論新加坡中央公積金制度及對我國的啟示

1、論新加坡中央公積金制度及對我國的啟示摘 要：新加坡的中央公積金制度是一種由政府通過立法強制個人儲蓄，采取完全積累模式的一種社會保障制度。 這種制度為新加坡經(jīng)濟的發(fā)展和社會穩(wěn)定發(fā)揮了積極作用，研究新加坡的中央公積金制度，對我國社會保障制度建設(shè)具有積極的啟示意義。 新加坡的社會保障體系由社會保險和社會福利兩部分組成。 社會保險由國家強制實施個人儲蓄的中央公積金制度構(gòu)成， 是新加坡社會保障體系的主體部分， 也是其最具特色之處。 本文將簡單分析新加坡中央公積金制度的的優(yōu)越性、存在的問題以及對完善我國社會保障制度的啟示， 以便充分發(fā)揮社會保障制度在社會發(fā)展中穩(wěn)定器和減震器的作用， 為我國全面建設(shè)小康社會

2、提供現(xiàn)實基礎(chǔ)。關(guān)鍵詞： 新加坡 中央公積金 意義 啟示一、新加坡中央公積金制度概述新加坡自 1955 年 7 月建立的中央公積金制度采用強制性儲蓄模式，以備解決年老、殘疾或死亡等急難問題。所謂強制性儲蓄模式，又可稱為儲蓄保險模式， 是一種個人交納保險費的社會保險制度。這種模式強調(diào)雇員的個人繳費和個人賬戶的積累，退休者的社會保障權(quán)益來自于本人在工作期間的積累，且積累的資金通過投資基金進行運作。隨著經(jīng)濟與社會的發(fā)展，新加坡政府把建立和完善中央公積金制度作為經(jīng)濟發(fā)展的戰(zhàn)略重點，為社會保障的發(fā)展創(chuàng)造了良好的外部環(huán)境。在幾十年的實踐和探索中， 中央公積金制度已經(jīng)演變?yōu)橐环N從管理體制到運行方式的完整體系，

3、公積金的用途已擴大到住房、交通、保健、投資和教育等多方面，實現(xiàn)了”自我養(yǎng)老、居者有其屋、疾病有所治、人人有保障”的根本宗旨。今天，中央公積金制度已發(fā)展成為新加坡全民社保制度， 它是世界上為數(shù)不多的不具備再分配功能的養(yǎng)老金計劃模式。其基本內(nèi)容是強制性規(guī)定雇工和雇員將收入的一部分上繳給中央公積金局， 通過建立中央公積金來為每個雇員建立全面的社會保障。人們可以用公積金來支付醫(yī)藥費、 住院費，支付養(yǎng)老金，購買住房，購買股票、債券。新加坡對公積金的使用和管理非常嚴(yán)格，公積金制度的實施完全由中央公積金局依法獨立操作。新加坡以其富有效率的市場機制創(chuàng)造了世人矚目的經(jīng)濟發(fā)展奇跡。新加坡推行的中央公積金制度已取得

4、了巨大的成功， 增強了國家的凝聚力，有利于社會的安定，并成為社會保障制度方面舉世關(guān)注的典范。二、新加坡中央公積金制度的優(yōu)越性（一）強化了公民自力更生、自我保障的意識公民的公積金存款額的大小取決于個人的工作收入，并非來自社會的再分配。為了獲得可靠的社會保障，只能立足于加倍努力工作，爭取更高的收入， 才可能存入更多的公積金。 隨著公積金制度的完善趨向多元化，公積金可供使用的款項逐年增加， 更激發(fā)公民為增加公積金的存款額而發(fā)奮工作。 公民加強了自力更生的能力， 以實現(xiàn)自我保障。（二）由于籌資模式是完全積累式的，避免財政負擔(dān)的增加，也避免了人口老齡化的影響和困擾中央公積金是一種長期性、強制性的儲蓄。按

