公司財(cái)務(wù)管理制度2013

1、XX公司財(cái)務(wù)管理制度1，依據(jù)和目的 依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、總公司財(cái)務(wù)管理制度，為加強(qiáng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理、防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、 保證資金安全、控制壞賬、加強(qiáng)核算、同時(shí)明確責(zé)任、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、以及開源節(jié)流、提 高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。2，適用范圍 與公司，及公司所屬項(xiàng)目部、工程部、分部等分部機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱分部機(jī)構(gòu)）相關(guān)的財(cái)務(wù) 資金管理活動(dòng)。3，機(jī)構(gòu)和人員3.1公司設(shè)職能部門：資產(chǎn)管理部。職責(zé)：負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理，資金管理，材料核算，合 同核算管理，收入、成本及成果的核算，稅務(wù)工作，結(jié)算工程款清欠，內(nèi)部審計(jì)等工作； 3.2除公司外， 公司其他所屬分部機(jī)構(gòu)一般不設(shè)置財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)， 僅由資產(chǎn)管理部委派或指定一 名

2、人員兼職負(fù)責(zé)日常零星報(bào)銷業(yè)務(wù)，具體的資金、合同管理，及會(huì)計(jì)、成本核算工作由公 司本部負(fù)責(zé)；3.3人員編制：根據(jù)公司會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理工作需要編制。4，工作職責(zé) 詳細(xì)的描述見資產(chǎn)管理部崗位說(shuō)明書 ，本制度僅對(duì)以下幾項(xiàng)作特別規(guī)定： 4.1復(fù)核。記賬憑證填制后，須經(jīng)稽核人員復(fù)核，所有記賬憑證須經(jīng)資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)人簽字 核準(zhǔn)后方可辦理款項(xiàng)支付和進(jìn)行其他會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)； 4.2對(duì)賬。資產(chǎn)管理部每月必須進(jìn)行對(duì)賬工作，包括賬證核對(duì)、賬賬核對(duì)、賬實(shí)核對(duì)。以下 幾項(xiàng)為重點(diǎn)：憑證記錄與賬簿登錄核對(duì)、總賬與明細(xì)賬 /日記賬核對(duì)、銀行存款日記賬與銀 行對(duì)賬單核對(duì)、現(xiàn)金賬面余額與庫(kù)存數(shù)核對(duì)、各種應(yīng)收應(yīng)付款明細(xì)

3、賬賬面余額與有關(guān)債權(quán) 債務(wù)單位或者個(gè)人核對(duì)、本部有關(guān)賬戶與分部賬核對(duì)；4.3 稽核。4.3.1 稽核工作應(yīng)適時(shí)進(jìn)行，包括賬務(wù)稽核、材料稽核和實(shí)物資產(chǎn)稽核。4.3.2 賬務(wù)稽核重點(diǎn)：憑證稽核、債權(quán)債務(wù)明細(xì)賬稽核、材料稽核、分部賬務(wù)稽核。4.3.3 材料稽核和實(shí)物資產(chǎn)稽核重點(diǎn)：材料數(shù)量 /金額 /收發(fā)存稽核、固定資產(chǎn)實(shí)物稽核、低 值易耗品實(shí)物稽核、固定資產(chǎn)及低值易耗品在用情況稽核；4.4 印章4.4.1 對(duì)財(cái)務(wù)印鑒實(shí)行分開管理：財(cái)務(wù)專用章由資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)人管理，私章由財(cái)務(wù)主管或 出納管理。4.4.2 印章的臨時(shí)交接：財(cái)務(wù)印章按分開保管和交叉交接的原則進(jìn)行管理 4.5簽字。資產(chǎn)管理部所有對(duì)內(nèi)對(duì)外報(bào)送

