商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)總結(jié)～

1、.商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)重要概念部分的知識(shí)點(diǎn)可能出單選、多選、判斷、名詞解釋；小題部分的知識(shí)點(diǎn)以選擇判斷為主；老師不是每個(gè)知識(shí)點(diǎn)都強(qiáng)調(diào)了出小題 or 簡答，因此此處僅將老師說過出簡答的題目作為簡答。背的如果不夠精確可以答大意，簡答題如果要點(diǎn)數(shù)量少則需要每點(diǎn)展開。論述題：要求： 1. 考試時(shí)選擇其中一道作答。2. 有相關(guān)概念的陳述；聯(lián)系實(shí)際：中國現(xiàn)狀等；3. 自己的觀點(diǎn)以及支持觀點(diǎn)的理由（可以有數(shù)據(jù)、結(jié)合實(shí)際、可有個(gè)性化的觀點(diǎn)）1. 銀行業(yè)務(wù)發(fā)展模式（分業(yè)、混業(yè)） ( 可結(jié)分析利弊等 )2. 銀行盈利模式以及對銀行暴利問題的看法。3. 巴塞爾協(xié)議對我國商業(yè)銀行的影響以及我國應(yīng)該如何進(jìn)行資本管理。 （答時(shí)

2、需要先答巴塞爾的大致框架 ）第一章一、 重要概念1. 商業(yè)銀行 ：商業(yè)銀行是以追求最大利潤化為目標(biāo)，通過各種金融負(fù)債籌集資金，以各種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。2. 總分行制 ：又稱為“分支行制” ，其特點(diǎn)是，法律允許除銀行總部外在同一地區(qū)或不同地區(qū)甚至國外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)， 從而形成以總行為中心的龐大的銀行網(wǎng)絡(luò)， 目前這一制度被世界上絕大多數(shù)國家普遍實(shí)行。3. 持股公司制 ：又叫銀行集團(tuán)制， 即由一個(gè)集團(tuán)成立股權(quán)公司， 再由該公司收購或控制若干獨(dú)立的銀行。 這些獨(dú)立銀行的業(yè)務(wù)和經(jīng)營決策系統(tǒng)屬于股權(quán)公司控制。持股公司對銀行的有效控制權(quán)是指

3、控制一家銀行25%以上的投票權(quán)。4. 流動(dòng)性 ：指商業(yè)銀行能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶提存，滿足必要的貸款需求的支付能力。包括兩層含義： 資產(chǎn)的流動(dòng)性： 銀行資產(chǎn)在不損失或少損失情況下迅速變現(xiàn)的能力。用以應(yīng)付客戶的提存要求；負(fù)債的流動(dòng)性：銀行足以應(yīng)付各種需要的、充分的資金可用能力。滿足多種資金需要。5. 金融控股公司 ：指在同一控制權(quán)下， 完全或主要在銀行業(yè)、證券業(yè)、 保險(xiǎn)業(yè)中至少兩個(gè)不同的金融行業(yè)大規(guī)模提供服務(wù)的金融集團(tuán)公司。也可被稱為全能性金融集團(tuán)。二、 小題1. 商業(yè)銀行有哪些功能？（估計(jì)是多選）.信用中介 商業(yè)銀行充當(dāng)資金盈余者和資金短缺者之間的中介人，實(shí)現(xiàn)資金融通。 發(fā)揮這一功能有以下作用：使閑

4、散資金轉(zhuǎn)化為資本，使閑置資本得到充分利用，續(xù)短為長滿足社會(huì)對長期資本的需要。支付中介 商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、 貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)活動(dòng)。 發(fā)揮這一功能有以下作用： 是商業(yè)銀行持續(xù)擁有比較穩(wěn)定的廉價(jià)資金來源；可節(jié)約社會(huì)流通費(fèi)用，增加生產(chǎn)資本投入。金融服務(wù) 包括財(cái)務(wù)咨詢、代理融通、信托、租賃、計(jì)算機(jī)服務(wù)、理財(cái)以及金融衍生產(chǎn)品交易服務(wù)等。信用創(chuàng)造 商業(yè)銀行利用其可以吸收活期存款的有利條件，通過發(fā)放貸款和從事投資業(yè)務(wù)而衍生出更多存款，從而擴(kuò)大社會(huì)貨幣供給量。調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì) 通過信用中介活動(dòng)，調(diào)劑社會(huì)各部門的資金余缺，調(diào)節(jié)消費(fèi)和投資的比例關(guān)系，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。風(fēng)險(xiǎn)管

5、理 商業(yè)銀行通過借入高風(fēng)險(xiǎn)資金而向存款人發(fā)行低風(fēng)險(xiǎn)的間接證券，實(shí)際上承擔(dān)了金融市場上的風(fēng)險(xiǎn)套利職能，當(dāng)商業(yè)銀行用借入資金向其他資金需求者發(fā)放貸款時(shí)又承擔(dān)了管理信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)的職能。2. 商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟(jì)中的地位。 （多選）（ 1） 商業(yè)銀行已成為整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的中樞：它與工商企業(yè)、家庭、個(gè)人和政府有著密切的資金借貸關(guān)系，并且通過辦理各種形式的結(jié)算業(yè)務(wù)為社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)現(xiàn)絕大部分的貨幣周轉(zhuǎn)。（ 2） 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)對全社會(huì)的貨幣供給具有重要影響。（ 3） 商業(yè)銀行已成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的信息中心：通過日常業(yè)務(wù)活動(dòng)掌握各行業(yè)、部門、企業(yè)及家庭個(gè)人等全面而準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)信息，并在此基礎(chǔ)上提供投資咨

6、詢和財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)。（ 4） 商業(yè)銀行已成為國家實(shí)施宏觀經(jīng)濟(jì)政策的重要途徑和基礎(chǔ)：財(cái)政政策、貨幣政策和產(chǎn)業(yè)政策的實(shí)施與商業(yè)銀行有著密切的關(guān)系。（ 5） 商業(yè)銀行已成為社會(huì)資本運(yùn)動(dòng)的中心：商業(yè)銀行的貸款行為直接影響社會(huì)資本運(yùn)動(dòng)的規(guī)模和速度，并進(jìn)而影響整個(gè)社會(huì)再生產(chǎn)進(jìn)程。3. 商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。 （課件）（1）股份制商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)圖需要明白股東大會(huì)董事會(huì)監(jiān)事會(huì)各個(gè)委員會(huì)行長或總經(jīng)理職能部門分行職能部門.支行.（2）股份制商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)體系（四大系統(tǒng)、關(guān)系）決策體系由股東大會(huì)、 董事會(huì)以及董事會(huì)下設(shè)的各種委員會(huì)構(gòu)成， 是商業(yè)銀行的最高權(quán)力機(jī)關(guān)。執(zhí)行體系由總經(jīng)理/ 行長、副總經(jīng)理/ 副行

