會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)：采購與付款核算與管理

1、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)Accounting Information System 采購與付款核算與管理（重點(diǎn)）采購與付款核算與管理（重點(diǎn)）學(xué)習(xí)目標(biāo) 掌握手工采購與付款業(yè)務(wù)流程 了解采購與付款子系統(tǒng)的特點(diǎn) 理解采購與付款子系統(tǒng)的目標(biāo) 掌握IT環(huán)境下采購與付款的主要流程的分析思路 掌握采購與付款子系統(tǒng)主要數(shù)據(jù)文件和功能結(jié)構(gòu) 掌握采購管理中的供應(yīng)商選擇方法、采購訂單管理的設(shè)計(jì)方法 掌握采購實(shí)時(shí)控制模式、采購結(jié)算與付款的設(shè)計(jì)方法主要內(nèi)容第一節(jié)第一節(jié) 采購與付款循環(huán)的核算與管理需求采購與付款循環(huán)的核算與管理需求分析分析第二節(jié)第二節(jié) IT環(huán)境下采購與付款子系統(tǒng)的流程環(huán)境下采購與付款子系統(tǒng)的流程分析分析第三節(jié)第三節(jié)

2、采購與付款子系統(tǒng)總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)采購與付款子系統(tǒng)總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)第四節(jié)第四節(jié) 采購與付款子系統(tǒng)的初始設(shè)置采購與付款子系統(tǒng)的初始設(shè)置第五節(jié)第五節(jié) 采購與入庫處理管理采購與入庫處理管理第六節(jié)第六節(jié) 采購發(fā)票、采購結(jié)算與付款管理采購發(fā)票、采購結(jié)算與付款管理第七節(jié)第七節(jié) 賬表輸出和統(tǒng)計(jì)分析賬表輸出和統(tǒng)計(jì)分析企業(yè)從采購到付款都要經(jīng)歷以下幾個(gè)步驟 采購與付款流程主要業(yè)務(wù)活動(dòng)及對(duì)應(yīng)的憑證和記錄主要業(yè)務(wù)活動(dòng)及對(duì)應(yīng)的憑證和記錄主要業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)應(yīng)的憑證和記錄相關(guān)的主要部門相關(guān)的認(rèn)定重要控制點(diǎn)1.請(qǐng)購商品和勞務(wù)請(qǐng)購單倉庫、有關(guān)部門 請(qǐng)購單不編號(hào)，但要經(jīng)過簽字批準(zhǔn)2.編制訂購單訂購單采購部門完整性訂購單預(yù)先編號(hào)，送至供應(yīng)商及有

3、關(guān)部門，獨(dú)立檢查處理3.驗(yàn)收商品驗(yàn)收單、訂購單驗(yàn)收部門完整性 、存在或發(fā)生 驗(yàn)收單一式多聯(lián)、預(yù)先編號(hào)4.儲(chǔ)存已驗(yàn)收商品驗(yàn)收單上簽收倉庫、請(qǐng)購部門存在或發(fā)生保管與采購職責(zé)分離主要業(yè)務(wù)活動(dòng)及對(duì)應(yīng)的憑證和記錄主要業(yè)務(wù)活動(dòng)及對(duì)應(yīng)的憑證和記錄主要業(yè)務(wù)活動(dòng)主要業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)應(yīng)的憑證和記錄對(duì)應(yīng)的憑證和記錄相關(guān)的主要相關(guān)的主要部門部門相關(guān)的認(rèn)定相關(guān)的認(rèn)定重要控制點(diǎn)重要控制點(diǎn)5.5.編制付款憑單編制付款憑單付款憑單、驗(yàn)收單、付款憑單、驗(yàn)收單、訂貨單、供應(yīng)商發(fā)訂貨單、供應(yīng)商發(fā)票票應(yīng)付憑單部應(yīng)付憑單部門門存在或發(fā)生、存在或發(fā)生、估價(jià)或分?jǐn)?、估價(jià)或分?jǐn)?、完整性完整性預(yù)先編號(hào)，并經(jīng)預(yù)先編號(hào)，并經(jīng)過適當(dāng)批準(zhǔn)過適當(dāng)批準(zhǔn)6.6.

4、確認(rèn)與記錄負(fù)確認(rèn)與記錄負(fù)債債應(yīng)付賬款明細(xì)賬、應(yīng)付賬款明細(xì)賬、應(yīng)付憑單登記簿、應(yīng)付憑單登記簿、供應(yīng)商發(fā)票、驗(yàn)收供應(yīng)商發(fā)票、驗(yàn)收單、訂貨單、賣方單、訂貨單、賣方對(duì)賬單、轉(zhuǎn)賬憑證對(duì)賬單、轉(zhuǎn)賬憑證應(yīng)付賬款部應(yīng)付賬款部門、會(huì)計(jì)部門、會(huì)計(jì)部門門存在或發(fā)生、存在或發(fā)生、完整性、估完整性、估價(jià)或分?jǐn)們r(jià)或分?jǐn)?記錄現(xiàn)金收支的記錄現(xiàn)金收支的人員不得經(jīng)手現(xiàn)人員不得經(jīng)手現(xiàn)金、有價(jià)證券和金、有價(jià)證券和其他資產(chǎn)，獨(dú)立其他資產(chǎn)，獨(dú)立檢查入賬及時(shí)性檢查入賬及時(shí)性及金額正確性及金額正確性7.7.支付負(fù)債支付負(fù)債付款憑單、支票付款憑單、支票應(yīng)付憑單部應(yīng)付憑單部門、財(cái)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門門存在或發(fā)生、存在或發(fā)生、完整性、估完整性、估價(jià)

