工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)分公司會(huì)計(jì)檔案管理制度

1、規(guī)章制度示范文本 | Excellent Model Text 資料編碼：CYKJ-FW-463編號(hào)：_工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)分公司會(huì)計(jì)檔案管理制度審核：_時(shí)間：_單位：_工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)分公司會(huì)計(jì)檔案管理制度用戶(hù)指南：該規(guī)章制度資料適用于管理中，通過(guò)編訂企業(yè)的章程、議事規(guī)則、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作、監(jiān)督、員工的行為規(guī)范，再在運(yùn)作中實(shí)踐得到不斷的完善，使經(jīng)營(yíng)管理中議事有法可依。可通過(guò)修改使用，也可以直接沿用本模板進(jìn)行快速編輯。工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)分公司會(huì)計(jì)檔案管理制度第一章 總則第一條 為加強(qiáng)zz石油（集團(tuán)）工貿(mào)有限公司油品調(diào)運(yùn)分公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“油品調(diào)運(yùn)分公司”或“公司”）會(huì)計(jì)資料檔案的科學(xué)管理，保證會(huì)計(jì)資料的完整安全，更好

2、地服務(wù)于公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，根據(jù)會(huì)計(jì)法、中華人民共和國(guó)檔案法和zz石油（集團(tuán)）工貿(mào)有限公司會(huì)計(jì)檔案管理辦法，并結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制度。第二條 本制度所指的會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他會(huì)計(jì)核算資料等四部分。第三條 本制度適用于公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、LNG站、永平站、榆煉站。第二章 組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)第四條 公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門(mén)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的日常管理及保管工作。第五條 公司機(jī)關(guān)綜合辦公室為公司所有會(huì)計(jì)檔案的最終歸檔部門(mén)。第三章 會(huì)計(jì)檔案管理范圍第六條 會(huì)計(jì)檔案一般包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他會(huì)計(jì)核算資料等四部分。（一）會(huì)計(jì)憑證包括自制原始憑證、外來(lái)原始憑證、原始憑證匯總表、記

3、賬憑證（收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證三種）、記賬憑證匯總表、銀行存款（借款）對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等。（二）會(huì)計(jì)賬簿包括按會(huì)計(jì)科目設(shè)置的總分類(lèi)賬、明細(xì)分類(lèi)賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助登記備查簿等。（三）會(huì)計(jì)報(bào)表主要有財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào)及月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表（包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)等）。（四）經(jīng)濟(jì)合同、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)資料、財(cái)務(wù)清查匯總資料、核定資金定額的數(shù)據(jù)資料、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)等、實(shí)行會(huì)計(jì)電算化單位存貯在磁性介質(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、程序文件及其他會(huì)計(jì)核算資料等由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門(mén)進(jìn)行保管。第四章 會(huì)計(jì)檔案的整理立卷第七條 每月的會(huì)計(jì)資料，在次月15

4、日前整理立卷或裝訂成冊(cè)。第八條 會(huì)計(jì)年度終了后，應(yīng)采用“三統(tǒng)一”的辦法對(duì)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行整理立卷。（一）分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一：一般將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料分成一類(lèi)賬簿，二類(lèi)憑證，三類(lèi)報(bào)表，四類(lèi)文字資料及其他；（二）檔案形成統(tǒng)一：案冊(cè)封面、檔案卡夾、存放柜和存放序列統(tǒng)一；（三）管理要求統(tǒng)一：建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料檔案簿、會(huì)計(jì)資料檔案目錄；會(huì)計(jì)憑證裝訂成冊(cè)，報(bào)表和文字資料分類(lèi)立卷，其他零星資料按年度排序匯編裝訂成冊(cè)。第九條 會(huì)計(jì)憑證的立卷（一）按月立卷：次月將裝訂成冊(cè)的憑證，統(tǒng)一登記至?xí)?jì)檔案保管清冊(cè)。（二）憑證裝訂1. 會(huì)計(jì)憑證裝訂前的準(zhǔn)備工作：（1）分類(lèi)整理，按順序排列，檢查日數(shù)、編號(hào)是否齊全；（2）摘除憑證內(nèi)的金屬物（