4、的電子或書面資料、數(shù)據(jù)必須履行審核手續(xù)，特別 是報(bào)表、會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)、稅務(wù)資料、與主管單位 /業(yè)務(wù)單位 /往來(lái)單位的所有文件、債權(quán)債務(wù) 資料等必須經(jīng)資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)人簽字核準(zhǔn)后方可對(duì)外報(bào)送 /發(fā)送（或辦理相應(yīng)的業(yè)務(wù)） 。5，限定5.1 資產(chǎn)管理部向總經(jīng)理匯報(bào)工作并負(fù)責(zé)；5.2 審批。公司本部及所屬分部機(jī)構(gòu)所有費(fèi)用報(bào)銷、分承包商/材料供應(yīng)商等款項(xiàng)的支付、以及各項(xiàng)請(qǐng)款必須由總經(jīng)理審批后方可辦理相應(yīng)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)； 5.3除公司單獨(dú)核算外，公司其他所有會(huì)計(jì)工作集中在資產(chǎn)管理部，在公司本部統(tǒng)一建帳， 公司所屬分部機(jī)構(gòu)所有費(fèi)用原始憑據(jù) /數(shù)據(jù)由兼職會(huì)計(jì)人員每月 25 日前（一次或多次）傳 遞回公司，由資產(chǎn)管理部

5、統(tǒng)一處理成本核算等相關(guān)的業(yè)務(wù)工作； 5.4資金管理，及所有經(jīng)濟(jì)合同的會(huì)計(jì)核算管理均歸口公司本部；5.5 公司所屬分部機(jī)構(gòu)由兼管會(huì)計(jì)人員對(duì)公司本部辦理備用金請(qǐng)用手續(xù)， 備用金限用于分部 機(jī)構(gòu)各項(xiàng)零星支出（包括生活 /辦公費(fèi)用、小額零星采購(gòu)等） 。5.6 保密。財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)遵循職業(yè)道德，嚴(yán)格遵守保密制度。對(duì)外提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資料必 須履行復(fù)核和審批程序；對(duì)內(nèi)僅對(duì)總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)同意的情況下）提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和 資料。6，主要業(yè)務(wù)程序6.1公司本部報(bào)銷：填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人）一部門審核（部門經(jīng)理）-主管領(lǐng)導(dǎo)審核（部門 主管領(lǐng)導(dǎo)）財(cái)務(wù)稽核（財(cái)務(wù)主管）財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核（資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)人）審批（總經(jīng) 理）填制記

6、賬憑證（財(cái)務(wù)主管）-復(fù)核記賬憑證（資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)人）-報(bào)銷款項(xiàng)支付/清算（出納員）；6.2 項(xiàng)目部報(bào)銷：填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人）-項(xiàng)目部兼職會(huì)計(jì)人員復(fù)核-項(xiàng)目部審核（項(xiàng)目經(jīng) 理）-部門審核（工程部經(jīng)理）-主管領(lǐng)導(dǎo)審核（工程部主管領(lǐng)導(dǎo)）-財(cái)務(wù)稽核（財(cái)務(wù)主 管）-財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核（資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)人）-審批（總經(jīng)理）-填制記賬憑證（財(cái)務(wù)主管） -復(fù)核記賬憑證（資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)人）-報(bào)銷款項(xiàng)支付 /清算（出納員）； 6.3款項(xiàng)支付：填寫付款申請(qǐng)書（分承包單位 /經(jīng)辦人）-初審（項(xiàng)目經(jīng)理）-部門審核（工 程部經(jīng)理）-主管領(lǐng)導(dǎo)審核（工程部主管領(lǐng)導(dǎo)）-財(cái)務(wù)稽核（財(cái)務(wù)主管）-財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核（資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)人） -審批（總

7、經(jīng)理） -填制記賬憑證 （財(cái)務(wù)主管） -復(fù)核記賬憑證 （資 產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)人）-款項(xiàng)支付（出納員） ；6.4 工程付款的有關(guān)規(guī)定：6.4.1 凡須支付的工程款項(xiàng)， 分承包單位必須按合同， 憑施工進(jìn)度預(yù)算 /工程量清單，填制“工 程款付款申請(qǐng)書”，由項(xiàng)目經(jīng)理部現(xiàn)場(chǎng)人員根據(jù)其所報(bào)進(jìn)度， 按施工規(guī)范的質(zhì)量要求， 驗(yàn)證、 簽字認(rèn)可其質(zhì)量、數(shù)量；6.4.2 經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理驗(yàn)證認(rèn)可其質(zhì)量和數(shù)量，并扣除甲供材料、現(xiàn)場(chǎng)水電費(fèi)及代墊費(fèi)用后，報(bào) 公司工程管理部復(fù)核簽字。6.4.3 工程管理部對(duì)經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理部確認(rèn)的質(zhì)量、數(shù)量進(jìn)行復(fù)核，并結(jié)合合同及工程進(jìn)度情況 審核完工工程量和應(yīng)支付金額，并報(bào)工程管理部主管領(lǐng)導(dǎo)審批；6.4.