7、長、各業(yè)務(wù)執(zhí)行部門組成。監(jiān)督系統(tǒng)由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的監(jiān)事會(huì)、 董事會(huì)中的審計(jì)委員會(huì)、 銀行的稽查部門組成。管理系統(tǒng)經(jīng)營管理、資金財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、個(gè)人金融管理、國際業(yè)務(wù)管理。4. 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則有哪些？如何貫徹這些原則？（1）我國 商業(yè)銀行經(jīng)營的“三性”原則中華人民共和國商業(yè)銀行法1995-2003 年，效益性、安全性、流動(dòng)性。2004 年以后，安全性、流動(dòng)性、效益性。（2） 一般 商業(yè)銀行經(jīng)營的“三性”原則安全性：要求銀行在經(jīng)營活動(dòng)中，必須保持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大風(fēng)險(xiǎn)和損失，能隨時(shí)應(yīng)付客戶提存，使客戶對銀行保持堅(jiān)定的信任。流動(dòng)性： 指商業(yè)銀行保持隨時(shí)能以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格取得可用資金的能

8、力，以便隨時(shí)應(yīng)付客戶提存及銀行其他支付需要。流動(dòng)性具有雙重性特點(diǎn)：資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性。盈利性：是商業(yè)銀行經(jīng)營活動(dòng)的最終目標(biāo)， 要求商業(yè)銀行的經(jīng)營管理者在可能的情況下，盡可能的追求利潤最大化。（ 3）三性之間的關(guān)系一般關(guān)系：安全性與流動(dòng)性成正比；安全性 / 流動(dòng)性與盈利性成反比；總目標(biāo)：在追求安全性（基礎(chǔ)） / 流動(dòng)性（工具）的基礎(chǔ)上，爭取利潤最大化（目標(biāo)）5. 銀行的起源、發(fā)展道路、性質(zhì)是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物貨幣兌換業(yè) 貨幣經(jīng)營業(yè)（匯兌、結(jié)算） 現(xiàn)代銀行（存貸）1272 年巴爾迪銀行最早的銀行；1587 年威尼斯銀行具有近代意義的銀行；1694 年英格蘭銀行第一家股份制商業(yè)銀行

9、銀行的發(fā)展道路：（ 1）高利貸與股份制（ 2）專業(yè)化（英式）與綜合式（德式） ：分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營.世界銀行發(fā)展：混業(yè)經(jīng)營分業(yè)經(jīng)營（轉(zhuǎn)變時(shí)期：1920s-1930s ）混業(yè)經(jīng)營（轉(zhuǎn)變時(shí)期： 1980s 英美日等）。中國銀行： 1995 年以前是混業(yè)經(jīng)營，20 多年我國就只有中國人民銀行一家金融機(jī)構(gòu)；95 年以后是分業(yè)經(jīng)營分業(yè)監(jiān)管。銀行的性質(zhì)：銀行是經(jīng)營貨幣信用業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)。1)具有一般企業(yè)的特征：擁有業(yè)務(wù)經(jīng)營所必需的自有資本； 實(shí)行獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧；經(jīng)營目標(biāo)是利潤最大化。2) 銀行是特殊的企業(yè)： 活動(dòng)范圍是貨幣信用領(lǐng)域； 創(chuàng)造的是能充當(dāng)一般等價(jià)物的存款貨幣。3) 銀行存在的基礎(chǔ)信用。4)銀

10、行的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)中存在著雙重風(fēng)險(xiǎn)：存款提存風(fēng)險(xiǎn)；貸款償還風(fēng)險(xiǎn)。6. 我國銀行業(yè)概況（老師課件較全，了解大類即可，具體某家銀行的情況不考）我國目前銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的基本分類國有大型商業(yè)銀行工農(nóng)中建交+國開行 +郵儲(chǔ)全國性的股份制商業(yè)銀行地區(qū)性商業(yè)銀行城市商業(yè)銀行+農(nóng)村商業(yè)銀行+農(nóng)村合銀行其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展階段三個(gè)： 國家專業(yè)銀行階段、 國有獨(dú)資商業(yè)銀行階段、 國家控股的股份制商業(yè)銀行階段。7. 銀行盈利的來源：傳統(tǒng)銀行：存貸利差，銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展趨向：現(xiàn)代銀行：非利息收入（中間業(yè)務(wù)，表外業(yè)務(wù)）。8. 銀行保持流動(dòng)性的方法。 P25一是實(shí)行 資產(chǎn)變現(xiàn)；二是通過負(fù)債 途徑（擴(kuò)股增資/ 吸收存款 /

11、借款）。一般情況下，下列資金被認(rèn)為是商業(yè)銀行可以取得的：1）直接向中央銀行借款2）向中央銀行再貼現(xiàn)3）發(fā)行可轉(zhuǎn)讓存單4）向其他銀行借款5）利用回購協(xié)議。三、簡答1. 建立商業(yè)銀行的基本原則有哪些？為什么要確立這些原則？p151) 有利于銀行競爭 ：開展競爭有利于促進(jìn)銀行改善業(yè)務(wù)， 提高經(jīng)營效率， 也有利于降低經(jīng)營成本，加快資金周轉(zhuǎn)，從而有利于整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。2) 有利于保護(hù)銀行體系安全 ：由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)具有廣泛的社會(huì)性和外部性， 一家銀行倒閉會(huì)引起各方面的連鎖反應(yīng)， 甚至有可能觸發(fā)金融危機(jī)， 最終影響整個(gè)國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。各國銀行法中規(guī)定銀行開業(yè)的最低資本額和銀行業(yè)務(wù)范圍， 以及銀行所必須

12、保持的流動(dòng)性比率，都旨在保護(hù)銀行體系安全。.3) 使銀行保持適當(dāng)?shù)囊?guī)模 ：當(dāng)銀行規(guī)模合理時(shí)， 其單位資金的管理費(fèi)用和其他成本最低，其服務(wù)質(zhì)量也容易達(dá)到最優(yōu)， 有利于提高銀行經(jīng)營效率。 此外，大銀行在業(yè)務(wù)多樣化及資金實(shí)力方面占優(yōu)勢， 分支機(jī)構(gòu)較多， 信用風(fēng)險(xiǎn)也比較容易化解， 倒閉的風(fēng)險(xiǎn)相對較小。2. 總分行制的優(yōu)缺點(diǎn) p19大多數(shù)國家的銀行都實(shí)行分行制 ，因?yàn)榉中兄聘苓m應(yīng)現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。優(yōu)點(diǎn)：（ 1）有利于銀行吸收存款，有利于銀行擴(kuò)大資本總額和經(jīng)營規(guī)模，能夠取得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益。（ 2）便于銀行使用現(xiàn)代化管理手段和設(shè)備，提高服務(wù)質(zhì)量，加快資金周轉(zhuǎn)速度。（ 3）有利于銀行調(diào)劑資金、轉(zhuǎn)移信用、分