5、或分?jǐn)們r(jià)或分?jǐn)?支票預(yù)先編號(hào)，支票預(yù)先編號(hào)，已簽署的支票的已簽署的支票的相關(guān)憑證要注銷相關(guān)憑證要注銷8.8.記錄現(xiàn)金、銀記錄現(xiàn)金、銀行存款支出行存款支出現(xiàn)金日記賬、銀行現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、支票、存款日記賬、支票、付款憑證付款憑證會(huì)計(jì)部門會(huì)計(jì)部門存在或發(fā)生、存在或發(fā)生、估價(jià)或分估價(jià)或分?jǐn)倲?、完整、完整性性 獨(dú)立編制銀行存獨(dú)立編制銀行存款調(diào)節(jié)表款調(diào)節(jié)表采購與付款業(yè)務(wù)涉及的部門 請(qǐng)購部門 采購部門 驗(yàn)收部門 財(cái)務(wù)部門 供應(yīng)商（外部部門）采購與付款業(yè)務(wù)核算與管理的特點(diǎn) 1數(shù)據(jù)存儲(chǔ)量大 2數(shù)據(jù)變化頻繁 3管理要求高 4與其他子系統(tǒng)聯(lián)系廣泛手工環(huán)境下采購與付款管理困惑的案例分析 福特北美公司在手

6、工環(huán)境下的采購與付款流程 為什么要設(shè)置驗(yàn)收?qǐng)?bào)告與發(fā)票進(jìn)行核對(duì)？為什么要設(shè)置訂單與發(fā)票進(jìn)行核對(duì)？為什么會(huì)影響采購到付款流程的效率？主要內(nèi)容第一節(jié) 采購與付款循環(huán)的核算與管理需求分析第二節(jié) IT環(huán)境下采購與付款子系統(tǒng)的流程分析第三節(jié) 采購與付款子系統(tǒng)總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)第四節(jié) 采購與付款子系統(tǒng)的初始設(shè)置第五節(jié) 采購與入庫處理管理第六節(jié) 采購發(fā)票、采購結(jié)算與付款管理第七節(jié) 賬表輸出和統(tǒng)計(jì)分析采購與付款子系統(tǒng)的目標(biāo) 1靈活、正確地反映企業(yè)個(gè)性化特征 2正確反映采購與付款日常業(yè)務(wù)，并進(jìn)行實(shí)時(shí)控制 3加強(qiáng)對(duì)資金的管理 4提供各種核算和管理信息 5充分應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)實(shí)現(xiàn)無紙采購與付款系統(tǒng)采購與付款流程構(gòu)建的原則 “數(shù)

7、出一門，共同使用”，即一旦采購訂單被確認(rèn)，質(zhì)檢部門的驗(yàn)收入庫業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門的發(fā)票控制與結(jié)算業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門的應(yīng)付與付款業(yè)務(wù)，都以“采購訂單”為依據(jù)進(jìn)行相應(yīng)的業(yè)務(wù)處理。 整個(gè)流程采用統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫，在數(shù)據(jù)庫中以“采購訂單”文件為主數(shù)據(jù)文件，即各個(gè)部門和崗位的業(yè)務(wù)都必須從“采購訂單”文件中提取數(shù)據(jù)，并對(duì)該文件中的關(guān)鍵屬性進(jìn)行確認(rèn)。 在關(guān)鍵環(huán)節(jié)設(shè)計(jì)控制點(diǎn)，強(qiáng)化實(shí)時(shí)控制?？刂品绞揭皇侨嵝钥刂疲纯刂普吒鶕?jù)自己的判斷進(jìn)行實(shí)時(shí)控制；控制方式二是剛性控制，即設(shè)計(jì)控制準(zhǔn)則，并將其嵌入系統(tǒng)，由系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時(shí)控制。請(qǐng)購與采購管理流程 請(qǐng)購與采購管理流程 請(qǐng)購崗位處理請(qǐng)購單。當(dāng)企業(yè)各部門需要采購存貨時(shí)首先編制請(qǐng)購單。處理

8、請(qǐng)購單的方法有多種： 錄入請(qǐng)購單 存貨子系統(tǒng)自動(dòng)傳入 物料需求計(jì)劃（MRP）傳入 采購訂單編制崗位進(jìn)行實(shí)時(shí)控制。采購部門由專職人員從請(qǐng)購單文件調(diào)出請(qǐng)購單，從存貨子系統(tǒng)的存貨文件中獲取信息，并將請(qǐng)購單與存貨文件中的最高庫存量和最低庫存量進(jìn)行比較。如果審核沒有通過，則將不合理信息反饋給請(qǐng)購崗位有關(guān)人員；如果審核通過，則進(jìn)入下一個(gè)環(huán)節(jié)。請(qǐng)購與采購管理流程 選擇供應(yīng)商。采購訂單編制人員根據(jù)請(qǐng)購單的請(qǐng)求，從供應(yīng)商檔案文件和采購價(jià)格文件中提取數(shù)據(jù)，從訂單交貨文件中獲取信息，系統(tǒng)自動(dòng)按照供應(yīng)商的選擇條件，如供應(yīng)商的交貨記錄、服務(wù)、價(jià)格、質(zhì)量等給出供應(yīng)商的排名，并保存在供應(yīng)商排名文件中。 編制采購訂單。按照采

9、購合同的要求，編制采購訂單。采購訂單以請(qǐng)購單為基礎(chǔ)信息，從供應(yīng)商排名文件中獲取排名結(jié)果，按照企業(yè)采購管理辦法，選擇排名靠前的供應(yīng)商，并分配相應(yīng)的采購數(shù)量。當(dāng)所有信息編制完成時(shí)，將其保存在采購訂單文件中。該文件是整個(gè)采購與付款循環(huán)的最重要的數(shù)據(jù)文件之一。 采購訂單審核崗位審核訂單。一般來講，為了有效地控制采購活動(dòng)，將采購訂單編制人員、采購訂單審核和發(fā)出人員進(jìn)行職責(zé)分離，降低采購風(fēng)險(xiǎn)。 如果審核通過，將訂單發(fā)送給供應(yīng)商。存貨驗(yàn)收流程 當(dāng)供應(yīng)商將存貨送入企業(yè)，此時(shí)， 由檢驗(yàn)崗位的人員對(duì)存貨進(jìn)行檢驗(yàn)： 從采購訂單文件中獲取信息，并將存貨信息與實(shí)物進(jìn)行核對(duì) 如果檢驗(yàn)合格，將檢驗(yàn)合格信息寫入采購訂單文件，