8、4 資產(chǎn)資產(chǎn)管理部根據(jù)工程管理部審核的情況，按工程項(xiàng)目資金情況和工程進(jìn)度情況復(fù) 核并提出建議付款計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批后，方可辦理有關(guān)付款手續(xù)。7，應(yīng)收款項(xiàng)管理7.1 根據(jù)合同，建立應(yīng)收款項(xiàng)動(dòng)態(tài)管理臺(tái)賬；7.2 適時(shí)與合同實(shí)施部門溝通，協(xié)助及時(shí)辦理應(yīng)收款項(xiàng)的回收工作；7.3 根據(jù)合同動(dòng)態(tài)管理臺(tái)賬，定期與對(duì)方單位進(jìn)行對(duì)賬核實(shí)工作，并確認(rèn)其資信情況；7.4 對(duì)合同的增減項(xiàng)目及時(shí)確認(rèn)，做好各項(xiàng)收入的確認(rèn)工作，并跟進(jìn)結(jié)算工作；7.5 對(duì)投標(biāo)及合同履行涉及到保函的，根據(jù)保函的約定條款及時(shí)辦理退保事宜。8，資金計(jì)劃8.1每月 25 號(hào)前，公司本部用資部門及所屬各分部機(jī)構(gòu)向資產(chǎn)管理部報(bào)次月資金使用計(jì)劃； 8.2分

9、包工程款列入資金計(jì)劃，經(jīng)分部機(jī)構(gòu)確認(rèn)的已完工工作量隨資金計(jì)劃一并報(bào)公司； 8.3大宗采購(gòu)按采購(gòu)管理制度及相應(yīng)的付款程序辦理資金使用業(yè)務(wù)； 8.4工程分包及物資采購(gòu)需提供相應(yīng)的合同；8.5 備用金請(qǐng)款應(yīng)列資金計(jì)劃單。9，費(fèi)用報(bào)銷 9.1各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)必須齊全，必須取得合法的憑證（主要包括法定的發(fā)票、收據(jù)等及相 應(yīng)的原始憑證附件、清單等） 。發(fā)票內(nèi)容必須真實(shí)，填寫要齊全（名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、 單價(jià)、金額），大小寫金額必須一致，且沒(méi)有涂改現(xiàn)象；9.2鑒于實(shí)際情況， 小額費(fèi)用（100.00元以下）如果開正式發(fā)票確有困難， 可以用普通收據(jù)， 但收據(jù)必須為復(fù)寫的客戶聯(lián)且加蓋財(cái)務(wù)專用章，存根聯(lián)或送交清

10、單聯(lián)不能作為報(bào)銷憑證。 特殊情況，可用收據(jù)作為報(bào)銷憑證，但須另附書面報(bào)告，經(jīng)部門主管/分部機(jī)構(gòu)主管簽字批準(zhǔn)；9.3 報(bào)銷程序：參見“ 6.1 及 6.2 條款”規(guī)定。報(bào)銷時(shí)，各部門必須嚴(yán)格按照各自的審批權(quán) 限和要求審批各項(xiàng)業(yè)務(wù)，審核簽字人員對(duì)其審核的有關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，承擔(dān)連帶責(zé)任； 9.4一般要求：各種報(bào)銷業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員應(yīng)根據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件及時(shí)填制報(bào)銷憑證， 對(duì)有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對(duì)后如實(shí)填寫；所屬部門負(fù)責(zé)人審 核各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、有效性、合理性；資產(chǎn)管理部按有關(guān)費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃的執(zhí)行 情況進(jìn)行控制，并嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求，審查原始憑證，對(duì)不真實(shí)、不