13、散和減輕多種風(fēng)險(xiǎn)。 （ 4）總行家數(shù)少，有利于國家控制和管理，其業(yè)務(wù)經(jīng)營受地方政府干預(yù)小。 （ 5）由于資金來源廣泛， 有利于調(diào)高銀行的的競爭實(shí)力。缺點(diǎn)：（ 1）容易加速壟斷的形成（2）由于規(guī)模大，內(nèi)部層次較多，增加銀行管理的難度。單一銀行制 :優(yōu)點(diǎn)： 1）限制銀行業(yè)壟斷，有利于充分競爭；2）經(jīng)營靈活，獨(dú)立自主性強(qiáng)；3）管理層次少，有利于提高管理效率；4）與地方經(jīng)濟(jì)聯(lián)系密切，有利于支持地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；5）有利于銀行監(jiān)管當(dāng)局對其進(jìn)行有效監(jiān)督。缺點(diǎn)： 1）由于實(shí)行單一銀行制的銀行規(guī)模一般都比較小，所以不能獲得規(guī)模效益；2）由于其業(yè)務(wù)都集中在一個(gè)地區(qū)，且業(yè)務(wù)品種相對較少，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱；3）銀行的實(shí)

14、力有限，影響了現(xiàn)代科技手段的使用，進(jìn)一步影響了其創(chuàng)新能力。3. 簡述銀行追求安全性的原因？（ppt 上的加擴(kuò)展，見 ppt “三性”部分）銀行資金的特性兩權(quán)分離：資金的所有權(quán)和使用權(quán)相分離；自有資金： 一方面自有資金在銀行資金總來源中所占比重很?。ò虸II8%），另一方面銀行資本又是銀行抵償資產(chǎn)損失的最后一道屏障，具有控制風(fēng)險(xiǎn)的核心作用。銀行資金運(yùn)行的要求為降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，要求銀行盡可能使資產(chǎn)和負(fù)債的規(guī)模與結(jié)構(gòu)匹配起來，保證運(yùn)行的安全性。銀行是信譽(yù)企業(yè)與一般企業(yè)不同， 商業(yè)銀行是負(fù)債經(jīng)營， 這就對安全性目標(biāo)提出了更高的要求。經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的不穩(wěn)定因素決定商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，與工商企業(yè)、 家庭、個(gè)人

15、和政府都有著密切的資金借貸關(guān)系，同時(shí)存在 信息不對稱問題，使得社會(huì)各界的資金風(fēng)險(xiǎn)以及經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、 市場風(fēng)險(xiǎn)、 政治風(fēng)險(xiǎn)和軍事風(fēng)險(xiǎn)都可能轉(zhuǎn)移到商業(yè)銀行，這必然要求商業(yè)銀行有足夠的保障安全的能力。書上 P14：商業(yè)銀行之所以要堅(jiān)持安全性原則，是因?yàn)樯虡I(yè)銀行是一種風(fēng)險(xiǎn)性企業(yè)，其經(jīng)營過程中存在著極大的風(fēng)險(xiǎn)。 商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中會(huì)面臨各種風(fēng)險(xiǎn)如： 國家風(fēng)險(xiǎn)；信用風(fēng)險(xiǎn)；利率風(fēng)險(xiǎn)；匯率風(fēng)險(xiǎn)；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；經(jīng)營性風(fēng)險(xiǎn)；競爭性風(fēng)險(xiǎn)。.第二章一、重要概念1外源資本 ：銀行通過各種融資方式外部籌集的資本，如：發(fā)行股票、發(fā)行資本票據(jù)與債券等。2、銀行盈余2 種資本盈余： a. 股票溢價(jià)發(fā)行， 導(dǎo)致投資者繳付的出資額超出

16、按股票面值應(yīng)繳納的股本額；b,銀行資本的其他增值部分c. 接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)；留存盈余： 尚未動(dòng)用的銀行稅后利潤部分，屬于銀行產(chǎn)權(quán)的一部分3、撥備覆蓋率：實(shí)際上銀行貸款可能發(fā)生的呆、壞賬準(zhǔn)備金的使用比率=貸款損失準(zhǔn)備金/ 不良貸款余額 100%=（一級準(zhǔn)備+ 專項(xiàng)準(zhǔn)備+ 特殊準(zhǔn)備） / （次級類貸款 + 可疑類貸款+ 損失類貸款） 100%反映了商業(yè)銀行對貸款損失的彌補(bǔ)能力和對貸款風(fēng)險(xiǎn)的償還能力。（和撥備率不同！可能考判斷？）注：撥備率 ：呆、壞帳準(zhǔn)備金的提取比率。撥備率 =貸款損失準(zhǔn)備 / 各項(xiàng)貸款余額100%4、資本的順周期效應(yīng)/ 親周期性：金額部門與實(shí)體經(jīng)濟(jì)之間動(dòng)態(tài)的相互作用（正反饋機(jī)制），

17、這種互相依存關(guān)系會(huì)擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)周期的波動(dòng)程度，并造成或加劇部門的不穩(wěn)定性。5、系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)/ 銀行業(yè)務(wù)規(guī)模較大、 業(yè)務(wù)復(fù)雜程度較高、一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件將給地區(qū)或全球金融體系帶來沖擊的金融機(jī)構(gòu)。二、小題1. 銀行資本的構(gòu)成：a.普通資本：普通股，盈余（資本盈余、留存盈余）b.優(yōu)先資本：優(yōu)先股，資本票據(jù)和債券c.其他資本：各種損失準(zhǔn)備金，銀行售后回租2. 銀行確定資本金要求應(yīng)考慮哪些因素（定性因素及相關(guān)關(guān)系；定量）定性：1、國家及銀行所處地區(qū)的經(jīng)濟(jì)形勢負(fù)相關(guān)2、銀行信譽(yù)的高低負(fù)相關(guān)3、銀行負(fù)債的結(jié)構(gòu)正相關(guān)4、銀行資產(chǎn)的質(zhì)量負(fù)相關(guān)5、銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的規(guī)模正相關(guān)6、有關(guān)的法律法規(guī)定量：1. 單一比率法.