10、將自動(dòng)生成入庫單傳遞到存貨子系統(tǒng)的入庫單文件中。請(qǐng)同學(xué)畫出流程圖發(fā)票管理流程 1發(fā)票處理。當(dāng)采購部門或財(cái)會(huì)部門收到供應(yīng)商的發(fā)票時(shí)，從采購發(fā)票文件中獲取數(shù)據(jù)，自動(dòng)生成采購發(fā)票的基本信息； 2發(fā)票管理崗位人員只將采購發(fā)票上的金額錄入計(jì)算機(jī)，并保存在臨時(shí)發(fā)票文件中。如果企業(yè)使用了EDI(Electronic Data Interchange電子數(shù)據(jù)交換)系統(tǒng)進(jìn)行網(wǎng)上采購，那么可以通過EDI網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)自動(dòng)定期獲取供應(yīng)商發(fā)票并保存在臨時(shí)發(fā)票文件中，經(jīng)過發(fā)票與采購訂單核對(duì)后的發(fā)票，才能保存在采購發(fā)票文件中。發(fā)票管理流程3 3實(shí)時(shí)控制。對(duì)采購發(fā)票進(jìn)行實(shí)時(shí)控制，計(jì)算機(jī)自動(dòng)從采購訂單文件實(shí)時(shí)控制。對(duì)采購發(fā)票進(jìn)行實(shí)

11、時(shí)控制，計(jì)算機(jī)自動(dòng)從采購訂單文件中獲取合同金額，從臨時(shí)采購發(fā)票文件中獲取錄入發(fā)票金額。如果發(fā)中獲取合同金額，從臨時(shí)采購發(fā)票文件中獲取錄入發(fā)票金額。如果發(fā)票金額大于合同金額，此發(fā)票不能處理，即對(duì)采購發(fā)票進(jìn)行實(shí)時(shí)剛性票金額大于合同金額，此發(fā)票不能處理，即對(duì)采購發(fā)票進(jìn)行實(shí)時(shí)剛性控制；否則，生成采購發(fā)票，并將結(jié)果保存在采購發(fā)票文件中。這是控制；否則，生成采購發(fā)票，并將結(jié)果保存在采購發(fā)票文件中。這是一個(gè)非常重要的控制點(diǎn)，為杜絕不合法的采購事件發(fā)生起到重要的控一個(gè)非常重要的控制點(diǎn)，為杜絕不合法的采購事件發(fā)生起到重要的控制作用。在制作用。在ITIT環(huán)境下，發(fā)票管理崗位可以設(shè)在財(cái)務(wù)部門，也可以設(shè)在環(huán)境下，發(fā)票

12、管理崗位可以設(shè)在財(cái)務(wù)部門，也可以設(shè)在采購部門，但該崗位的人員必須是財(cái)務(wù)人員，并受財(cái)務(wù)部門管理。采購部門，但該崗位的人員必須是財(cái)務(wù)人員，并受財(cái)務(wù)部門管理。 柔性控制，當(dāng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，控制者根據(jù)自己的判斷進(jìn)柔性控制，當(dāng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，控制者根據(jù)自己的判斷進(jìn)行實(shí)時(shí)控制。行實(shí)時(shí)控制。 剛性控制，當(dāng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，系統(tǒng)根據(jù)預(yù)先設(shè)計(jì)的控制剛性控制，當(dāng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，系統(tǒng)根據(jù)預(yù)先設(shè)計(jì)的控制準(zhǔn)則，由系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時(shí)控制。準(zhǔn)則，由系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時(shí)控制。 4 4采購結(jié)算。根據(jù)采購發(fā)票等信息、入庫單信息確認(rèn)采購采購結(jié)算。根據(jù)采購發(fā)票等信息、入庫單信息確認(rèn)采購成本，并根據(jù)財(cái)會(huì)人員預(yù)先設(shè)置憑證模版，自動(dòng)生成轉(zhuǎn)賬成本，并根據(jù)財(cái)

13、會(huì)人員預(yù)先設(shè)置憑證模版，自動(dòng)生成轉(zhuǎn)賬憑證，傳遞到總賬系統(tǒng)的臨時(shí)憑證文件中。憑證，傳遞到總賬系統(tǒng)的臨時(shí)憑證文件中。應(yīng)付與付款流程 財(cái)會(huì)人員從采購訂單文件中獲取那些滿足條件應(yīng)付期限已滿、質(zhì)檢合格、入庫的采購訂單。 財(cái)會(huì)人員從數(shù)據(jù)庫中獲取請(qǐng)購單、入庫單、采購發(fā)票，進(jìn)行復(fù)查，這是對(duì)采購活動(dòng)必要的控制措施。 如果復(fù)查通過，自動(dòng)生成付款準(zhǔn)備通知書，存入相應(yīng)的數(shù)據(jù)文件。 出納從付款準(zhǔn)備通知書文件中獲取信息，付款。付款方式可以采用通過網(wǎng)銀系統(tǒng)進(jìn)行網(wǎng)上付款，也可以簽發(fā)支票付款。 根據(jù)付款準(zhǔn)備通知書生成付款單，并通過動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)上的憑證模板自動(dòng)生成記賬憑證，傳遞到總賬子系統(tǒng)的臨時(shí)憑證文件中。IT環(huán)境下與手工環(huán)境下

14、其流程的比較分析 1、IT環(huán)境下實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的高度共享和及時(shí)傳遞 2、IT環(huán)境下保證數(shù)據(jù)一致性和工作高效性 3IT環(huán)境下加強(qiáng)了統(tǒng)計(jì)分析能力 4IT環(huán)境下使得無紙采購、付款業(yè)務(wù)成為可能主要內(nèi)容第一節(jié)第一節(jié) 采購與付款循環(huán)的核算與管理需求分析采購與付款循環(huán)的核算與管理需求分析第二節(jié)第二節(jié) ITIT環(huán)境下采購與付款子系統(tǒng)的流程分析環(huán)境下采購與付款子系統(tǒng)的流程分析第三節(jié)第三節(jié) 采購與付款子系統(tǒng)總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)采購與付款子系統(tǒng)總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)第四節(jié)第四節(jié) 采購與付款子系統(tǒng)的初始設(shè)置采購與付款子系統(tǒng)的初始設(shè)置第五節(jié)第五節(jié) 采購與入庫處理管理采購與入庫處理管理第六節(jié)第六節(jié) 采購發(fā)票、采購結(jié)算與付款管理采購發(fā)票、采購結(jié)算

