存貨核算操作流程

1、.存貨核算操作流程存貨核算按以下順序操作：1 進(jìn)行結(jié)算成本處理， 以前月份入庫(kù)在本月才進(jìn)行采購(gòu)發(fā)錄結(jié)算的入庫(kù)單，需在本月進(jìn)行結(jié)算成本處理， 結(jié)算成本處理里系統(tǒng)自動(dòng)回沖以前月份暫估入庫(kù)金額，再以采購(gòu)發(fā)票金額入庫(kù)，結(jié)算成本處理時(shí)選中單據(jù)按結(jié)算。2 特殊單據(jù)記賬，選擇調(diào)撥單，選擇存貨是紗和配件的調(diào)撥單，但不要選擇與受托加工有關(guān)的調(diào)撥單， 受托加工的調(diào)撥單要在以后的步驟中分別對(duì)其他入庫(kù)單和其他出庫(kù)單記賬。 跟布料有關(guān)的調(diào)撥單不要記賬， 布料有關(guān)的調(diào)撥單在后面步驟中處理。3 特殊單據(jù)記賬選擇形態(tài)轉(zhuǎn)換單，對(duì)紗和配件的轉(zhuǎn)換單進(jìn)行記賬，與受托加工有關(guān)的轉(zhuǎn)換單不要記賬。4 采購(gòu)入庫(kù)單記賬，單據(jù)類型選擇采購(gòu)入庫(kù)單

2、，入庫(kù)類別選擇 “采購(gòu)入庫(kù) ”，委外加工的采購(gòu)入庫(kù)單不能記賬，在后面再處理。5 材料的其他入庫(kù)單記賬，單據(jù)類型選其他入庫(kù)單，倉(cāng)庫(kù)選原料庫(kù)和配件庫(kù)。其他入庫(kù)單無單價(jià)的要輸入單價(jià)， 有單價(jià)的要查看單價(jià)是否正確， 不正確的要修改單價(jià)。公司借用受托加工的原料在庫(kù)存系統(tǒng)中輸入調(diào)撥單， 系統(tǒng)生成受托原料庫(kù)的其他出庫(kù)單和原料庫(kù)的其他入庫(kù)單， 因受托原料庫(kù)只核算數(shù)據(jù)不核算金額，所以存貨系統(tǒng)不用處理借用受托原料的其他出庫(kù)單， 借用原料的原料庫(kù)其他入庫(kù)單的單價(jià)按市場(chǎng)價(jià)暫價(jià)輸入單價(jià)。 盤盈入庫(kù)也應(yīng)填上單價(jià)， 盤盈入庫(kù)原賬面數(shù)為負(fù)數(shù)，盤點(diǎn)數(shù)為零時(shí)， 盤盈入庫(kù)數(shù)是將賬面數(shù)調(diào)為零， 因此入庫(kù)金額應(yīng)剛好等于帳面負(fù)數(shù)金額，這

3、樣才能讓賬面金額等零。 成品的其他入庫(kù)單在后面再處理。6 材料出庫(kù)單記賬，單據(jù)類型選擇材料出庫(kù)單，倉(cāng)庫(kù)選擇原料庫(kù)和配件庫(kù)。7 材料的其他出庫(kù)單記賬，倉(cāng)庫(kù)選擇原料庫(kù)和配件庫(kù)，單據(jù)類型選擇其他出庫(kù)單。材料的其他出庫(kù)單包括材料的盤虧、材料借用出庫(kù)、材料委外加工等。成品委外出庫(kù)的其他出庫(kù)單不要記賬，再后面再處理。8 到上一步止所有的材料均已記賬全畢，此時(shí)應(yīng)進(jìn)行收發(fā)存匯總表查詢，查詢?nèi)掌跒楫?dāng)月1-31 日，選擇按倉(cāng)庫(kù)匯總和按核算自由項(xiàng)匯總，然后再查看存貨的出庫(kù)單價(jià)和結(jié)存單價(jià)是否有異常。有錯(cuò)誤應(yīng)恢復(fù)記賬再進(jìn)行相應(yīng)的處理，恢復(fù)記賬可以只恢復(fù)有異常的存貨，正常的存貨不需要恢復(fù)， 恢復(fù)記賬必須按記賬相反的順序，

4、即后面記賬的要先取消才能取消前面的記賬。9 以前月份暫估入庫(kù)本月結(jié)算的入庫(kù)單生成憑證，生成憑證選擇紅字回沖單生成憑證，再選擇藍(lán)字回沖單 （暫估）和再選擇藍(lán)字回沖單 （報(bào)銷）生成憑證。10 采購(gòu)入庫(kù)單生成憑證， 選擇采購(gòu)入庫(kù)單 （報(bào)銷）和采購(gòu)入庫(kù)單 （暫估），倉(cāng)庫(kù)選擇原料庫(kù)，生成憑證。分別再選擇配件庫(kù)和成品庫(kù)生成憑證。1 選擇配件庫(kù)的材料出庫(kù)單生成憑證，生成分錄為：借：制造費(fèi)用、待攤費(fèi)用 貸：原料材，需要分?jǐn)偟馁M(fèi)用在借方插入一行待攤費(fèi)用，同時(shí)計(jì)算每月分?jǐn)傤~，然后在總賬的常用憑證中添加領(lǐng)料的月攤銷額。12 選擇紗的材料出庫(kù)單生成憑證生成分錄：借：生產(chǎn)成本貸：原材料13 選擇盤盈盤虧的其他入庫(kù)單和其