18、資本 / 存款總額 10%資本 / 資產(chǎn)總額 7%資本 / 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 15%（齒輪比例）分類比率法（紐約公式）2. 綜合比率法選定多個(gè)影響資本需要量的因素，針對這些因素分別確定相應(yīng)的資本金需要量。三、計(jì)算題1.p66.7考試會(huì)給出權(quán)重、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)總資本充足率 = 總資本 /加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 100%= （核心資本 +附屬資本） / （資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)） 100%= （核心資本 +附屬資本） / （表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)+表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)）100%核心資本充足率= 核心資本 /加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 100%= 核心資本 / （資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)） 100%= 核心資本 / （表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) + 表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)） 100%2. 資產(chǎn)持

19、續(xù)增長模型（可能給三個(gè)因素算另一個(gè)）SG1 =（ EC1- EC 0 ） / EC 0 =ROA（ 1-DR） (EC1 / TA 1 ） - ROA （ 1-DR） ROA （資產(chǎn)收益率） DR（銀行紅利在凈收入中的比例） EC/TA （資本與資產(chǎn)的比例） ;EC1=EC0+本期股本如果將外源資本的因素考慮在內(nèi)，EK ：外源資本的增加額。則：SG1= ROA（ 1-DR） + EK/ TA1EC1 / TA1 - ROA（ 1-DR）四、簡答題1. 銀行資本的作用（課件）a.資本是商業(yè)銀行存在和發(fā)展業(yè)務(wù)的先決條件，是銀行維持正常經(jīng)營活動(dòng)的必要保證；b.在商業(yè)銀行虧損或破產(chǎn)時(shí)，保護(hù)存款人和債權(quán)

20、人利益，并維持公眾對某家銀行乃至整個(gè)銀行體系的信心；c.滿足金融監(jiān)管部門的制度規(guī)定和要求。1. 普通資本：（ 1）普通股作用：籌集資金較為靈活，主動(dòng)；可以相對穩(wěn)定地使用。（ 2）盈余作用：是增加銀行資本金最廉價(jià)的方法。對普通股股東有利益上的好處。能對普通股股東利益產(chǎn)生“財(cái)務(wù)杠桿作用”。2. 優(yōu)先資本：.財(cái)務(wù)杠桿作用。在銀行資本中，有無優(yōu)先資本以及優(yōu)先資本對普通股股權(quán)的影響狀況。表現(xiàn)為：銀行收益上升時(shí)普通股股東利益加速度上升；銀行收益下降時(shí)普通股股東利益加速度下降。優(yōu)先股有股票與債券的雙重作用。2. 留存盈余籌集資本方式的利弊優(yōu)點(diǎn)：增加銀行資本最廉價(jià)方法；對普通股股東有利益上的好處；缺點(diǎn)：涉及普

21、通股股東利益，不好處理；留存盈余過多會(huì)使股價(jià)下降。3.優(yōu)先股籌集資本方式的利弊優(yōu)點(diǎn)：減緩銀行普通股股價(jià)與收益比率的下降；無到期日，不存在償債壓力；資本成本低于普通股；提高財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)，正效應(yīng)下普通股收益增加。缺點(diǎn)：缺少靈活性；發(fā)行過多影響銀行信譽(yù)。4. 關(guān)于巴塞爾協(xié)議（課件） 應(yīng)該會(huì)考小題，馬上問老師要求：1.三版時(shí)間 &實(shí)現(xiàn)時(shí)間2.主要框架巴 1：核心資本 2 項(xiàng)、附屬資本5 項(xiàng)（知道名稱、不需解釋）；風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)計(jì)算（權(quán)重：知道大概有幾個(gè)權(quán)重，具體是什么不要求）；目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率巴 2：三大支柱 框架變化：資本構(gòu)成為三級，計(jì)算公式變了，信用風(fēng)險(xiǎn)衡量方法變巴 3：（三大支柱變， 資本構(gòu)成變 比率變）

22、 ppt 上三圖要清楚（巴 III對巴 II的主要修正圖表、“銀行資本構(gòu)成”紅色字、 “提高資本充足率要求” ）三個(gè)版本風(fēng)險(xiǎn)類型變化，目前4 個(gè)風(fēng)險(xiǎn)。3我國：1. 我國對于巴塞爾 1、 2、3 三個(gè)版本基本態(tài)度變化（不用太具體）其它國家態(tài)度也了解2.我國商業(yè)銀行資本構(gòu)成：只考“ 2013 年 1 月以后”，其中基本含義要知道3.我國資本充足率計(jì)算公式 &我國的比率要求（和巴3 不同的地方記一下）第三章一、關(guān)鍵概念1. 可用資金成本（定義） 指銀行可用資金所應(yīng)負(fù)擔(dān)的全部成本，是確定銀行盈利性資產(chǎn)價(jià)格的基礎(chǔ)。.2. 邊際存款成本（定義） 指銀行增加最后一個(gè)單位存款所需支付的成本，計(jì)算公式為（新增利

23、息 +新增營業(yè)成本） / 新增存款資金3. 可轉(zhuǎn)讓定期存單 （ CDs）是按某一固定期限和一定利率存入銀行的資金可在市場上買賣的票證，其利率一般高于同期儲(chǔ)蓄存款，且可隨時(shí)在二級市場上出售轉(zhuǎn)讓。4. 回購協(xié)議 是指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時(shí)簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按約定價(jià)格購回所賣證券，以獲得即使可用資金的交易方式。5. 歐洲金融債券 指債券發(fā)行銀行通過其他銀行和金融機(jī)構(gòu)，在債券面值貨幣以外的國家發(fā)行并推銷債券。 債券發(fā)行銀行屬于一個(gè)國家， 債券在另一個(gè)國家的金融市場上發(fā)行， 而債券面值所使用的貨幣則屬于第三國。6. NOW賬戶 是個(gè)人、非盈利機(jī)構(gòu)在金融機(jī)構(gòu)開立的可簽發(fā)支票的有息活期存款帳

24、戶。它使用支付命令書取代了支票。二、小題1. 存款創(chuàng)新原則需要注意的問題（2）符合存款的基本特征與規(guī)范；采取積極的營銷策略；堅(jiān)持效益性原則，符合需要； 不斷進(jìn)行創(chuàng)新。（3） 2. 金融債券的種類掌握基本類型經(jīng)營要點(diǎn) （可能簡答， 簡答見后面）p96：1、2、3、 41. 一般性金融債券，種類如下：（ 1）根據(jù)債券有無第三方擔(dān)?；蛘甙l(fā)行者本身的財(cái)產(chǎn)做抵押，有擔(dān)保債券和信用債券；（ 2）根據(jù)在到期期限內(nèi)，債券的利率是固定還是按某種選定的市場利率進(jìn)行調(diào)整，有固定利率債券和浮動(dòng)利率債券；（ 3）普通金融債、累進(jìn)利率金融債、貼現(xiàn)債：普通金融債是定期存單式的到期一次還本付息的債券； 累進(jìn)利率金融債是浮動(dòng)期