15、與付款管理第七節(jié)第七節(jié) 賬表輸出和統(tǒng)計(jì)分析賬表輸出和統(tǒng)計(jì)分析制定編碼原則按照按照一致性原則、層次性原則、易用性原則等設(shè)計(jì)供應(yīng)商編碼。一致性原則：供應(yīng)商是來自全國各地甚至不同國家，而國家、地區(qū)在在行政管理上國家已經(jīng)給出了統(tǒng)一的編號(hào)，如北京區(qū)號(hào)：010，南京區(qū)號(hào)：025。因此，供應(yīng)商編碼應(yīng)該與國家行政區(qū)號(hào)保持一致。層次性原則：供應(yīng)商來自不同的省、市、縣等，因此，在編碼上要體現(xiàn)其層次性，便于按省、市進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析。易用性原則：供應(yīng)商是法人，每個(gè)法人都有區(qū)別與其他法人的電話號(hào)碼，因此，在編碼設(shè)計(jì)時(shí)可以采用電話號(hào)碼，便于使用和記憶。選擇合理的編碼方法 順序編碼，是按編碼對(duì)象順序排列進(jìn)行編號(hào)的一種方法。在

16、編制順序編碼時(shí)，每一個(gè)編碼對(duì)象的編碼均須比前一個(gè)編碼對(duì)象的編碼大。 位數(shù)編碼，是將編碼的每一位或幾位賦予一定的含義進(jìn)行編碼的一種方法。 分組編碼，是按數(shù)字順序進(jìn)行分組，由某一特定號(hào)碼至另一特定號(hào)碼代表某一類項(xiàng)目的一定類別名稱的一種編碼方法。數(shù)據(jù)文件設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)文件設(shè)計(jì) 請(qǐng)購單文件 采購發(fā)票文件 采購訂單文件（采購合同文件） 供應(yīng)商檔案文件 采購價(jià)格文件（定期根據(jù)供應(yīng)商提供的信息進(jìn)行更新） 入庫單文件（與存貨子系統(tǒng)共享） 臨時(shí)憑證文件（與總賬子系統(tǒng)共享）供應(yīng)商檔案文件供應(yīng)商檔案文件數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)供應(yīng)商檔案文件的作用。存儲(chǔ)策略供應(yīng)商檔案文件作為查詢用的目錄文件，因此，可以采用一年一個(gè)文件。存儲(chǔ)方式供應(yīng)商檔案

17、文件按供應(yīng)商編碼建立索引文件。采購訂單文件采購訂單文件 采購訂單文件的作用。采購訂單文件用于存儲(chǔ)企業(yè)確認(rèn)的各種采購訂單的數(shù)據(jù)文件，該文件是整個(gè)流程的核心和基礎(chǔ)文件。 采購訂單文件的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)。（見教材P196） 存儲(chǔ)策略。采購訂單文件中一張采購訂單只能對(duì)應(yīng)一個(gè)供應(yīng)商，一張采購訂單又可以同時(shí)包含數(shù)筆不同內(nèi)容的采購業(yè)務(wù)。 存儲(chǔ)方式。可以采用一年一個(gè)文件。采購與付款子系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu) 主要內(nèi)容第一節(jié) 采購與付款循環(huán)的核算與管理需求分析第二節(jié) IT環(huán)境下采購與付款子系統(tǒng)的流程分析第三節(jié) 采購與付款子系統(tǒng)總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)第四節(jié) 采購與付款子系統(tǒng)的初始設(shè)置第五節(jié) 采購與入庫處理管理第六節(jié) 采購發(fā)票、采購結(jié)算與

18、付款管理第七節(jié) 賬表輸出和統(tǒng)計(jì)分析為什么要進(jìn)行初始設(shè)置？ 由于現(xiàn)實(shí)企業(yè)采購的存貨、供應(yīng)商檔案、付款條件、結(jié)算方式等都是實(shí)實(shí)在在存在的，而且是千差萬別的。因而，企業(yè)要實(shí)現(xiàn)用計(jì)算機(jī)完成采購與付款賬款核算和管理，在使用采購與付款子系統(tǒng)前，就要針對(duì)本企業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)、會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的具體要求進(jìn)行具體設(shè)置，將企業(yè)個(gè)性化特征嵌入系統(tǒng)。初始設(shè)置內(nèi)容 存貨檔案設(shè)置 供應(yīng)商檔案設(shè)置 采購類型設(shè)置 付款條件設(shè)置 結(jié)算方式設(shè)置 增值稅稅率設(shè)置 期初余額處理等供應(yīng)商檔案設(shè)置 解釋設(shè)置基本信息的目的供應(yīng)商檔案設(shè)置1、基本信息設(shè)置 供應(yīng)商總公司。供應(yīng)商總公司指當(dāng)前供應(yīng)商所隸屬的最高一級(jí)的公司，該公司必須是已經(jīng)通過“供應(yīng)