5、照新加坡法律規(guī)定，所有受薪人員包括國家公務(wù)員和外籍人員， 在新加坡參加工作時， 就自動成為公積金會的會員， 必須交納公積金， 這樣政府從而保障了資金的來源和數(shù)量，避免加重財政負擔(dān)，使公民們也可以老有所養(yǎng)。（三）基金管理規(guī)范，運作良好新加坡的中央公積金制度是典型的國家集中管理模式。具體的管理和投資運作由中央公積金局負責(zé)， 完全由中央公積金局依據(jù)法律獨立操作，獨立于政府財政，獨立核算、自負盈虧。從而保證了公積金運營的穩(wěn)定性和安全性，確保基金管理、運作的質(zhì)量。（四）實現(xiàn)了社會保障功能與激勵機制的兼容新加坡中央公積金制度是公民通過個人繳費的積累，利用公積金實現(xiàn)自我養(yǎng)老，擁有穩(wěn)定的社會保障。同時社會保障

6、鼓勵自食其力，個人勞動與社會保障力度成正比，激發(fā)公民自我保障的積極性，因此公積金制度也具有強烈的激勵機制。三、新加坡中央公積金制度存在的問題新加坡的中央公積金制度在取得巨大成功的同時，也面臨諸多方面的問題。具體表現(xiàn)在以下幾個方面：（一）新加坡的中央公積金制度社會共濟性差中央公積金制本質(zhì)是強制個人儲蓄，是完全的個人賬戶式，沒有任何形式的統(tǒng)籌，與我們現(xiàn)代意義上的社會保障制度在本質(zhì)上有很大差異，特別是因其不具備社會再分配的功能， 因而長期以來備受許多經(jīng)濟學(xué)家的責(zé)難。 這種模式將社會保障私有化， 退休者的社會保障權(quán)益來自本人在工作期間的積累，工資越高，存款額越大，他所享受的社會保障待遇越高。 反之，一

7、些低收入者或年輕人在相當(dāng)長的時間內(nèi)難以積累到足以滿足購房的存款額， 難以享受到公積金所能夠帶來的益處，從而形成待遇懸殊、貧富不均的社會現(xiàn)象，這種制度的設(shè)置不能很好地體現(xiàn)社會保障的公平性、 互濟性特征。 該項制度只具有強制儲蓄性質(zhì)，缺乏互助、互濟、分擔(dān)風(fēng)險的功能，缺乏社會統(tǒng)籌，不能發(fā)揮社會保障調(diào)劑互助功能，社會化程度低。（二）企業(yè)和勞動者的投保費率過高，致使企業(yè)和個人負擔(dān)較重過高的繳費水平，降低了新加坡人儲蓄的可能。而企業(yè)的投保費率過高，致使企業(yè)負擔(dān)大，產(chǎn)品成本高，面對國際經(jīng)濟競爭激烈，新加坡企業(yè)競爭力將面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。 有數(shù)據(jù)表明， 新加坡的國際市場競爭力比中國香港弱 50%，比中國臺灣弱 15

8、%，比韓國弱 35%。雇主繳納高額保費，企業(yè)負擔(dān)重。 新加坡公積金的繳費率隨著社會保障功能的擴展和工資水平的提高而不斷攀升。 雇主將所繳納的公積金計入產(chǎn)品成本，成本升高，削弱了產(chǎn)品的國際競爭力。（三）養(yǎng)老金種類單一，缺乏多層次的保障體系，在國家經(jīng)濟不景氣時，養(yǎng)老金的支付面臨困難新加坡要求的企業(yè)投保費率過高，無力再出資籌辦企業(yè)補充養(yǎng)老保險，養(yǎng)老保險層次單一，不能促進多層次養(yǎng)老保險的出臺。雇員只能享受單一的基本養(yǎng)老保險， 而年輕人和低薪工人的老年保障就不太可靠，在國家經(jīng)濟遇到困難時，向公民支付養(yǎng)老金也會變成一大難題，因此應(yīng)該減少強制性的、過高的企業(yè)和勞動者的投保費率。（四）過度的儲蓄導(dǎo)致需求不足，

9、經(jīng)濟衰退新加坡采用的是強制儲蓄模式，公民的儲蓄可謂在世界上是最高的，雖然這樣政府可以有足夠的能力去搞建設(shè)， 但人們會因儲蓄抬高， 自由支配的資金變小， 喪失了消費熱情，導(dǎo)致消費需求不足， 供求失衡，這必然不利于經(jīng)濟的進步。 長而久之，新加坡的經(jīng)濟就會缺乏消費刺激而出現(xiàn)衰退。（五）新加坡的中央公積金制度拉大了社會收入分配的差距新加坡的公積金存款額取決于其公民的工作收入，收入越高，存入的公積金越多，社會保障越全面；反之，則社會保障較差。 這會出現(xiàn)”富者更富，貧者更貧”的現(xiàn)象， 實際上中央公積金制度在一定程度上拉大了收入分配的差距。對此，新加坡政府正在制定面向 21 世紀(jì)的社會保障制度改革方案，如：