25、限式的、 利率和期限掛鉤的債券； 貼現(xiàn)金融債是指銀行在一定期限內(nèi)按一定貼現(xiàn)率以低于債券面額的價(jià)格折價(jià)發(fā)行的債券。（4）一次還本付息金融債和付息金融債：一次還本付息金融債是期限在五年以內(nèi)、利率固定、發(fā)行銀行到期一次性支付本息的金融債券； 付息金融債則是在債券到期期限內(nèi)， 每隔一定日期支付一定利息的債券。2. 資本性金融債券，是商業(yè)銀行為了彌補(bǔ)資本金不足而發(fā)行的債券，種類如下：（ 1）次級債，是固定期限不低于五年，除非銀行倒閉或清算，不用于彌補(bǔ)日常經(jīng)營損失，且該項(xiàng)債務(wù)的索償權(quán)排在存款和其他負(fù)債之后的銀行長期債務(wù)。（ 2）混合債，是針對巴塞爾協(xié)議對于混合（債權(quán)，股權(quán)）資本工具的要求而設(shè)計(jì)的一種債券形

26、式。（ 3）可轉(zhuǎn)債，是指在一定條件下可以被轉(zhuǎn)換成公司股票的債券。3. 國際金融債券，是在國際金融市場發(fā)行的面額以外幣表示的金融債券，種類如下：（ 1）外國金融債券，指債券發(fā)行銀行通過外國金融市場所在國的銀行或金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的以該國貨幣為面值的金融債券。（ 2）歐洲金融債券，指債券發(fā)行銀行通過其他銀行和金融機(jī)構(gòu)，在債券面值貨幣以外的國家發(fā)行并推銷債券。（ 3）平行金融債券，是指債券發(fā)行銀行為籌措一筆資金，在幾個(gè)國家同時(shí)發(fā)行債券，各債券分別以各投資國的貨幣標(biāo)價(jià)，各債券的籌資條件和利率基本相同。3. 存款規(guī)模的影響因素1. 通過存款成本控制存款最佳量模型.2. 宏觀因素 國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體水平； 多種

27、主客觀因素：居民、金融市場狀況、金融工具情況、文化傳統(tǒng)等。3. 微觀因素 存款成本的制約； 貸款（或資金運(yùn)用）情況；4. 銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的基本類型5. 西方國家傳統(tǒng)存款類型以及我國傳統(tǒng)存款類型西方國家傳統(tǒng)存款類型： 活期存款：支票存款 定期存款：定期存款公開帳戶消費(fèi)者定期存單大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDs）退休金帳戶 儲(chǔ)蓄存款：主要針對個(gè)人客戶我國傳統(tǒng)存款類型： （各自有哪幾類需要知道，見ppt ）（ 1） 企業(yè)存款（ 2） 居民儲(chǔ)蓄存款（ 3） 外幣存款。6. 我國存款業(yè)務(wù)變化.近些年來， 我國存款業(yè)務(wù)發(fā)展速度較快。從結(jié)構(gòu)上看，城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款占比較大（通常在 50%左右），增幅較快，受金融市場波

28、動(dòng)影響較大；而企業(yè)存款增長低于城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款。存款業(yè)務(wù)類型日益豐富，形式多種。 如：通存通兌業(yè)務(wù)除了在同一城市內(nèi)進(jìn)行外，還在全國開通（如：建設(shè)銀行）。人們開始廣泛使用銀行卡、自動(dòng)柜員機(jī)、網(wǎng)絡(luò)銀行等現(xiàn)代技術(shù)工具或手段。銀行開辦了各種形式的代理業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)。 我國的儲(chǔ)蓄存款原則：存款自愿，取款自由，存款有息，為儲(chǔ)戶保密。 我國自 1999 年 11 月 1 日開始對個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的利息收稅，稅率為20%。2007 年 8 月 15日開始，降低為5%。 2008 年 10 月 9 日開始至今，暫免征儲(chǔ)蓄存款利息稅。 2000 年 4 月 1 日開始實(shí)行 存款實(shí)名制 ( 知道一下，不用背定義) 。

29、2007 年 6 月，央行和公安部正式建成啟動(dòng)了“聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)”，正式將實(shí)名制落實(shí)。銀監(jiān)會(huì) 2005 年 9 月頒發(fā)的商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法規(guī)定：銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)：是指商業(yè)銀行為個(gè)人客戶提供的財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資顧問、 資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務(wù)活動(dòng)。7. 理財(cái)產(chǎn)品 ：含義、大體的分類特征知道一下。是指商業(yè)銀行在對潛在目標(biāo)客戶群分析研究的基礎(chǔ)上， 針對特定目標(biāo)客戶群開發(fā)設(shè)計(jì)并銷售的資金投資和管理計(jì)劃。8. 存款管理的質(zhì)量目標(biāo) 3 個(gè)（數(shù)量目標(biāo)見前） ：提高存款穩(wěn)定性：活期存款穩(wěn)定率，活期存款平均占用天數(shù)。定期存款提前支取率調(diào)節(jié)存款運(yùn)用率：貸款 / 存款（貸存比、存貸比）70

30、-75%左右。降低存款成本率知道我國的存貸款比（含義、我國現(xiàn)在的計(jì)算口徑）9. 存款成本管理（幾頁課件結(jié)合ppt ： p25 開始）知道基本成本類型含義見ppt存款結(jié)構(gòu)和成本的關(guān)系、存款總量和成本的關(guān)系（ 1）存款結(jié)構(gòu)與成本選擇期限長利率高成本高；期限短利率低成本低。（ 2）存款總量與成本： 同向組合：存款總量 成本； 逆向組合：存款總量 成本； 總量單向變化：存款總量成本不變； 成本單向變化：存款總量不變成本。存款成本不僅與存款總量有關(guān)， 而且與存款結(jié)構(gòu)、 單位內(nèi)固定成本與變動(dòng)成本的比例、 利息成本及營業(yè)成本占總成本的比例等有密切的關(guān)系。存款成本的控制目標(biāo)、具體要求：在不增加成本或者少增加成