5、他出庫(kù)單生成憑證， 此時(shí)生成的憑證有兩條待處理財(cái)產(chǎn)損溢科目，刪掉一條，另一個(gè)調(diào)整差額。14 將借用、歸還材料調(diào)撥單生成的其他出庫(kù)單和其他入庫(kù)單生成憑證， （1）借用受托加工材料，選擇其他入庫(kù)單 , 入庫(kù)類別為借用入庫(kù)，生成憑證 借：原材料 貸：其他應(yīng)付款 -暫估借入物資。 （2 ）歸還受托加工材料，選擇其他出庫(kù)單，出庫(kù)類別歸還出庫(kù)，生成憑證 借：其他應(yīng)付款 -暫估借入物資 貸：原材料，由.于其他出庫(kù)單單價(jià)由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算， 所以歸還單價(jià)會(huì)和原借用單價(jià)不一致， 會(huì)造成歸還數(shù)據(jù)一樣但金額會(huì)不一樣， 這時(shí)在生成憑證時(shí)其他應(yīng)付款的金額要按原借用的單價(jià)計(jì)算， 差額再添加一行分錄計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。 其他應(yīng)付

6、款 暫估借入物資科目核算數(shù)量及存貨， 生成憑證時(shí)必須檢查數(shù)量和存貨和數(shù)據(jù)是否正確， 歸還材料時(shí)若以其他材料歸還，則歸還時(shí)憑證上的存貨要修改為借用時(shí)的存貨。15 將其他未制單的材料單據(jù)制單。16 進(jìn)入產(chǎn)成品成本分配，按查詢，選擇成品庫(kù)，將包含紅字打鉤，將已有成本重新計(jì)算打鉤， 一行一行輸入每一行產(chǎn)品的總成本， 輸入完畢檢查合計(jì)數(shù)是否與成本計(jì)算表上的合計(jì)數(shù)一致， 然后點(diǎn)擊分配， 系統(tǒng)自動(dòng)將每個(gè)存貨的成本分?jǐn)偟疆a(chǎn)品入庫(kù)單上。再選擇受托成品庫(kù)按同樣方法輸入加工產(chǎn)品成本。17 產(chǎn)品入庫(kù)單記賬，選擇全部產(chǎn)品入庫(kù)單記賬。18 委外出庫(kù)單記賬，選擇其他出庫(kù)單，出庫(kù)類別委外加工出庫(kù)。19 核算委外加工入庫(kù)成本，

7、 在采購(gòu)系統(tǒng)進(jìn)行委外材料成本核算和加工費(fèi)的費(fèi)用折扣處理，處理完畢后采購(gòu)系統(tǒng)的未完成業(yè)務(wù)明細(xì)表除以前月分份暫估入庫(kù)外應(yīng)都沒有記錄。20 委外入庫(kù)成本在采購(gòu)系統(tǒng)處理完畢后再到存貨系統(tǒng)選采購(gòu)入庫(kù)單記賬，入庫(kù)類別選委外加工入庫(kù)。21 進(jìn)入進(jìn)行結(jié)算成本處理， 加工費(fèi)在采購(gòu)系統(tǒng)進(jìn)行費(fèi)用折扣處理后在存貨系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)算成本處理后會(huì)生成入庫(kù)調(diào)整單， 當(dāng)加工費(fèi)分配到對(duì)應(yīng)存貨的入庫(kù)成本中。22 在日常業(yè)務(wù)下進(jìn)入系統(tǒng)調(diào)整單， 將上一步進(jìn)行結(jié)算成本處理生成的委外加工費(fèi)生成的入庫(kù)調(diào)整單的入庫(kù)類別改為 “委外加工入庫(kù) ”，然后保存。23 特殊單據(jù)記賬 -調(diào)撥單，選擇調(diào)撥單記賬，但不要選與受托加工有關(guān)的調(diào)撥單。24 特殊單據(jù)記

