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1、淺談當前銀行結(jié)算賬戶管理中存在的問題及成因?qū)Σ哒恒y行結(jié)算賬戶管理是維護經(jīng)濟金融秩序穩(wěn)定的重要管理方法，能夠有效防止犯罪分子利用銀行賬戶進行洗錢、逃避銀行債務、偷稅漏稅等行為。但在管理實施當中仍有許多待完善的局部。本文就當前銀行結(jié)算賬戶管理中存在的問題、成因和對策進行了簡要的分析。關鍵詞：銀行結(jié)算賬戶管理方法問題對策中圖分類號：F832.2文獻標識碼：A文章編號：1672-3791202105a-0250-02我國的銀行結(jié)算賬戶管理都是依據(jù)2021年推出的?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法?以下簡稱?方法?來具體實施。?方法?對銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更、撤銷等環(huán)節(jié)都有嚴格的標準說明。從源頭上

2、遏制了金融詐騙、洗錢、貪污逃稅等犯罪活動，保障了金融秩序的穩(wěn)定。1當前銀行結(jié)算賬戶管理中存在的問題1.1根本存款賬戶開銷戶隨意在銀行中，各種賬戶的開立、撤銷都應該按照嚴格的規(guī)章制度執(zhí)行。根本存款賬戶的開戶和銷戶都必須符合?方法?的規(guī)定，只要符合開銷戶條件就可以辦理，并沒有其他的限制性措施，這也就導致了目前根本存款賬戶開銷戶隨意的問題。首先，開立賬戶時屬于無償效勞，并不收取任何的工本費，因此開戶單位沒有本錢概念，當與銀行的合作出現(xiàn)問題或?qū)π谏杂胁粷M的情況發(fā)生時，就會撤銷賬戶并換到另一家銀行合作。其次，銀行之間也存在著業(yè)務競爭，在競爭當中拉賬戶、拉存款是十分普遍的現(xiàn)象。一些銀行機構(gòu)會對根本存款賬

3、戶等開立賬戶進行情況核查，與收益掛鉤，這也同樣導致了銀行的結(jié)算賬戶開戶、撤銷過于頻繁。過于頻繁的開銷戶操作，不僅會為銀行的賬戶管理工作增加工作業(yè)務量本錢和賬戶管理行政許可本錢，同時這種過于頻繁、反復的操作也干擾了正常的結(jié)算順序。1.2臨時存款賬戶的有效期被無視銀行賬戶有根本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶之分。其中，?方法?對臨時存款賬戶有明確規(guī)定，臨時存款賬戶有效期滿后，確因業(yè)務需求，存款人可以展期，但是最長含展期不超過2年【1】。在實際操作當中，仍然存在開戶銀行為逾期臨時存款賬戶辦理業(yè)務的情況。出現(xiàn)這種情況主要是兩方面的原因：第一，臨時存款賬戶開戶單位經(jīng)營流動性大，當臨時

4、存款賬戶發(fā)生逾期問題時，銀行無法與客戶及時取得聯(lián)系也無法及時的辦理撤銷手續(xù)。第二，因施工等工程的不確定性，銀行與客戶之間也存在協(xié)調(diào)溝通的不順暢。1.3一般存款賬戶開戶和使用管理薄弱?方法?中規(guī)定，只要存款人因借款或其他結(jié)算需要，均可申請開立一般賬戶，而銀行對一般賬戶的開戶數(shù)量并沒有實際限制，這就導致了許多客戶以結(jié)算需要為名，開立多個一般賬戶。開戶銀行或監(jiān)管機構(gòu)都不能對客戶的理由進行準確的核算，這就給了客戶借機轉(zhuǎn)移資金的時機。1.4專用存款賬戶管理不完善在現(xiàn)有的工作中，基層銀行難以精確的把握專用賬戶的開戶依據(jù)，在實際操作當中難以資金的性質(zhì)進行準確定位，這是由于現(xiàn)行賬戶管理制度給予專用存款賬戶的空

5、間和彈性較大導致的。2銀行結(jié)算賬戶管理問題的成因2.1內(nèi)部管理近年來受市場經(jīng)濟的影響和沖擊，銀行業(yè)務也在不斷的發(fā)生變化，商業(yè)銀行之間的競爭加劇，為了追求效益，銀行往往會放寬開戶權(quán)限。銀行作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，追逐利益是銀行的本質(zhì)特征，但是在追求效益的同時銀行還必須要標準開戶，這讓銀行陷入了兩難的境地。如今銀行強調(diào)對客戶的效勞，在企業(yè)與銀行的合作當中，假設出現(xiàn)貸款或效勞不到位的現(xiàn)象，企業(yè)會立刻更換開戶銀行。因此，為了保證銀行的根本效益，在對存款人違規(guī)開戶等問題的檢查中，銀行不會主動留有違規(guī)事實，這導致了取證困難也導致了后期的處分難以執(zhí)行【2】。2.2管理制度銀行在臨時存款用戶的有效期管理上并不