5、如訂書(shū)針、大頭針、回形針），對(duì)大的張頁(yè)或附件要折疊成同記賬憑證大小，且要避開(kāi)裝訂線(xiàn)，以便翻閱保持?jǐn)?shù)字完整；（3）整理檢查憑證順序號(hào)，如有顛倒要重新排列，發(fā)現(xiàn)缺號(hào)要查明原因，再檢查附件有否漏缺，領(lǐng)料單、入庫(kù)單、工資和獎(jiǎng)金發(fā)放單是否隨附齊全；（4）記賬憑證上有關(guān)人員（如復(fù)核、記賬、制單等）的簽字和印章是否齊全；（5）按憑證號(hào)碼的順序歸集（如按上、中、下旬匯總歸集），根據(jù)集團(tuán)裝訂標(biāo)準(zhǔn)確定裝訂成冊(cè)的本數(shù)。2. 會(huì)計(jì)憑證裝訂時(shí)的要求：（1）用“三針引線(xiàn)法”裝訂，裝訂憑證應(yīng)使用棉線(xiàn)，在左上角部位打上三個(gè)針眼，實(shí)行三眼一線(xiàn)打結(jié)，結(jié)扣應(yīng)是活的，并放在憑證封皮的里面，裝訂時(shí)盡可能縮小所占部位，使記賬憑證及其附件

6、保持盡可能大的顯露面，以便于事后查閱；（2）憑證外面要加封面，封面紙用牛皮紙印制，封面規(guī)格略大于所附記賬憑證；（3）裝訂憑證厚度一般1.5厘米，以保證裝訂牢固，美觀大方。3. 會(huì)計(jì)憑證裝訂后的注意事項(xiàng)：（1）每本封面上填寫(xiě)好憑證種類(lèi)、起止號(hào)碼、憑證張數(shù)、會(huì)計(jì)主管人員和裝訂人員簽章；（2）在封面上編好卷號(hào)，按編號(hào)順序入柜，并要在顯露處標(biāo)明憑證種類(lèi)編號(hào)，以便于調(diào)閱；一般每月裝訂一次，裝訂好的憑證按年度分月妥善保管歸檔；（3）裝訂封面的所有內(nèi)容要填寫(xiě)齊全，包括：?jiǎn)挝幻Q(chēng)、年度、月份、起止日期、號(hào)碼、裝訂人簽章等。第十條 會(huì)計(jì)賬簿的立卷各種會(huì)計(jì)賬簿辦理完年度結(jié)賬后，除跨年使用的賬簿外，其它賬簿應(yīng)按年整

7、理立卷。基本要求是：（一）會(huì)計(jì)賬簿在辦理完年度結(jié)賬后，只在下一行的摘要欄填寫(xiě)“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣，不填其它內(nèi)容；（二）賬簿裝訂前，首先按賬簿啟用表的使用頁(yè)數(shù)核對(duì)各個(gè)賬戶(hù)是否相符，賬頁(yè)數(shù)是否齊全，序號(hào)排列是否連續(xù)；（三）會(huì)計(jì)賬簿的裝訂順序：會(huì)計(jì)賬簿裝訂封面賬簿啟用表賬戶(hù)目錄按本賬簿頁(yè)數(shù)順序裝訂賬頁(yè)會(huì)計(jì)賬簿裝訂封底；（四）保留已使用過(guò)的賬頁(yè)，將賬頁(yè)數(shù)填寫(xiě)齊全，去除空白頁(yè)和撤掉賬夾，用牛皮紙做封面、封底，裝訂成冊(cè)；（五）多欄式活頁(yè)賬、三欄式活頁(yè)賬、數(shù)量金額式活頁(yè)賬等不得混裝，應(yīng)按同類(lèi)業(yè)務(wù)、同類(lèi)賬頁(yè)裝訂在一起；（六）會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)牢固、平整，不得有折角、缺角、錯(cuò)頁(yè)、掉頁(yè)、加空白紙的現(xiàn)象；（七）賬簿裝訂的封口處，應(yīng)加蓋裝訂人印章；（八）裝訂后，會(huì)計(jì)賬簿的脊背應(yīng)平整，并注明所屬年度及賬簿名稱(chēng)和編號(hào)。第十一