8、賬 -形態(tài)轉(zhuǎn)換單，選擇轉(zhuǎn)換單記賬，但不要選與受托加工有關(guān)的轉(zhuǎn)換單。25 將產(chǎn)品盤盈盤盤的其他入庫(kù)單記賬，入庫(kù)類別選盤盈入庫(kù)。26 將產(chǎn)品盤盈盤虧的其他出庫(kù)單記賬，出庫(kù)類別選盤虧入庫(kù)。27 借用受托加工布料其他入庫(kù)單記賬， 借用布料在庫(kù)存系統(tǒng)輸入形態(tài)轉(zhuǎn)換單，記賬時(shí)不要選轉(zhuǎn)形態(tài)轉(zhuǎn)換單記賬， 而是要分別對(duì)其他入庫(kù)單和其他出庫(kù)單進(jìn)賬，因?yàn)榧庸ぎa(chǎn)品的成本只核算加工費(fèi)， 如果直接對(duì)轉(zhuǎn)換單記賬轉(zhuǎn)換到成品倉(cāng)庫(kù)時(shí)成本只有加工費(fèi)。 借用受托加工布料的轉(zhuǎn)換單， 要先對(duì)其他入庫(kù)單記賬， 再對(duì)其他出庫(kù)單記賬， 不可先對(duì)其他出庫(kù)單記賬后記其他入庫(kù)單， 則否其他入庫(kù)單中手工錄入的單價(jià)會(huì)被系統(tǒng)自動(dòng)更寫為其他出庫(kù)單上的單價(jià)。

9、先選其他入庫(kù)單， 入庫(kù)類別選借用入庫(kù)，再手工輸入產(chǎn)品的成本，然后記賬。然后選其他出庫(kù)單，出庫(kù)類別選借用出庫(kù)。歸還布料按同樣方法分別對(duì)其他入庫(kù)單和其他出庫(kù)單記賬。28 發(fā)出商品記賬，包括發(fā)貨單和發(fā)票分別進(jìn)行記賬。29 質(zhì)量問題產(chǎn)品退貨， 質(zhì)量有有問題產(chǎn)品退貨的紅字銷售出庫(kù)單價(jià)直接手工輸入，單價(jià)按 10 元/kg 計(jì)算。30 銷售出庫(kù)單記賬。31 其他未記賬的單據(jù)記賬， 選擇所有單據(jù)記賬， 查看是否還有未記賬單據(jù)。32 查收發(fā)存匯總表，選擇所有倉(cāng)庫(kù)，按核算自由項(xiàng)匯總，查看出庫(kù)單價(jià)和結(jié)存單價(jià)是否有異常。33 進(jìn)入庫(kù)存系統(tǒng)與存貨系統(tǒng)對(duì)賬。.34 產(chǎn)成品入庫(kù)單生成憑證，選擇產(chǎn)品入為單，自動(dòng)生成分錄為：借

10、：庫(kù)存商品 貸：待分配成本，將貸方修改為貸：生產(chǎn)成本 直接材料、直接人工和制造費(fèi)用。35 盤盈盤虧的其他入庫(kù)單和其他出庫(kù)單生成憑證。36 委外加工出庫(kù)生成憑證，選其他出庫(kù)單，出庫(kù)類別為委外加工出庫(kù)，每個(gè)加工商生成一張憑證，不要全部合并，分錄為借：委外加工物資貸：庫(kù)存商品37 將委外加工入庫(kù)的采購(gòu)入庫(kù)單和委外加工入庫(kù)的入庫(kù)調(diào)整單生成憑證，合并生成一張就可以了，系統(tǒng)自動(dòng)帶入加工單位。借：庫(kù)存商品貸：委外加工物資38 形態(tài)轉(zhuǎn)換單制單，不要選與加工有關(guān)的單據(jù)，生成分錄：借：庫(kù)存商品貸：庫(kù)存商品39 借用受托加工布料轉(zhuǎn)換單生成憑證， 同時(shí)選中其他入庫(kù)單和其他出庫(kù)單，將借用布料生成的其他入庫(kù)單和其他出庫(kù)單

11、選中生成憑證， 生成憑證修改系統(tǒng)自動(dòng)生成的憑證為 借：庫(kù)存商品 貸：庫(kù)存商品 貸：其他應(yīng)付款 -暫估借入物資，暫估借入物資金額按庫(kù)存商品借貸方差額計(jì)，即暫估金額實(shí)際上只有材料成本，憑證上的數(shù)量和存貨要核對(duì)無誤。歸還布料按同樣方法生成憑證，生成憑證時(shí)要注意沖減其他應(yīng)付款 -暫估借入物資科目原借用的存貨， 單價(jià)要按原借用核算， 差額插入一行分錄調(diào)整到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目。40 發(fā)出商品發(fā)貨單生成憑證41 發(fā)出商品發(fā)票生成憑證42 質(zhì)量問題退貨生成憑證，選擇有質(zhì)量問題退貨的紅字銷售出庫(kù)庫(kù)，生成憑證，因記賬時(shí)單價(jià)按10 元計(jì)，所以生成憑證沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本也是按10 元單價(jià)計(jì)算的，這時(shí)要按原發(fā)貨時(shí)的成本單價(jià)乘以退貨數(shù)量算出退貨成本，再將主營(yíng)業(yè)務(wù)成本金額改過來，再