11、合法、不合理、不規(guī)范，有涂改的原始憑證不予受理，對(duì)弄虛作假、嚴(yán)重違紀(jì)的原始憑證 予以扣留，并報(bào)告總經(jīng)理，請(qǐng)示查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任。10，現(xiàn)金管理10.1 資產(chǎn)管理部在辦理日常收支業(yè)務(wù)時(shí)，必須遵守國(guó)家關(guān)于現(xiàn)金的管理制度，對(duì)于違反制 度的款項(xiàng)有權(quán)拒絕以現(xiàn)金支付；10.2 為了安全防范，根據(jù)國(guó)家關(guān)于現(xiàn)金的管理制度，不得存放大量庫(kù)存現(xiàn)金，公司庫(kù)存現(xiàn) 金一般不得超過(guò)伍仟元，對(duì)超過(guò)庫(kù)存現(xiàn)金限額的要及時(shí)送存銀行；10.3 資產(chǎn)管理部不得公款私存、白條抵庫(kù)；10.4 對(duì)大額現(xiàn)金（壹萬(wàn)元以上）的需要，用款部門或個(gè)人應(yīng)提前一天通知資產(chǎn)管理部，以 保證資金的使用；10.5 現(xiàn)金日記賬必須及時(shí)記錄，做到日清月結(jié)

12、，帳實(shí)相符；10.6 庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、各種票證必須存放在保險(xiǎn)柜中，由于管理原因發(fā)生丟失由責(zé)任 人自己負(fù)責(zé)。11，銀行票據(jù)管理11.1 銀行票據(jù)包括轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、電匯單等向銀行購(gòu)買用于辦理銀行款項(xiàng)支付及取 現(xiàn)的票據(jù)，是企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重要支付手段，必須妥善保管、嚴(yán)加管理； 11.2實(shí)行票章分開管理制度。所有空白銀行票據(jù)由出納員管理，印章按“ 4.4 條款”規(guī)定管 理；11.3 一般不對(duì)外簽發(fā)現(xiàn)金支票。轉(zhuǎn)賬支票實(shí)行領(lǐng)用和報(bào)銷登記制度，凡需領(lǐng)用支票者，須 先按程序辦理借用支票審批手續(xù)，出納員按收款單位、用途、金額（暫不能確定金額的， 要按預(yù)計(jì)數(shù)填注限額）簽發(fā)；11.4 支票領(lǐng)出后經(jīng)辦人

13、員要妥善保管，因情況發(fā)生變化暫不能使用的支票，要及時(shí)將支票 退回，防止丟失。支票用完后，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)到資產(chǎn)管理部辦理報(bào)銷手續(xù)；11.5 包括支票在內(nèi)的所有銀行支付票據(jù)，嚴(yán)格履行“ 6.3 條款”規(guī)定的付款程序；12，備用金管理12.1 備用金是指按照規(guī)定用途使用，不得轉(zhuǎn)借他人或挪做他用的款項(xiàng)；12.2 對(duì)需要備用金的部門或個(gè)人填寫“請(qǐng)款單”并附用款明細(xì)辦理請(qǐng)款手續(xù)；12.3 實(shí)行備用金限額管理。 對(duì)核準(zhǔn)需請(qǐng)用備用金的個(gè)人按 3000 元限額，對(duì)核準(zhǔn)需請(qǐng)用備用 金的項(xiàng)目部按 30000 元限額。特殊情況需超額請(qǐng)用備用金的，需作情況說(shuō)明；12.4 為保證備用金及時(shí)清理，請(qǐng)款部門或個(gè)人應(yīng)在規(guī)定期限

14、內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，多退少補(bǔ)； 為防止公款私用，對(duì)前賬未清的，資產(chǎn)管理部可拒絕支付再次請(qǐng)款；12.5 對(duì)定期不辦理報(bào)銷手續(xù)的，又無(wú)延期報(bào)銷的說(shuō)明，按挪用公款處理，除從當(dāng)事人工資 中扣回備用金外，另按請(qǐng)款金額的 10%罰款。12.6 超過(guò) 1000.00以上的用款，按財(cái)務(wù)制度規(guī)定應(yīng)使用轉(zhuǎn)賬方式支付13，固定資產(chǎn)13.1固定資產(chǎn)：指使用年限超過(guò) 1 年的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、儀器及實(shí)驗(yàn)設(shè)備、運(yùn)輸 設(shè)備、辦公設(shè)備，及不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的，單位價(jià)值在2000 元以上，并且使用年限超過(guò) 2 年的物品；13.2 購(gòu)置固定資產(chǎn)，必須先以書面報(bào)告的形式，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理；大宗固定資產(chǎn)的購(gòu) 置，必須按要求