31、本的前提下，盡可能多地吸收存款。10. 知道我國同業(yè)拆借類型 頭寸拆借：為清算資金收支差額而發(fā)生，與票據(jù)交換有密切的關(guān)系。一般為同城拆借。期限： 7 天以內(nèi)。票據(jù)交換：同一城市各金融機(jī)構(gòu)，在一個(gè)特定場所，通過彼此交換所持有的其他金融機(jī)構(gòu).的票據(jù)，清算并抵消其債權(quán)債務(wù)。 資金拆借：由于金融機(jī)構(gòu)之間資金運(yùn)行的不平衡（時(shí)間差、空間差等）而形成；主要表現(xiàn)為異地拆借；期限： 7 天以上， 4 個(gè)月以內(nèi)。11. 我國回購業(yè)務(wù)基本特點(diǎn)標(biāo)的：政府債券、央行債券、金融債券參與者： 與同業(yè)拆借不同點(diǎn)為：含有非金融機(jī)構(gòu)（在中國境內(nèi)具有法人資格的商業(yè)銀行及其授權(quán)的分支機(jī)構(gòu)；在中國境內(nèi)具有法人資格的非銀行金融機(jī)構(gòu)、非金

32、融機(jī)構(gòu)；經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的外國銀行分行。）12.再貸款基本類型年度計(jì)劃性貸款期限：一般為一年。用于解決銀行因經(jīng)濟(jì)合理增長引起的年度性資金不足。季節(jié)性貸款期限： 2個(gè)月-4 個(gè)月。用于解決銀行因信貸資金先支后收或存貸款季節(jié)性變動(dòng)而引起的暫時(shí)資金不足。日拆性貸款期限： 10 天- 20 天。用于解決銀行因匯劃款項(xiàng)未達(dá)等因素引起的臨時(shí)性資金不足。13. 再貼現(xiàn)票據(jù)類型： 能辦理貼現(xiàn)的商業(yè)匯票三、簡答題1. 簡述存款創(chuàng)新的原則p72-73在實(shí)際操作中，銀行對存款工具的設(shè)計(jì)和創(chuàng)新必須堅(jiān)持以下原則，（ 1）規(guī)范性原則，即要依據(jù)銀行存款所固有的功能進(jìn)行設(shè)計(jì)，對不同的利率形式、計(jì)息方式、服務(wù)特點(diǎn)、

33、期限差異、流通轉(zhuǎn)讓程度、提取方式等做出選擇、排列和組合，以創(chuàng)造無限豐富的存款品種。（ 2）效益型原則，即多種存款品種的平均成本以不超過原有存款的平均成本為原則。（ 3）連續(xù)性原則，銀行存款工具創(chuàng)新是一個(gè)不斷開發(fā)的進(jìn)程，因此必須堅(jiān)持不斷開發(fā)、連續(xù)創(chuàng)新的原則。（ 4）社會(huì)性原則，新的存款性工具的推出不能有損社會(huì)的宏觀經(jīng)濟(jì)效益，應(yīng)當(dāng)有利于平衡社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所必然出現(xiàn)的貨幣供給和需求的矛盾，能合理調(diào)整社會(huì)生產(chǎn)和消費(fèi)的關(guān)系，緩解社會(huì)商品供應(yīng)和貨幣購買力之間的矛盾。2. 簡述商業(yè)銀行短期借款的渠道和管理重點(diǎn)p89短期借款渠道（ 1）同業(yè)拆借，是金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通，是商業(yè)銀行為解決短期資金余缺、調(diào)劑法

34、定準(zhǔn)備金頭寸的重要融資渠道。（ 2）向中央銀行借款，包括再貸款和再貼現(xiàn)。再貸款是中央銀行對商業(yè)銀行的直接信用貸款；再貼現(xiàn)是商業(yè)銀行將未到期的貼現(xiàn)匯票向中央銀行再次申請貼現(xiàn)。（ 3）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，商業(yè)銀行通過轉(zhuǎn)貼現(xiàn)在二級市場上賣出未到期的貼現(xiàn)票據(jù)以融通所需要的資金。（ 4）回購，是商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時(shí)簽訂的在一定期限后按約定價(jià)格購回所賣證券的協(xié)議，從而為銀行獲得即使可用的資金。（ 5）國際金融市場借款，歐洲貨幣市場借款。管理重點(diǎn)根據(jù)短期借款的特點(diǎn)，商業(yè)銀行的管理重點(diǎn)如下，（1）主動(dòng)把握借款期限和金額，有計(jì)劃地把借款到期時(shí)間和金額分散化，以減少流動(dòng)性需.要過于集中的壓力；（ 2）盡量把借款到期

35、時(shí)間和金額與存款的增長規(guī)律相協(xié)調(diào)，把借款控制在自身承受能力允許的范圍內(nèi)，爭取利用存款的增長解決一部分借款的流動(dòng)性需要。（ 3）通過多頭拆借的辦法將借款是對象和金額分散化， 力求形成一部分可長期占用的借款；正確統(tǒng)計(jì)借款到期的時(shí)間和金額，以做到事先籌集資金滿足短期借款的流動(dòng)性需要。3. 金融債券的經(jīng)營要點(diǎn)： P96（ 1）做好債券發(fā)行和資金使用的銜接工作使債券發(fā)行和用款項(xiàng)目在資金數(shù)量上基本相等，不發(fā)生邊發(fā)行邊閑置現(xiàn)象；做好項(xiàng)目的可行性研究并進(jìn)行成本收益比較，力求使項(xiàng)目效益高于債券成本。（ 2）注重利率變化和貨幣選擇預(yù)期利率上升，采用固定利率計(jì)息方式；預(yù)期利率下降， 采用浮動(dòng)利率計(jì)息方式， 或考慮縮

36、短固定利率債券的償還年限，或在發(fā)行合同中列入提前償還條款（使得以較高的利率償還舊債，以較低的利率發(fā)行新債）。國際債券的發(fā)行，原則上采用匯價(jià)具有下浮趨勢的軟貨幣作為票面貨幣，但是在金融市場上硬貨幣債券比較好銷，因此發(fā)行行需要對利率和匯率的變化進(jìn)行權(quán)衡決策。（3）掌握好發(fā)行時(shí)機(jī)商業(yè)銀行應(yīng)選擇市場資金供大于需求、利率較低的時(shí)機(jī)發(fā)行債券。（4）研究投資者心理商業(yè)銀行必須研究和了解投資者對購買金融債券的收益性、安全性、 流動(dòng)性和方便性的心理要求，并針對這些要求設(shè)計(jì)和創(chuàng)新債券品種，使得金融債券能夠具有廣泛的市場購買力。第三章一、關(guān)鍵概念1. 可用資金成本（定義） 指銀行可用資金所應(yīng)負(fù)擔(dān)的全部成本，是確定銀