10、擴大養(yǎng)老金來源，鼓勵國民參加商業(yè)人壽保險；增加新的公積金投資計劃，適當(dāng)擴大投資范圍，拉動消費需求；在不影響中央公積金制度的實施情況下，適當(dāng)降低總投保費率，減輕企業(yè)負擔(dān)，提高產(chǎn)品的國際競爭力等。四、借鑒新加坡中央公積金制度的意義（一）有利于建立新的國民意識新加坡政府從西方發(fā)達國家在經(jīng)濟強勁增長時期所陷入的社會福利陷阱吸取教訓(xùn)。在新加坡， 人們已自覺地接受了這樣的觀念，即政府不養(yǎng)老、企業(yè)不養(yǎng)老、靠自己的勤奮工作來解決養(yǎng)老問題，要在自己精力旺盛的工作年齡積累儲備金。（二）有利于企業(yè)生產(chǎn)力的發(fā)展實際上，企業(yè)不僅是在雇員退休后沒有養(yǎng)老責(zé)任，即使是在受雇期間也不承擔(dān)養(yǎng)老責(zé)任。 在公積金的繳費比率中， 一般

11、雇員和雇主各繳20 % ，雇主繳的實際也是雇員工資的一部分。（三）有利于抑制通貨膨脹，控制高消費新加坡的通貨膨脹率一直控制在 3 %左右，這與政府的強制儲蓄政策有密切的關(guān)系。新加坡政府從發(fā)達國家近年來過度的福利和低投資造成的生產(chǎn)率減退、失業(yè)率上升的現(xiàn)象中吸取教訓(xùn)。從理論上講，公積金制度是一種強制性儲蓄， 它在一定意義上影響消費進而約束經(jīng)濟發(fā)展，因此，要求政府通過公積金計劃引導(dǎo)大眾合理消費。政府把公積金用于住房組屋、保健消費，既解決了住房與養(yǎng)老這兩大難題，又促進了消費并改變消費結(jié)構(gòu)， 進而形成新的經(jīng)濟增長點， 促進經(jīng)濟全面發(fā)展。政府還把公積金制度作為調(diào)控經(jīng)濟的手段，經(jīng)濟景氣時，政府提高繳費率，擴

12、大住房消費，進而促進貨幣回籠，防止通貨膨脹的發(fā)生或強化；經(jīng)濟蕭條時，政府降低繳費率， 降低企業(yè)成本， 擴大投資，刺激生產(chǎn)與消費需求。（四）強大的儲蓄有利于國家的經(jīng)濟建設(shè)目前，新加坡可謂世界上國民儲蓄最高的國家，可以使政府有足夠的實力投資建設(shè)，發(fā)展經(jīng)濟。許多國家都在為資金短缺、通貨膨脹、失業(yè)和救濟等社會問題大傷腦筋，而在新加坡幾乎不存在這些問題，這不能不令世界矚目。五、新加坡中央公積金制度對我國的啟示新加坡中央公積金制度自實施以來，對促進新加坡社會經(jīng)濟發(fā)展，維護社會穩(wěn)定起到了十分重要的作用。 綜觀新加坡的中央公積金制度的運行實踐，中央公積金的管理與投資既有成功之處， 也有一些問題，但至少在以下幾

13、個方面可以為我國社會保障制度的建設(shè)和發(fā)展提供十分重要的啟示：（一）社會保障要納入我國法制軌道，完備法律體系新加坡中央公積金制度成功運行的一個重要原因就是其法律強制性。之前我國還沒有獨立的社會保障或社會保險法， 只是就具體社會保障或社會保險項目的一些部門法規(guī)以及地方性政策規(guī)定， 而且由于各地方的社會經(jīng)濟發(fā)展水平不同，許多地方性政策規(guī)定都不盡相同，不能滿足社會保障改革全面推進的需求。 隨著我國經(jīng)濟體制改革的進一步深入以及日益深化的社會保障制度的改革， 社會保險法已經(jīng)出臺，并于 2011 年 7 月 1 日起施行，表明了我國的社會保障制度正逐漸完備。（二）建立科學(xué)合理的社會保障管理體制合理的社會保障