15、報(bào)總公司審批后方可辦理購(gòu)置；13.3 固定資產(chǎn)購(gòu)置，原則上由工程管理部采購(gòu)主管統(tǒng)一采購(gòu)；13.4 固定資產(chǎn)成批采購(gòu)或金額較大的，必須事先簽訂合同；13.5購(gòu)置程序：有關(guān)使用部門提出申請(qǐng)-工程管理部采購(gòu)主管辦理審批手續(xù)一主管領(lǐng)導(dǎo)審批一總經(jīng)理審批一大宗固定資產(chǎn)報(bào)總公司審批一由采購(gòu)主管集中辦理；13.6 一般要求：固定資產(chǎn)申購(gòu)內(nèi)容應(yīng)包括所購(gòu)固定資產(chǎn)的用途、品種、規(guī)格、數(shù)量；采購(gòu) 時(shí)必須遵循貨比三家、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)和經(jīng)濟(jì)適用的原則；固定資產(chǎn)購(gòu)置后由資產(chǎn)管理部資產(chǎn)組 登記后，由使用部門辦理領(lǐng)用手續(xù)，并接受資產(chǎn)管理部資產(chǎn)組的管理；13.7 資產(chǎn)管理部除加強(qiáng)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理外，還應(yīng)強(qiáng)化會(huì)計(jì)核算工作和稽核工作：建

16、立 固定資產(chǎn)實(shí)物賬、卡片，按總公司固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備規(guī)定計(jì)提減值，每半年進(jìn)行一次實(shí)物 盤點(diǎn)工作，保證賬實(shí)相符；13.8 編制公司固定資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理臺(tái)賬。14 ，低值易耗品14.1 低值易耗品是指使用年限較短或單位價(jià)值較低，不作固定資產(chǎn)核算的各種工機(jī)具、用 具等物品；14.2嚴(yán)格低值易耗品的購(gòu)進(jìn)審批及報(bào)銷程序： 各部門/分部填報(bào)需用申購(gòu)單， 部門主管簽字， 工程管理部采購(gòu)主管審核匯總報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)總經(jīng)理審批， 采購(gòu)由采購(gòu)主管統(tǒng)一辦理， 按要求向倉(cāng)庫(kù)管理人員辦理入庫(kù)手續(xù)；14.3 資產(chǎn)管理部除強(qiáng)化低值易耗品的實(shí)物管理外，還應(yīng)強(qiáng)化會(huì)計(jì)核算工作和稽核工作：建 立低值易耗品實(shí)物賬，每半年進(jìn)行一次實(shí)物盤點(diǎn)

17、工作，保證賬實(shí)相符；14.4為嚴(yán)格低值易耗品的核算， 規(guī)定單位價(jià)值在 100.00元以下的，按一次性攤銷方法，100.00 元以上的按五、五攤銷方法；14.5 編制公司低值易耗品動(dòng)態(tài)管理臺(tái)賬。物資主管或倉(cāng)庫(kù)管理人員每月編制“分部門低值 易耗品在用及消耗清單” ，并據(jù)此核算各項(xiàng)目部應(yīng)分?jǐn)倲備N金額及強(qiáng)化實(shí)物管理工作。15，材料物資核算15.1 對(duì)大宗材料物資采購(gòu)，資產(chǎn)管理部要嚴(yán)格報(bào)銷和款項(xiàng)支付手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行物資采購(gòu)管 理制度和流程；15.2 大宗采購(gòu)必須簽訂合同，按要求組織合同評(píng)審；15.3合同材料物資的報(bào)銷 /付款申請(qǐng)，應(yīng)提供采購(gòu)計(jì)劃審批表、多家供應(yīng)商比價(jià)表（附詢價(jià)資料）、訂購(gòu)合同、驗(yàn)收入庫(kù)單據(jù)