19、商檔案設(shè)置”功能設(shè)定的另一個(gè)供應(yīng)商。在銷售開票結(jié)算處理時(shí)，具有同一個(gè)供應(yīng)商總公司的不同供應(yīng)商的發(fā)貨業(yè)務(wù)，可以匯總在一張發(fā)票中統(tǒng)一開票結(jié)算。 所屬行業(yè)。輸入供應(yīng)商所歸屬的行業(yè)，可輸入漢字。 稅號(hào)。輸入供應(yīng)商的工商登記稅號(hào)，用于銷售發(fā)票的稅號(hào)欄內(nèi)容的屏幕顯示和打印輸出。 法人。輸入供應(yīng)商的企業(yè)法人代表的姓名。 開戶銀行。輸入供應(yīng)商的開戶銀行的名稱，如果供應(yīng)商的開戶銀行有多個(gè)，在此處輸入該企業(yè)與用戶之間發(fā)生業(yè)務(wù)往來最常用的開戶銀行。 銀行賬號(hào)。輸入供應(yīng)商在其開戶銀行中的賬號(hào)，銀行賬號(hào)應(yīng)對(duì)應(yīng)于開戶銀行欄目所填寫的內(nèi)容。供應(yīng)商檔案設(shè)置2、聯(lián)系信息（P199）地址。可用于采購發(fā)票的供應(yīng)商地址欄內(nèi)容的屏幕顯

20、示和打印輸出到貨地址?？捎糜诓少彽截泦沃械截浀刂窓诘娜笔∪≈担梢耘c供應(yīng)商地址相同，也可以不同。發(fā)運(yùn)方式?？捎糜诓少彽截泦沃邪l(fā)運(yùn)方式欄的缺省取值，輸入系統(tǒng)中已存在代碼時(shí)，自動(dòng)轉(zhuǎn)換成發(fā)運(yùn)方式名稱。到貨倉庫?？捎糜诓少弳螕?jù)中倉庫的缺省取值，輸入系統(tǒng)中已存在代碼時(shí)，自動(dòng)轉(zhuǎn)換成倉庫名稱 解釋設(shè)置信用信息的目的供應(yīng)商檔案設(shè)置 供應(yīng)商檔案設(shè)置3、信用信息應(yīng)付余額。應(yīng)付余額指供應(yīng)商當(dāng)前的應(yīng)付賬款的余額折扣率信用等級(jí)信用期限付款條件最后交易日期最后交易金額最后付款日期最后付款金額供應(yīng)商檔案設(shè)置4、其他信息分管部門。指歸屬分管的采購部門。專營業(yè)務(wù)員。指與供應(yīng)商聯(lián)系業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員。發(fā)展日期。指與該供應(yīng)商建立供貨關(guān)

21、系的日期停用日期。指與該供應(yīng)商停止供貨關(guān)系的日期使用頻度。計(jì)算機(jī)自動(dòng)計(jì)算采購類型設(shè)置 采購類型設(shè)置模塊的功能是根據(jù)用戶管理的需要（如按采購類型進(jìn)行統(tǒng)計(jì)），允許用戶將采購類型信息輸入計(jì)算機(jī)并保存。當(dāng)用戶在使用采購與付款子系統(tǒng)填制采購入庫單等單據(jù)時(shí)，輸入相應(yīng)的采購類型，為統(tǒng)計(jì)分析提供依據(jù)。結(jié)算方式設(shè)置 結(jié)算方式設(shè)置模塊的功能是建立和管理用戶在經(jīng)營活動(dòng)中所涉及的結(jié)算方式，為付款業(yè)務(wù)提供信息 在設(shè)置結(jié)算方式時(shí)，應(yīng)該與財(cái)務(wù)結(jié)算方式一致付款條件設(shè)置 付款條件即現(xiàn)金折扣，是指企業(yè)為了鼓勵(lì)客戶支付貨款而允諾在一定期限內(nèi)給予的折扣優(yōu)待。付款條件模塊的功能是為用戶提供定義付款條件的屏幕，并將結(jié)果保存在相應(yīng)的文件中

22、，為采購單據(jù)處理、銷售單據(jù)處理、采購結(jié)算、銷售結(jié)算等業(yè)務(wù)提供信息。付款條件編碼付款條件表示信用天數(shù)優(yōu)惠天數(shù)1優(yōu)惠率1優(yōu)惠天數(shù)2優(yōu)惠率2期初余額設(shè)置期初余額設(shè)置 期初余額設(shè)置模塊的功能是將用戶輸入的采購、應(yīng)付賬款等期初余額存入相應(yīng)的文件中，為計(jì)算機(jī)系統(tǒng)核算和管理采購、應(yīng)付賬款等業(yè)務(wù)提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。期初余額模塊是會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)連續(xù)的要求，是手工采購、應(yīng)付賬款核算向計(jì)算機(jī)核算和管理轉(zhuǎn)化的基礎(chǔ)。錄入的期初余額主要包括“采購初始業(yè)務(wù)”，即將手工采購業(yè)務(wù)送入計(jì)算機(jī)并保存在采購訂單文件中；“應(yīng)付賬款初始業(yè)務(wù)”，即將各供應(yīng)商的應(yīng)付賬款期初數(shù)據(jù)送入計(jì)算機(jī)并保存在發(fā)票文件中。主要內(nèi)容第一節(jié) 采購與付款循環(huán)的核算與管理需求

23、分析第二節(jié) IT環(huán)境下采購與付款子系統(tǒng)的流程分析第三節(jié) 采購與付款子系統(tǒng)總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)第四節(jié) 采購與付款子系統(tǒng)的初始設(shè)置第五節(jié) 采購與入庫處理管理第六節(jié) 采購發(fā)票、采購結(jié)算與付款管理第七節(jié) 賬表輸出和統(tǒng)計(jì)分析采購與入庫處理管理采購與入庫處理管理 采購與采購入庫管理是采購與付款子系統(tǒng)中的主要功能模塊。 為了做好采購管理又將采購管理模塊進(jìn)一步劃分為： 請(qǐng)購單處理 采購價(jià)格管理 選擇供應(yīng)商 采購訂單管理 采購入庫處理請(qǐng)購單處理請(qǐng)購單處理 1錄入請(qǐng)購單 2自動(dòng)獲取請(qǐng)購單 3審核請(qǐng)購單采購價(jià)格管理采購價(jià)格管理采購價(jià)格管理模塊的功能是幫助用戶解決： 如何管理不同（相同）供應(yīng)商在不同（相同）時(shí)期對(duì)不同（相同）