14、管理體制是新加坡公積金制度成功運行的基本前提。在中國這樣一個社會救濟根深蒂固的國度里， 關(guān)鍵是能否在發(fā)揮社會救濟體現(xiàn)”公平”的前提下更大程度上體現(xiàn)社會保障的”效率”。在這樣的路徑下，目前的多層次社會保障模式中，能否保持”統(tǒng)籌”部分的較少比例， 視企業(yè)和個人的實際承受能力， 適度加大個人賬戶的比例，進而在制度層次上解決目前社會保險面臨的現(xiàn)實問題和未來的潛在危機，這是一個值得重視的問題。（三）社會保險現(xiàn)階段應(yīng)當(dāng)以”廣覆蓋、低水平”為目標(biāo)我國應(yīng)不斷擴大社會保險覆蓋面。任何一個國家的社會保障制度，都是盡量將其所有階層全部覆蓋進來，覆蓋面占經(jīng)濟活動人口比例的大小是評價社會保障制度是否成熟的一個重要標(biāo)志，

15、也是體現(xiàn)社會公平性的一個重要指示器。 目前我國的整體繳費水平還比較高，以北京2004 年服務(wù)業(yè)為例，雇主雇員繳費合計是：養(yǎng)老 28，醫(yī)療 12以上（額外還要繳納幾元錢的”大額醫(yī)療”） ，失業(yè) 2，工傷 0.4%，總計已達 42.4%；如果在加上 10的住房公積金就已超過 52，這個比例甚至超過了以高福利著稱的許多歐洲國家， 應(yīng)該確立適應(yīng)我國國情的合理的繳費水平， 要考慮到我國的現(xiàn)實， 要適應(yīng)靈活就業(yè)人員和農(nóng)民工等的需要。（四）要發(fā)揮政府在社會保障制度運行當(dāng)中的作用政府在公積金制度中的適度作用是新加坡公積金制度成功運行的根本條件。因此， 建立政府主導(dǎo)性的社會保障制度，實行相對集中的基金管理模式，

16、保持政府（對社會保障制度）的廉潔高效，是中國社會保障制度的根本所在。（五）要加強社會保險基金的管理富有成效的基金投資與基金管理是新加坡公積金制度成功運行的重要保障。中央公積金的多樣化投資、封閉的資本市場環(huán)境、低成本的集中基金管理模式， 對中國社會保險制度的發(fā)展與完善具有重要的借鑒意義。( 六)要注意社會保障功能的多樣性、綜合性，提高社會保障的效率保障功能的多樣性、綜合性是新加坡公積金制度在效率上的體現(xiàn)。在中國目前的社會保險制度中， 力求實現(xiàn)社會集養(yǎng)老保障、 住房保障、醫(yī)療保障、教育保障功能于一體，構(gòu)建長期、穩(wěn)定的社會保險運行機制，尋求養(yǎng)老保險與住房保障的有機結(jié)合點， 完善社會保障的制度環(huán)境, 對我國社會保障制度的健康發(fā)展具有重要意義。（七）在完善我國養(yǎng)老保險時引入市場競爭機制目前我國的養(yǎng)老保險事務(wù)完全由政府統(tǒng)一管理，由政府壟斷經(jīng)營，這種由政府包攬社會養(yǎng)老保險一切事務(wù)的傳統(tǒng)做法存在許多弊病。 有必要將市場機制引入到養(yǎng)老社會保險領(lǐng)域， 通過市場競爭， 實現(xiàn)養(yǎng)老保險運作管理高效益， 通過市場競爭， 實現(xiàn)養(yǎng)老保險基金投資收益最大化，使投保人退休時的給付最大化。當(dāng)然，由于我國的養(yǎng)老保險制度剛剛建立，加上養(yǎng)老保險涉及到人們的切身利益， 人們的思想難以及時適應(yīng)，因而，改革的步驟要循序漸進，有計劃、有步驟地引入市場競爭機制?，F(xiàn)