37、行盈利性資產(chǎn)價(jià)格的基礎(chǔ)。2. 邊際存款成本（定義） 指銀行增加最后一個(gè)單位存款所需支付的成本，計(jì)算公式為（新增利息 +新增營業(yè)成本） / 新增存款資金3. 可轉(zhuǎn)讓定期存單 （ CDs）是按某一固定期限和一定利率存入銀行的資金可在市場上買賣的票證，其利率一般高于同期儲(chǔ)蓄存款，且可隨時(shí)在二級市場上出售轉(zhuǎn)讓。4. 回購協(xié)議 是指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時(shí)簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按約定價(jià)格購回所賣證券，以獲得即使可用資金的交易方式。5. 歐洲金融債券 指債券發(fā)行銀行通過其他銀行和金融機(jī)構(gòu)，在債券面值貨幣以外的國家發(fā)行并推銷債券。 債券發(fā)行銀行屬于一個(gè)國家， 債券在另一個(gè)國家的金融市場上發(fā)行， 而

38、債券面值所使用的貨幣則屬于第三國。6. NOW賬戶 是個(gè)人、非盈利機(jī)構(gòu)在金融機(jī)構(gòu)開立的可簽發(fā)支票的有息活期存款帳戶。它使用支付命令書取代了支票。二、小題1. 存款創(chuàng)新原則需要注意的問題（4）符合存款的基本特征與規(guī)范；采取積極的營銷策略；堅(jiān)持效益性原則，符合需要； 不斷進(jìn)行創(chuàng)新。（5） 2. 金融債券的種類掌握基本類型經(jīng)營要點(diǎn) （可能簡答， 簡答見后面）p96：1、2、3、 44. 一般性金融債券，種類如下：.（ 5）根據(jù)債券有無第三方擔(dān)?；蛘甙l(fā)行者本身的財(cái)產(chǎn)做抵押，有擔(dān)保債券和信用債券；（ 6）根據(jù)在到期期限內(nèi)，債券的利率是固定還是按某種選定的市場利率進(jìn)行調(diào)整，有固定利率債券和浮動(dòng)利率債券；（

39、 7）普通金融債、累進(jìn)利率金融債、貼現(xiàn)債：普通金融債是定期存單式的到期一次還本付息的債券； 累進(jìn)利率金融債是浮動(dòng)期限式的、 利率和期限掛鉤的債券； 貼現(xiàn)金融債是指銀行在一定期限內(nèi)按一定貼現(xiàn)率以低于債券面額的價(jià)格折價(jià)發(fā)行的債券。（ 8）一次還本付息金融債和付息金融債：一次還本付息金融債是期限在五年以內(nèi)、利率固定、發(fā)行銀行到期一次性支付本息的金融債券；付息金融債則是在債券到期期限內(nèi)，每隔一定日期支付一定利息的債券。5. 資本性金融債券，是商業(yè)銀行為了彌補(bǔ)資本金不足而發(fā)行的債券，種類如下：（ 4）次級債，是固定期限不低于五年，除非銀行倒閉或清算，不用于彌補(bǔ)日常經(jīng)營損失，且該項(xiàng)債務(wù)的索償權(quán)排在存款和其

40、他負(fù)債之后的銀行長期債務(wù)。（ 5）混合債，是針對巴塞爾協(xié)議對于混合（債權(quán)，股權(quán)）資本工具的要求而設(shè)計(jì)的一種債券形式。（6）可轉(zhuǎn)債，是指在一定條件下可以被轉(zhuǎn)換成公司股票的債券。6. 國際金融債券，是在國際金融市場發(fā)行的面額以外幣表示的金融債券，種類如下：（ 4）外國金融債券，指債券發(fā)行銀行通過外國金融市場所在國的銀行或金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的以該國貨幣為面值的金融債券。（ 5）歐洲金融債券，指債券發(fā)行銀行通過其他銀行和金融機(jī)構(gòu)，在債券面值貨幣以外的國家發(fā)行并推銷債券。（ 6）平行金融債券，是指債券發(fā)行銀行為籌措一筆資金，在幾個(gè)國家同時(shí)發(fā)行債券，各債券分別以各投資國的貨幣標(biāo)價(jià)，各債券的籌資條件和利率基本相同

41、。3. 存款規(guī)模的影響因素1. 通過存款成本控制存款最佳量模型2. 宏觀因素 國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體水平； 多種主客觀因素：居民、金融市場狀況、金融工具情況、文化傳統(tǒng)等。3. 微觀因素 存款成本的制約； 貸款（或資金運(yùn)用）情況；4. 銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的基本類型.5. 西方國家傳統(tǒng)存款類型以及我國傳統(tǒng)存款類型西方國家傳統(tǒng)存款類型： 活期存款：支票存款 定期存款：定期存款公開帳戶消費(fèi)者定期存單大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDs）退休金帳戶 儲(chǔ)蓄存款：主要針對個(gè)人客戶我國傳統(tǒng)存款類型： （各自有哪幾類需要知道，見ppt ）（ 4） 企業(yè)存款（ 5） 居民儲(chǔ)蓄存款（ 6） 外幣存款。6. 我國存款業(yè)務(wù)變化近些年來，

42、我國存款業(yè)務(wù)發(fā)展速度較快。從結(jié)構(gòu)上看，城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款占比較大（通常在 50%左右），增幅較快，受金融市場波動(dòng)影響較大；而企業(yè)存款增長低于城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款。存款業(yè)務(wù)類型日益豐富，形式多種。 如：通存通兌業(yè)務(wù)除了在同一城市內(nèi)進(jìn)行外，還在全國開通（如：建設(shè)銀行）。人們開始廣泛使用銀行卡、自動(dòng)柜員機(jī)、網(wǎng)絡(luò)銀行等現(xiàn)代技術(shù)工具或手段。銀行開辦了各種形式的代理業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)。 我國的儲(chǔ)蓄存款原則：存款自愿，取款自由，存款有息，為儲(chǔ)戶保密。 我國自 1999 年 11 月 1 日開始對個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的利息收稅，稅率為20%。2007 年 8 月 15日開始，降低為5%。 2008 年 10 月 9 日開始至今