24、產(chǎn)品的報(bào)價(jià)； 如何隨時(shí)提供給采購部門最新最完整的存貨采購價(jià)格； 如何處理存貨的新老報(bào)價(jià)等問題采購價(jià)格管理采購價(jià)格管理1.提供采購價(jià)格管理屏幕。采購價(jià)格管理模塊一般提供多種采購價(jià)格管理的屏幕顯示格式，其中以下兩種是經(jīng)常使用的格式。以供應(yīng)商為關(guān)鍵字顯示該供應(yīng)商所有存貨報(bào)價(jià)信息以存貨為關(guān)鍵字顯示該存貨不同供應(yīng)商的報(bào)價(jià)信息采購價(jià)格管理屏幕為管理者選擇供應(yīng)商和存貨提供支持。采購價(jià)格管理采購價(jià)格管理2.采購價(jià)格獲取方法采購價(jià)格獲取方法 方法一：通過采購價(jià)格管理屏幕，將供應(yīng)商提供的存貨采購價(jià)格信息（紙張）一一送入計(jì)算機(jī)，并將相應(yīng)數(shù)據(jù)保存在采購價(jià)格文件中。 方法二：自動(dòng)獲取，即充分發(fā)揮計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)功能，管理者通

25、過選擇系統(tǒng)提供的“自動(dòng)獲取”功能指揮計(jì)算機(jī)自動(dòng)從網(wǎng)上獲取供應(yīng)商的存貨采購價(jià)格信息，并將相應(yīng)數(shù)據(jù)存入采購價(jià)格文件。采購價(jià)格管理采購價(jià)格管理3.修改采購價(jià)格。一般來講，采購價(jià)格管理還需要設(shè)計(jì)修改采購價(jià)格模塊，以滿足對(duì)采購價(jià)格調(diào)整的需要。修改采購價(jià)格的方法很多，其中，以下兩種方法最常用：以“供應(yīng)商+存貨”為關(guān)鍵字，從采購價(jià)格文件中自動(dòng)獲取信息，顯示在屏幕上，并允許管理者對(duì)各種存貨采購價(jià)格進(jìn)行修改。以“存貨+供應(yīng)商”為關(guān)鍵字，從采購價(jià)格文件中自動(dòng)獲取信息，顯示在屏幕上，并允許管理者對(duì)各種存貨采購價(jià)格進(jìn)行修改。此外，還可以根據(jù)企業(yè)的特殊需求，提供其他修改采購價(jià)格信息的方法。選擇供應(yīng)商 1.選擇供應(yīng)商的基

26、本原理一般來講，隨著管理軟件的不斷完善，在采購與付款子系統(tǒng)中應(yīng)該設(shè)置選擇供應(yīng)商模塊，幫助企業(yè)科學(xué)地選擇供應(yīng)商。選擇供應(yīng)商模塊主要包括兩個(gè)基本功能：供應(yīng)商評(píng)價(jià)指標(biāo)體系設(shè)置、自動(dòng)生成供應(yīng)商排名。 選擇供應(yīng)商2.供應(yīng)商評(píng)價(jià)指標(biāo)體系設(shè)置現(xiàn)在，很多企業(yè)采用先進(jìn)管理方法，設(shè)計(jì)供應(yīng)商評(píng)價(jià)體系，即供應(yīng)商的交貨指標(biāo)、服務(wù)指標(biāo)、價(jià)格指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)以及各個(gè)指標(biāo)的權(quán)重等，形成一個(gè)完整的評(píng)價(jià)體系，以此作為評(píng)價(jià)供應(yīng)商的依據(jù)。因此，系統(tǒng)應(yīng)該增加供應(yīng)商評(píng)價(jià)指標(biāo)體系設(shè)置模塊，其功能是允許管理者自定義評(píng)價(jià)指標(biāo)的個(gè)數(shù)，并將具體指標(biāo)通過屏幕輸入系統(tǒng)保存在指標(biāo)體系文件中選擇供應(yīng)商3.自動(dòng)生成供應(yīng)商排名。自動(dòng)生成供應(yīng)商排名模塊從供應(yīng)商評(píng)

27、價(jià)體系文件中獲取評(píng)價(jià)指標(biāo)，從供應(yīng)商檔案文件、采購價(jià)格文件等文件獲取供應(yīng)商的實(shí)際信息（質(zhì)量信息、交貨信息、價(jià)格信息等），按照以下步驟進(jìn)行排名：獲取供應(yīng)商的評(píng)價(jià)值計(jì)算每個(gè)指標(biāo)的實(shí)際得分和相應(yīng)的級(jí)別根據(jù)權(quán)重計(jì)算每個(gè)供應(yīng)商的總評(píng)估值將結(jié)果保存在供應(yīng)商排名文件中采購訂單管理采購訂單管理采購訂單是企業(yè)與供應(yīng)商之間簽訂的一種協(xié)議或者經(jīng)濟(jì)合同。主要包括： 采購什么貨物 采購多少 由誰供貨 什么時(shí)間到貨 到貨地點(diǎn) 運(yùn)輸方式 價(jià)格、運(yùn)費(fèi)等采購訂單是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的重要組成部分，因此采購訂單管理是企業(yè)采購管理尤為重要的內(nèi)容。采購訂單示例采購訂單管理采購訂單管理1.主要項(xiàng)目說明 訂單號(hào) 訂單日期 計(jì)劃周期 供貨單位 到貨

28、地址 業(yè)務(wù)員 存貨編號(hào) 存貨名稱、規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單位 數(shù)量 單價(jià) 金額 稅率 稅額 狀態(tài)采購訂單管理采購訂單管理2.如何編制采購訂單。編制采購訂單的方法有三種：錄入采購訂單。根據(jù)請(qǐng)購單編制根據(jù)供應(yīng)商排名選擇供應(yīng)商3.審核采購訂單。采購訂單編制后，必須由采購訂單審核崗位對(duì)訂單進(jìn)行審核，審核通過方可進(jìn)入采購訂單文件，作為正式的采購訂單。采購入庫處理 采購入庫處理模塊的功能是當(dāng)采購的存貨到達(dá)企業(yè)時(shí)，用戶在計(jì)算機(jī)上填制、修改、審核、打印和處理采購入庫單，完成采購入庫工作。采購入庫單有哪些類型、如果錄入等是采購管理者所關(guān)心的問題。采購入庫單的類型。采購入庫單是根據(jù)采購到貨簽收的實(shí)收數(shù)量填制的單據(jù)。該單據(jù)