6、完善，臨時存款賬戶的有效期最長為2年，但是由于許多的開戶單位開戶時在進行修建工程工程，這些工程手續(xù)復雜、流程眾多且工程周期長，并不能完全與銀行賬戶的管理方法相匹配，就會出現(xiàn)銀行管理上的疏漏問題。其次，?方法?中并沒有明確的界定多頭開戶問題，給檢查和執(zhí)法都帶來了難度。2.3技術(shù)問題目前，銀行的實名制落實仍然不到位，在開戶辦理過程中要直接落實客戶的具體信息，并且直接輸入銀行的賬戶管理系統(tǒng)，防止出現(xiàn)不能準確識別客戶身份信息的狀況，且各網(wǎng)點之間的聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)運行不穩(wěn)定，網(wǎng)點之間無法互相交換信息，賬戶信息的更改增減也出現(xiàn)不及時的現(xiàn)象。3解決銀行結(jié)算賬戶管理問題的對策3.1改進結(jié)算賬戶分類目前單位結(jié)算賬戶

7、分為根本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，其中臨時存款賬戶管理中有許多的漏洞，應該取消臨時存款賬戶，使用其他三類賬戶進行操作，防止產(chǎn)生臨時賬戶中出現(xiàn)的逾期等問題。其中，不對一般存款賬戶進行資金用途方面的限制，但是對專用存款賬戶要保證?？顚Ｓ?。同時還需要對賬戶的開立撤銷進行嚴格的控制，要明確客戶開立的保證金賬戶是否納入結(jié)算賬戶管理當中。3.2完善管理系統(tǒng)如今各行各業(yè)都進入了電子化辦公時代，銀行在工作和管理中也必須加強網(wǎng)絡管理系統(tǒng)的完善。要對客戶的信息進行采集并及時地進行更新和修改，同時銀行各網(wǎng)點之間還要實現(xiàn)互聯(lián)。銀行與公安部門的合作要予以重視，必須要加強聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)的權(quán)威性。3

8、.3細化賬戶違規(guī)行為的處分要完善銀行機構(gòu)的監(jiān)督處分條款，必須要將賬戶的開立、變更、撤銷、使用、實名制等內(nèi)容都包含在內(nèi)，要根據(jù)處分條款對賬戶操作的各個環(huán)節(jié)進行核查，防止發(fā)生違規(guī)操作。對每一項內(nèi)容的處分措施都應該明確，對違規(guī)操作進行處分要有針對性且有據(jù)可依，在核查當中必須要借助銀行的賬戶管理系統(tǒng)來進行信息的采集和整理，在處分中要敢于調(diào)查取證也要敢于落實。銀行機構(gòu)假設出現(xiàn)對賬戶違規(guī)行為不上報或不處分等“不作為的行為，也必須承擔相應的責任【3】。3.4加強銀行結(jié)算賬戶的宣傳和監(jiān)管力度銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)管不應該僅限于執(zhí)法檢查，還必須要注意日常的監(jiān)督管理工作。要從銀行的系統(tǒng)準入和操作人員的標準管理方面入手，

9、通過仔細的核查和檢驗，對系統(tǒng)準入工作進行切實的監(jiān)督和管理，確保銀行工作人員的各項操作合理合法，保證銀行結(jié)算賬戶的平安和穩(wěn)定。同時，還要加強對銀行結(jié)算賬戶的宣傳力度，要對操作中涉及到的各項行為進行詳細的說明和解答，耐心的進行效勞爭取客戶的理解和支持；對銀行內(nèi)的結(jié)算賬戶身份信息核實工作要進行正確的宣傳和引導，提高社會公眾對核實工作的認識和配合。4結(jié)語當前的銀行賬戶結(jié)算管理方法雖然能夠在一定程度上遏制金融犯罪的產(chǎn)生，但是隨著時間的推移，必須要采取更符合當今社會環(huán)境和金融環(huán)境的方案，要對現(xiàn)行方案中出現(xiàn)的問題進行詳細的剖析，找出問題的成因并制定解決的方案，通過完善管理來維護金融秩序和社會環(huán)境的穩(wěn)定。參考文獻【1】張麗麗