18、等；15.4除零星采購(gòu)?fù)猓ń痤~1000元以下），其他材料物資款項(xiàng)的支付集中在公司本部，支付程 序按“ 6.3條款”規(guī)定辦理；15.5采購(gòu)主管應(yīng)力爭(zhēng)供應(yīng)商在付款之前將發(fā)票開出，應(yīng)盡量爭(zhēng)取先貨后款。付款時(shí)間應(yīng)盡 量控制在合同規(guī)定的付款期限的最后時(shí)間，在不影響公司信譽(yù)及經(jīng)營(yíng)的前提下，應(yīng)有意識(shí) 的延遲資金的付出，以及注意合同簽訂的規(guī)范化。15.6建立完善材料明細(xì)賬，每月底編制月度材料物資購(gòu)進(jìn)、收發(fā)存報(bào)表，及時(shí)組織好材料 稽核工作，同時(shí)做好成本核算與分析工作；15.7嚴(yán)格材料物資的詢價(jià)、收發(fā)存、報(bào)銷手續(xù)，材料物資的報(bào)銷應(yīng)按明細(xì)辦理收發(fā)手續(xù)， 材料稽核聯(lián)隨報(bào)銷單一起傳遞到公司資產(chǎn)管理部；15.8物資主管或

19、倉(cāng)庫(kù)管理人員歸口管理廢料廢舊設(shè)備的處理工作。16，差旅費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)16.1差旅費(fèi)限定為因公出差發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、以及伙食費(fèi)出差補(bǔ)貼等費(fèi)用;16.2公司員工國(guó)內(nèi)出差交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：職務(wù)住宿費(fèi)交通費(fèi)市內(nèi)火車輪船飛機(jī)交通費(fèi)總經(jīng)理按實(shí)報(bào)銷按實(shí)報(bào)銷按實(shí)報(bào)銷按實(shí)報(bào)銷按實(shí)報(bào)銷副總經(jīng)理200.00硬臥二等艙普通艙按實(shí)報(bào)銷副總師/總助180.00硬臥二等艙普通艙按實(shí)報(bào)銷部門經(jīng)理180.00硬臥三等艙-按實(shí)報(bào)銷部門主管150.00硬臥三等艙-按實(shí)報(bào)銷職員100.00硬臥四等艙-按實(shí)報(bào)銷普通員工60.00硬臥四等艙-按實(shí)報(bào)銷16.3公差人員除公司副總以上領(lǐng)導(dǎo)外，一般不得乘坐飛機(jī)，如因工作需要乘

20、坐飛機(jī)者，必 須事先請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)（或先報(bào)告事后補(bǔ)辦手續(xù)），否則，按“ 16.2條款”規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷 費(fèi)用。16.4公差人員于夜間乘坐火車，從晚上八點(diǎn)至次日凌晨七點(diǎn)在火車上6小時(shí)以上，或連續(xù)乘車超過(guò)12小時(shí)以上的可以購(gòu)買臥鋪車票。16.5為了鼓勵(lì)出差人員節(jié)省開支，在途期間，凡符合“16.4條款”規(guī)定，可買臥鋪而不買臥鋪票，節(jié)省費(fèi)用按票價(jià)一定比例作為補(bǔ)貼發(fā)放給個(gè)人：乘坐火車慢車或直快列車的，分別按慢車或直快列車硬席座位票價(jià)60%補(bǔ)貼發(fā)給；乘坐“ K”字號(hào)以上列車的，按該車硬席座位票價(jià)的45%補(bǔ)貼發(fā)給。16.6住宿費(fèi)節(jié)余。住宿費(fèi)如有節(jié)余，參照上表標(biāo)準(zhǔn)按照節(jié)余金額的60%補(bǔ)貼發(fā)給個(gè)人16.7 公差人

21、員 乘坐火車普通快車或汽車普通客車（含自備車）連續(xù)乘車滿12 小時(shí)，每 12 小時(shí)加發(fā) 20 元伙食補(bǔ)貼費(fèi)，滿 6小時(shí)加發(fā) 10元伙食補(bǔ)貼費(fèi)；乘坐新空調(diào)（ K 字號(hào)以上）火車或豪華空調(diào) 客車連續(xù)乘車滿 12小時(shí)者，每 12 小時(shí)加發(fā)伙食補(bǔ)貼費(fèi) 10 元；滿 6 小時(shí)以上減半計(jì)發(fā)。16.8 乘坐夕發(fā)朝至（指下午六點(diǎn)以后上火車或汽車至次日凌晨九點(diǎn)以前下車）交通車，只 按乘車時(shí)間計(jì)發(fā)途中伙食補(bǔ)助費(fèi)， 出發(fā)當(dāng)天不發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)， 從第二天起計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)貼費(fèi)； 返回當(dāng)天的上午 9點(diǎn)以后 12 點(diǎn)以前到達(dá)發(fā)半天伙食補(bǔ)助費(fèi)。16.9 市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：16.9.1 關(guān)于乘坐計(jì)程車的標(biāo)準(zhǔn)，凡符合下列條件之一者可