29、按進(jìn)出倉庫方向，劃分入庫單、退貨單；按業(yè)務(wù)類型，劃分為普通業(yè)務(wù)入庫單、受托代銷入庫單（商業(yè)）采購入庫處理 采購入庫單錄入方式。p 直接錄入p 根據(jù)采購訂單生成采購入庫單p 根據(jù)采購發(fā)票生成采購入庫單 采購入庫單的入口。當(dāng)采購與付款子系統(tǒng)、存貨子系統(tǒng)等集成使用時(shí)，為了保持?jǐn)?shù)據(jù)的一致性，采購入庫單入口采用以下原則：p 如果采購入庫單在采購與付款子系統(tǒng)中的采購入庫模塊錄入，并將結(jié)果保存在入庫單文件中，那么在存貨子系統(tǒng)這里只允許修改和審核入庫單p 如果采購入庫單在存貨子系統(tǒng)中錄入，那么就沒有必要錄入采購入庫單。主要內(nèi)容第一節(jié) 采購與付款循環(huán)的核算與管理需求分析第二節(jié) IT環(huán)境下采購與付款子系統(tǒng)的流程分

30、析第三節(jié) 采購與付款子系統(tǒng)總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)第四節(jié) 采購與付款子系統(tǒng)的初始設(shè)置第五節(jié) 采購與入庫處理管理第六節(jié) 采購發(fā)票、采購結(jié)算與付款管理第七節(jié) 賬表輸出和統(tǒng)計(jì)分析采購發(fā)票編制 采購發(fā)票編制模塊的功能是支持用戶在計(jì)算機(jī)上輸入和審核采購發(fā)票，并將結(jié)果保存在發(fā)票文件中。1.采購發(fā)票分類采購發(fā)票分類 專用發(fā)票 普通發(fā)票（普通、農(nóng)收、廢收、其他收據(jù)） 運(yùn)費(fèi)發(fā)票 采購發(fā)票按業(yè)務(wù)性質(zhì)，分為藍(lán)字發(fā)票、紅采購發(fā)票按業(yè)務(wù)性質(zhì)，分為藍(lán)字發(fā)票、紅字發(fā)票字發(fā)票采購發(fā)票編制2.采購發(fā)票格式 一般來說，發(fā)票管理模塊提供一種發(fā)票格式，通過選擇發(fā)票類型，實(shí)現(xiàn)滿足各種發(fā)票處理的需求。 由于企業(yè)所處行業(yè)不同和管理需求不同，所以很多管

31、理軟件向用戶提供自定義發(fā)票格式的功能，以最大限度地滿足管理需求采購發(fā)票編制發(fā)票類型發(fā)票號(hào)開票日期訂單號(hào)供貨單位代墊單位采購類型采購部門業(yè)務(wù)員備注存貨編碼存貨名稱數(shù)量單價(jià)金額稅率稅額、價(jià)稅合計(jì)采購發(fā)票編制4.在錄入發(fā)票時(shí)考慮的問題 直接錄入。采購發(fā)票是從供貨單位取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票及發(fā)票清單，在收到供貨單位的發(fā)票后，如果沒有收到供貨單位的貨物，可以對(duì)發(fā)票壓單處理，待貨物到達(dá)后，再將發(fā)票輸入計(jì)算機(jī)做采購結(jié)算（報(bào)賬結(jié)算）處理。此外，也可以先將發(fā)票輸入計(jì)算機(jī)，以便及時(shí)掌握在途物資。 根據(jù)入庫單產(chǎn)生發(fā)票。如果貨到入庫，那么可以根據(jù)入庫單和采購訂單自動(dòng)生成發(fā)票，加快發(fā)票的輸入速度。此時(shí)執(zhí)行“調(diào)入庫單”或者“采購

32、訂單”命令或驅(qū)動(dòng)相應(yīng)的功能按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)從入庫單文件或者采購訂單文件中選擇與發(fā)票有關(guān)的信息，顯示在屏幕上。這樣可以加速發(fā)票的錄入速度，發(fā)揮計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)共享的優(yōu)勢。采購發(fā)票實(shí)時(shí)控制方式的設(shè)計(jì) 在手工環(huán)境下，采購發(fā)票的控制受人為影響因素比較大，其結(jié)果是無效的采購發(fā)票進(jìn)入企業(yè)，財(cái)會(huì)人員被動(dòng)地編制憑證，記賬，導(dǎo)致采購過程失控，采購成本居高不下。 在IT環(huán)境下，由于財(cái)會(huì)人員能夠?qū)崟r(shí)從數(shù)據(jù)庫中獲得采購訂單、入庫單等控制依據(jù)，因此，對(duì)采購發(fā)票進(jìn)行實(shí)時(shí)控制成為可能。在設(shè)計(jì)采購與付款子系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)該改變觀念，將事后控制轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)時(shí)控制，并用實(shí)時(shí)控制的方法控制采購活動(dòng)。采購發(fā)票實(shí)時(shí)控制方式的設(shè)計(jì)1.用結(jié)構(gòu)化描述語言PD

33、L描述準(zhǔn)則2.在系統(tǒng)中設(shè)置控制準(zhǔn)則。當(dāng)采購業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)從控制準(zhǔn)則文件中提取相應(yīng)的準(zhǔn)則，并對(duì)采購發(fā)票處理業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)控制。3.實(shí)時(shí)控制原理。系統(tǒng)自動(dòng)從采購訂單文件中提取數(shù)據(jù)，從控制方法文件中提取控制準(zhǔn)則，與采購發(fā)票進(jìn)行對(duì)比，并將結(jié)果顯示在屏幕上。其控制基本原理如下圖：采購結(jié)算采購結(jié)算 采購結(jié)算也叫采購報(bào)賬，在手工業(yè)務(wù)中，采購業(yè)務(wù)員拿著經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批過的采購發(fā)票和倉庫確認(rèn)的入庫單到財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)人員確認(rèn)采購成本。 在IT環(huán)境下，由于各子系統(tǒng)之間實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，因此，系統(tǒng)提供： “自動(dòng)采購結(jié)算” “人工輔助采購結(jié)算”自動(dòng)采購結(jié)算 將發(fā)票中的單價(jià)與采購訂單文件中訂貨單價(jià)和暫估入庫單價(jià)相核對(duì) 發(fā)

