見并簽字），可事先請(qǐng)示部門經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐出租車。（2） 公司安排的加班21點(diǎn)以后乘車實(shí)報(bào)實(shí)銷，加班餐費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)參見公司人事制度，報(bào)銷時(shí)部門經(jīng)理簽字說明情況。（三）乘車應(yīng)以節(jié)約為主，非特殊情況3公里以內(nèi)的出租車票將不以報(bào)銷。第十五條餐補(bǔ)及通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（一）午餐補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出勤天數(shù)計(jì)算，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)參見公司相關(guān)人事制度。（二）通信補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)參見公司相關(guān)人事制度。第七章報(bào)銷時(shí)間規(guī)定。6第十六條報(bào)銷時(shí)間（一）財(cái)務(wù)部

16、每月27日為報(bào)銷日；各業(yè)務(wù)部門在報(bào)銷日領(lǐng)取報(bào)銷款；當(dāng)月應(yīng)報(bào)銷的費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)月25日前報(bào)完，其余時(shí)間不辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)。（二）當(dāng)年所有票據(jù)（費(fèi)用，貨物等）須在當(dāng)年報(bào)銷，次年不予核報(bào)。第八章票據(jù)粘貼第十七條票據(jù)粘貼要求將票據(jù)左邊沒有字的部分裁剪齊，一張張對(duì)準(zhǔn)左邊粘貼起來第十八條辦公費(fèi)用等將粘貼好的票據(jù)貼上一張費(fèi)用報(bào)銷單，將費(fèi)用報(bào)銷單的內(nèi)容填寫齊全，日期、單據(jù)張數(shù)、金額。將需要粘貼和不需要粘貼的票據(jù)分別分類，同類票據(jù)（如火車票類、公共汽車票類、出租車票類等）應(yīng)集中在一起。注意事項(xiàng)如下：1 .不要將票據(jù)顛倒放置、粘貼。2 .不要用訂書機(jī)訂票據(jù)。3 .粘貼票據(jù)盡量用適量的膠水。4 .對(duì)于粘貼不規(guī)范的票據(jù)，請(qǐng)自

17、行重新粘貼。車票的粘貼如下:下圖車票類的粘票面填寫：1 .部門名稱：所在部門或辦事處的名稱2 .報(bào)銷大小寫金額一致，大寫金額必須頂頭寫，不得留有空格，小寫金額前須加錢幣符號(hào)“¥”，大寫漢字要正確，大小寫金額均不得有涂改痕跡。票據(jù)問題：1. 票據(jù)粘貼不得使用回型針、訂書釘、燕尾小夾子等，票面朝上，成階梯狀粘貼，粘貼時(shí)不要將面額數(shù)字粘住。2. 不同種類的費(fèi)用可以一同報(bào)銷，但報(bào)銷單上寫明費(fèi)用類別及金額3. 報(bào)銷憑單后附的各種發(fā)票、發(fā)票上的單位名稱、金額大小寫及商品名稱等不得有涂改。公司名稱欄：必須是正確無誤的公司全稱，開具個(gè)人及公司簡稱（除定額發(fā)票外）不予報(bào)銷，大額發(fā)票需要提供北京市國家稅務(wù)局發(fā)票查詢系統(tǒng)查驗(yàn)發(fā)票真?zhèn)?，并打印隨附發(fā)票后4. 對(duì)于報(bào)銷票據(jù)要素不全的發(fā)票或不合規(guī)的各種票據(jù)，包括收據(jù)，假發(fā)票或其它經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)準(zhǔn)予報(bào)銷的憑單，報(bào)銷人必須將其與正規(guī)發(fā)票分開粘貼及填寫。5. 注意發(fā)票的有效期，過期發(fā)票不能進(jìn)行報(bào)銷。第十九條差旅費(fèi)（一）費(fèi)用報(bào)銷單:1）將粘貼好的票據(jù)貼在費(fèi)用報(bào)銷單下。2）出差天數(shù)和補(bǔ)貼金額由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一核算，除連續(xù)出差外，發(fā)票與出差往