22、以報(bào)銷計(jì)程票：-副總以上公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，未帶（駕）車出外辦公事或社交活動(dòng)；- 公差人員出差，夜間公交車停班（ 22 點(diǎn)至 6 點(diǎn)）又無(wú)接送車輛；-攜帶公物 20 公斤以或體積超過(guò) 0.4M3 以上；-前往不通公交車的地區(qū)辦理公事；-受領(lǐng)導(dǎo)指派陪同公司客人；-因公交車不便，且二人以上合乘一輛計(jì)程車比較經(jīng)濟(jì)時(shí)。16.9.2 關(guān)于公交車費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：-到外地出差，市內(nèi)交通費(fèi)按實(shí)報(bào)銷，除上條規(guī)定情況外，原則上不報(bào)銷出租車費(fèi)用；-本市內(nèi)因辦理公事（含上下班、加班、無(wú)車接送）而發(fā)生市內(nèi)交通費(fèi)（包括乘坐出租 車、摩托車和公交 IC 卡公交車），一律憑“乘車記錄”據(jù)實(shí)填報(bào)；16.10各工地在剛進(jìn)點(diǎn)未開辦食堂以前和工

23、程基本完工大量人員已撤離， 食堂已撤消， 公司 派駐的籌備人員和工程收尾、維修或回訪人員的伙食補(bǔ)貼費(fèi)按 15 元 /天補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；開 辦食堂以后和撤消食堂以前仍按工地生活補(bǔ)助（10元天人）標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。16.11 公司管理人員到工地辦事，途中發(fā)生的有關(guān)費(fèi)用（交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼費(fèi)等） 按本規(guī)定所列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，在工地期間，原則上不發(fā)生差旅費(fèi)用，伙食費(fèi)補(bǔ)貼按工地有關(guān)待 遇執(zhí)行；項(xiàng)目部人員回公司辦事，項(xiàng)目部按考勤相應(yīng)扣減伙食費(fèi)補(bǔ)貼。16.12 公差人員按規(guī)定報(bào)銷出差生活補(bǔ)貼費(fèi)， 一律不得報(bào)銷自用餐費(fèi)， 差旅費(fèi)中不得夾報(bào)任 何餐費(fèi)。凡發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)須單獨(dú)填單報(bào)銷，經(jīng)部門主管核準(zhǔn)后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷。如發(fā)

24、 生業(yè)務(wù)招待費(fèi)，按餐次扣減差旅費(fèi)中的伙食補(bǔ)貼費(fèi)；16.13 誤餐費(fèi)（工作餐）的報(bào)銷規(guī)定，因公到市郊或較遠(yuǎn)的地方辦事，中、晚餐后一小時(shí)不能趕回公司就餐者（包括公休日加班人員），按實(shí)填制“誤餐補(bǔ)助費(fèi)單”統(tǒng)一按15元/人餐 計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)。16.14 公司食堂、工地食堂，凡是外來(lái)與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的人員就餐，必須按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。16.15 招聘的大、中專畢業(yè)生（含簽訂協(xié)議的技校生）到公司報(bào)到（含實(shí)習(xí)）的路費(fèi)，按其 校址或家庭住址至公司所在地（或工程所在地）直線火車硬座（晚二十點(diǎn)至次日凌晨七點(diǎn) 在火車上六小時(shí)以上可購(gòu)硬席臥鋪）票價(jià)報(bào)銷。16.16 臨時(shí)招聘的普通工人，為公司服務(wù)三個(gè)月以上，可按其招收地至公