34、票中的數(shù)量與入庫單文件中收貨數(shù)量相核對(duì) 如果核對(duì)結(jié)果完全相符，生成結(jié)算表，并在入庫單文件、采購發(fā)票文件、采購訂單文件中做采購結(jié)算標(biāo)志 如果不完全相符，提示采用手工輔助采購結(jié)算手工輔助采購結(jié)算 手工輔助采購結(jié)算模塊的功能是計(jì)算機(jī)根據(jù)采購訂單號(hào)自動(dòng)從采購訂單文件、存貨子系統(tǒng)中的入庫單文件中，選擇與正在錄入的發(fā)票相關(guān)的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)。當(dāng)發(fā)現(xiàn)暫估入庫貨物的暫估單價(jià)與發(fā)票單價(jià)不相符時(shí)，將反映該筆先入庫后報(bào)銷的采購入庫業(yè)務(wù)的入庫單、采購發(fā)票、以及采購訂單數(shù)據(jù)顯示在屏幕上進(jìn)行審核 。 如果發(fā)票單價(jià)超出訂貨單價(jià)和暫估入庫單價(jià)，及時(shí)查明原因 如果認(rèn)為原因合理，審核人員發(fā)出“審核通過”命令，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)該張入庫單生

35、成一張紅字入庫單（單到回沖），并根據(jù)采購發(fā)票結(jié)算出存貨成本，生成一張藍(lán)字入庫單，自動(dòng)傳入存貨子系統(tǒng)；同時(shí)在入庫單文件、采購發(fā)票文件、采購訂單文件中做采購結(jié)算標(biāo)志，生成采購結(jié)算表，并將其轉(zhuǎn)換為記賬憑證：借：材料或材料采購等 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款 傳遞到總賬子系統(tǒng) 付款管理 付款管理模塊的功能： 從采購發(fā)票文件中篩選出特定付款到期日未付款發(fā)票 用戶根據(jù)企業(yè)情況選擇將要付款的發(fā)票 系統(tǒng)自動(dòng)生成準(zhǔn)備付款通知書，供出納使用付款管理1.準(zhǔn)備付款通知書用戶輸入“付款到期日”區(qū)間，如15/5/200X至17/5/200X系統(tǒng)自動(dòng)從采購發(fā)票文件中篩選出滿足用戶輸入的付款到期日的所有發(fā)票，

36、并將其顯示在屏幕上選擇準(zhǔn)備付款的發(fā)票系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算出應(yīng)付金額總計(jì)取消準(zhǔn)備付款的發(fā)票打印準(zhǔn)備付款通知書付款管理2.付款付款自動(dòng)付款自動(dòng)付款 有些先進(jìn)的應(yīng)付處理模塊根據(jù)付款準(zhǔn)備通知書文件自動(dòng)開支票，并生成付款憑證： 借：應(yīng)付賬款XX供應(yīng)商 貸：銀行存款 傳遞到總賬子系統(tǒng)，記賬時(shí)自動(dòng)更新發(fā)票文件的已付金額字段。一般付款一般付款 一般情況下，出納接到準(zhǔn)備付款通知書后，手工簽發(fā)支票，編制付款憑證，再通過總賬子系統(tǒng)的憑證錄入模塊將付款憑證送入計(jì)算機(jī)，記賬時(shí)自動(dòng)更新總賬子系統(tǒng)中相應(yīng)數(shù)據(jù)文件，同時(shí)更新發(fā)票文件中該張發(fā)票的已付金額。采購、付款業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的一體化策略 總賬子系統(tǒng)是總括反映企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)全過程信息的子系

37、統(tǒng)，因此，采購與付款業(yè)務(wù)都必須轉(zhuǎn)化為會(huì)計(jì)信息-記賬憑證，傳遞到總賬子系統(tǒng)。 為了實(shí)現(xiàn)采購與付款業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的一體化策略： 首先應(yīng)該建立采購與付款業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)聯(lián)系的紐帶-憑證模板，并將其保存在動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)中； 在日常采購與付款業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，系統(tǒng)通過動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)自動(dòng)將業(yè)務(wù)單據(jù)轉(zhuǎn)化為記賬憑證采購、付款業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的一體化策略1.定義憑證模板采購結(jié)算過程中根據(jù)采購發(fā)票、入庫單等信息編制的憑證模板 借：材料或材料采購等 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款付款過程中根據(jù)付款通知書編制的憑證模板 借：應(yīng)付賬款XX供應(yīng)商 貸：銀行存款2.自動(dòng)轉(zhuǎn)賬過程示意圖主要內(nèi)容第一節(jié) 采購與付款循環(huán)的核算與管理需求分析第二節(jié) IT環(huán)境下采購與付款子系統(tǒng)的流程分析第三節(jié) 采購與付款子系統(tǒng)總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)第四節(jié) 采購與付款子系統(tǒng)的初始設(shè)置第五節(jié) 采購與入庫處理管理第六節(jié) 采購發(fā)票、采購結(jié)算與付款管理第七節(jié) 賬表輸出和統(tǒng)計(jì)分析賬表輸出和統(tǒng)計(jì)分析 采購與付款子系統(tǒng)的賬表輸出和統(tǒng)計(jì)分析模塊的功能包括查詢采購、入庫、付款等業(yè)務(wù)的各種賬表，并從打印機(jī)、屏幕輸出。與此同時(shí)，還支持用戶對(duì)采購與付款等業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。其主要功能包括賬表輸出采購執(zhí)行表、