43、，暫免征儲(chǔ)蓄存款利息稅。 2000 年 4 月 1 日開始實(shí)行 存款實(shí)名制 ( 知道一下，不用背定義) 。 2007 年 6 月，央行和公安部正式建成啟動(dòng)了“聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)”，正式將實(shí)名制落實(shí)。銀監(jiān)會(huì) 2005 年 9 月頒發(fā)的商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法規(guī)定：銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)：是指商業(yè)銀行為個(gè)人客戶提供的財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資顧問、 資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務(wù)活動(dòng)。.7. 理財(cái)產(chǎn)品 ：含義、大體的分類特征知道一下。是指商業(yè)銀行在對潛在目標(biāo)客戶群分析研究的基礎(chǔ)上， 針對特定目標(biāo)客戶群開發(fā)設(shè)計(jì)并銷售的資金投資和管理計(jì)劃。8. 存款管理的質(zhì)量目標(biāo) 3 個(gè)（數(shù)量目標(biāo)見前） ：提高存款穩(wěn)定性

44、：活期存款穩(wěn)定率，活期存款平均占用天數(shù)。定期存款提前支取率調(diào)節(jié)存款運(yùn)用率：貸款 / 存款（貸存比、存貸比）70-75%左右。降低存款成本率知道我國的存貸款比（含義、我國現(xiàn)在的計(jì)算口徑）9. 存款成本管理（幾頁課件結(jié)合ppt ： p25 開始）知道基本成本類型含義見ppt存款結(jié)構(gòu)和成本的關(guān)系、存款總量和成本的關(guān)系（ 1）存款結(jié)構(gòu)與成本選擇期限長利率高成本高；期限短利率低成本低。（ 2）存款總量與成本： 同向組合：存款總量 成本； 逆向組合：存款總量 成本； 總量單向變化：存款總量成本不變； 成本單向變化：存款總量不變成本。存款成本不僅與存款總量有關(guān)， 而且與存款結(jié)構(gòu)、 單位內(nèi)固定成本與變動(dòng)成本的

45、比例、 利息成本及營業(yè)成本占總成本的比例等有密切的關(guān)系。存款成本的控制目標(biāo)、具體要求：在不增加成本或者少增加成本的前提下，盡可能多地吸收存款。10. 知道我國同業(yè)拆借類型 頭寸拆借：為清算資金收支差額而發(fā)生，與票據(jù)交換有密切的關(guān)系。一般為同城拆借。期限： 7 天以內(nèi)。票據(jù)交換：同一城市各金融機(jī)構(gòu)，在一個(gè)特定場所，通過彼此交換所持有的其他金融機(jī)構(gòu)的票據(jù)，清算并抵消其債權(quán)債務(wù)。 資金拆借：由于金融機(jī)構(gòu)之間資金運(yùn)行的不平衡（時(shí)間差、空間差等）而形成；主要表現(xiàn)為異地拆借；期限： 7 天以上， 4 個(gè)月以內(nèi)。11. 我國回購業(yè)務(wù)基本特點(diǎn)標(biāo)的：政府債券、央行債券、金融債券參與者： 與同業(yè)拆借不同點(diǎn)為：含有

46、非金融機(jī)構(gòu)（在中國境內(nèi)具有法人資格的商業(yè)銀行及其授權(quán)的分支機(jī)構(gòu)；在中國境內(nèi)具有法人資格的非銀行金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)；經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的外國銀行分行。）12.再貸款基本類型年度計(jì)劃性貸款期限：一般為一年。用于解決銀行因經(jīng)濟(jì)合理增長引起的年度性資金不足。季節(jié)性貸款期限： 2個(gè)月-4 個(gè)月。用于解決銀行因信貸資金先支后收或存貸款季節(jié)性變動(dòng)而引起的暫時(shí)資金不足。日拆性貸款期限： 10 天- 20 天。.用于解決銀行因匯劃款項(xiàng)未達(dá)等因素引起的臨時(shí)性資金不足。13. 再貼現(xiàn)票據(jù)類型： 能辦理貼現(xiàn)的商業(yè)匯票三、簡答題1. 簡述存款創(chuàng)新的原則p72-73在實(shí)際操作中，銀行對存款工具的設(shè)計(jì)和創(chuàng)新必須

47、堅(jiān)持以下原則，（ 5）規(guī)范性原則，即要依據(jù)銀行存款所固有的功能進(jìn)行設(shè)計(jì)，對不同的利率形式、計(jì)息方式、服務(wù)特點(diǎn)、期限差異、流通轉(zhuǎn)讓程度、提取方式等做出選擇、排列和組合，以創(chuàng)造無限豐富的存款品種。（ 6）效益型原則，即多種存款品種的平均成本以不超過原有存款的平均成本為原則。（ 7）連續(xù)性原則，銀行存款工具創(chuàng)新是一個(gè)不斷開發(fā)的進(jìn)程，因此必須堅(jiān)持不斷開發(fā)、連續(xù)創(chuàng)新的原則。（ 8）社會(huì)性原則，新的存款性工具的推出不能有損社會(huì)的宏觀經(jīng)濟(jì)效益，應(yīng)當(dāng)有利于平衡社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所必然出現(xiàn)的貨幣供給和需求的矛盾，能合理調(diào)整社會(huì)生產(chǎn)和消費(fèi)的關(guān)系，緩解社會(huì)商品供應(yīng)和貨幣購買力之間的矛盾。2. 簡述商業(yè)銀行短期借款的渠道和

48、管理重點(diǎn)p89短期借款渠道（ 6）同業(yè)拆借，是金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通，是商業(yè)銀行為解決短期資金余缺、調(diào)劑法定準(zhǔn)備金頭寸的重要融資渠道。（ 7）向中央銀行借款，包括再貸款和再貼現(xiàn)。再貸款是中央銀行對商業(yè)銀行的直接信用貸款；再貼現(xiàn)是商業(yè)銀行將未到期的貼現(xiàn)匯票向中央銀行再次申請貼現(xiàn)。（ 8）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，商業(yè)銀行通過轉(zhuǎn)貼現(xiàn)在二級市場上賣出未到期的貼現(xiàn)票據(jù)以融通所需要的資金。（ 9）回購，是商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時(shí)簽訂的在一定期限后按約定價(jià)格購回所賣證券的協(xié)議，從而為銀行獲得即使可用的資金。（ 10）國際金融市場借款，歐洲貨幣市場借款。管理重點(diǎn)根據(jù)短期借款的特點(diǎn)，商業(yè)銀行的管理重點(diǎn)如下，（ 4）主動(dòng)把握借款期限和金額，有計(jì)劃地把借款到期時(shí)間和金額分散化，以減少流動(dòng)性需要過于集中的壓力；（ 5）盡量把借款到期時(shí)間和金額與存款的增長規(guī)律相協(xié)調(diào)，把借款控制在自身承受能力允許的范圍內(nèi)，爭取利用存款的增長解決一部分借款的流動(dòng)性需要。（ 6）通過多頭拆借的辦法將借款是對象和金額