25、司所在地（或工程所在地）直線火車硬座票價(jià)報(bào)銷單程交通費(fèi)，乘坐汽車在不超過(guò)火車硬座票價(jià)之內(nèi)按實(shí)報(bào) 銷；服務(wù)六個(gè)月以上，被招聘人員因故辭工，且在服務(wù)期間表現(xiàn)較好，可按來(lái)時(shí)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給 返程包干路費(fèi)；如因表現(xiàn)不好被公司辭退，不發(fā)給返程路費(fèi)。16.17公司因工程需要聘請(qǐng)的專業(yè)技術(shù)人員按其所在地至公司所在地 （或工程所在地） 直線 火車硬座或硬臥（指晚上八點(diǎn)至次日凌晨七點(diǎn)在火車上六小時(shí)以上者）票價(jià)報(bào)銷路費(fèi)，并 按照出差標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)途中伙食補(bǔ)貼費(fèi)。聘用期滿或根據(jù)工作需要辭退，不受時(shí)間限制，返回 時(shí)按其來(lái)深時(shí)的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給包干路費(fèi)。16.18 費(fèi)用。凡屬公司直接招聘的管理人員到公司報(bào)到的路費(fèi)計(jì)入公司管理費(fèi)； 屬于公司派

26、 往工地或?qū)槟彻さ卣衅傅娜藛T其往返路費(fèi)計(jì)入該工地成本；屬工地間轉(zhuǎn)移的路費(fèi)計(jì)入調(diào) 出單位成本，調(diào)入單位負(fù)責(zé)再轉(zhuǎn)移工地或回公司的路費(fèi)。17，其他規(guī)定17.1 通訊費(fèi)用17.1.1 有關(guān)費(fèi)用補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，由公司綜合管理部統(tǒng)一制定；17.1.2 傳真通訊費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)附發(fā)送明細(xì)清單。17.2 車輛費(fèi)用17.2.1 根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定，車輛的管理、維修、保養(yǎng)、年審和投保等，由綜合管理部統(tǒng)一 安排；17.2.2 綜合管理部根據(jù)車輛狀況編制車輛的年度保養(yǎng)維修計(jì)劃及具體的用款計(jì)劃，報(bào)經(jīng)審 批后執(zhí)行。日常車輛維護(hù)，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)核定后進(jìn)行。司機(jī)報(bào)銷維修保養(yǎng)費(fèi)用應(yīng)附維修 保養(yǎng)審批核準(zhǔn)單；17.2.3 各種車輛保險(xiǎn)費(fèi)由綜合

27、管理部統(tǒng)一安排到指定的保險(xiǎn)公司投保；17.2.4 專職司機(jī)報(bào)銷路橋費(fèi)、油費(fèi)等須附汽車行駛記錄；17.2.5 物資主管按固定資產(chǎn)的有關(guān)規(guī)定對(duì)車輛進(jìn)行實(shí)物資產(chǎn)管理。17.3 辦公用品等消耗品17.3.1 購(gòu)買辦公用品，由各部門提出申請(qǐng)，填制物品申購(gòu)單，部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，交由綜 合管理部經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后統(tǒng)一購(gòu)買；17.3.2 辦公用品實(shí)行定額到人的辦法。公司員工，在配齊有關(guān)辦公用具后，日常消耗性辦 公用品按每人每月 10 元的標(biāo)準(zhǔn)控制執(zhí)行。金額較大的辦公用品，須單獨(dú)申報(bào)。對(duì)于金額大 但又不屬于固定資產(chǎn)的，應(yīng)納入低值易耗品，參照固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理；17.3.3 辦公用品報(bào)銷應(yīng)附經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的申購(gòu)單和發(fā)放清單。17.4 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：項(xiàng)目經(jīng)理部和各職能部門所屬人員發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)一般應(yīng)先申請(qǐng)，經(jīng)批 準(zhǔn)后方可開支。17.5 住房補(bǔ)貼及租房費(fèi)用 住房補(bǔ)貼及租房費(fèi)用補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，由公司綜合管理部統(tǒng)一制定；17.6 醫(yī)藥費(fèi)17.6.1 已經(jīng)辦理醫(yī)療保險(xiǎn)的（住院和門診）或勞務(wù)工合作醫(yī)療保險(xiǎn)的，不再給予報(bào)銷醫(yī)藥 費(fèi)用；17.6.2 尚未在當(dāng)?shù)剞k理門診醫(yī)療保險(xiǎn)的，由公司綜合管理部統(tǒng)一制定補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，按照批準(zhǔn) 的標(biāo)準(zhǔn)，按月憑門診病歷、醫(yī)藥費(fèi)