國立二林工商單位預(yù)算之分預(yù)算編制作業(yè)

1、國立二林工商單位預(yù)算之分預(yù)算編製作業(yè)I.作業(yè)要項(xiàng)表 項(xiàng)目編號會09項(xiàng)目名稱國立二林工商單位預(yù)算之分預(yù)算編製作業(yè)承辦單位會計(jì)室相關(guān)單位本校各單位、教育部、教育部中部辦公室、行政主計(jì)處、行政院經(jīng)建會及行政院公共工程委員會等辦理時間每年1月至12月注意事項(xiàng)一、依預(yù)算法及行政院之規(guī)定，教育部主管概預(yù)算、單位概預(yù)算之編製及審議作業(yè)，均有既定之時間限制，因此必須注意整個作業(yè)流程之控制，並儘可能提前規(guī)劃及作業(yè)。二、因整體之編製有賴本校各單位之配合，應(yīng)重視作業(yè)過程中與各單位之協(xié)調(diào)及溝通事宜。三、概預(yù)算書完成後須報(bào)送教育部中部辦公室及立法院審查，且為爾後預(yù)算執(zhí)行之依據(jù)，故應(yīng)注意所編製內(nèi)容之品質(zhì)及避免錯漏。四、概

2、預(yù)算書之編製，應(yīng)參酌以往年度預(yù)算執(zhí)行所產(chǎn)生之問題，如賸餘數(shù)、保留數(shù)、科目間互相調(diào)整流用、配合主客觀環(huán)境與校務(wù)發(fā)展計(jì)畫之變動作周延考量，俾利於未來年度預(yù)算案送立法院之審議作業(yè)與預(yù)算完成法定程序後之執(zhí)行及因應(yīng)實(shí)際需要。相關(guān)法令一、預(yù)算法。二、中央政府總預(yù)算附屬單位預(yù)算編製作業(yè)手冊（含中央政府總預(yù)算附屬單位預(yù)算編製辦法及中央政府總預(yù)算附屬單位預(yù)算共同項(xiàng)目編列標(biāo)準(zhǔn)等）。三、教育部中部辦公室核定年度預(yù)算案額度表、教育部及所屬機(jī)關(guān)學(xué)校預(yù)算編製及執(zhí)行補(bǔ)充規(guī)定及各國立中等教育學(xué)校年度概算編列注意事項(xiàng)。辦理方式一、每年2月至4月，完成年度概算編製前各項(xiàng)先期作業(yè)，包括：(一) 於2月底前由會計(jì)室發(fā)通報(bào)請各單位提報(bào)

3、下一年度歲出概算需求（須注意歲出概算法律義務(wù)經(jīng)費(fèi)，如退休人員三節(jié)慰問金、學(xué)生公費(fèi)及原住民助學(xué)金，核算人事費(fèi)等）。(二) 會計(jì)室於3月底前完成審核各單位年度歲出概算需求，並報(bào)請校長主持召開歲出概算審核會議。二、於4月10日前完成編製歲入歲出概算：（一）會計(jì)室於3月31日前依各國立中等教育學(xué)校年度概算編列注意事項(xiàng)及教育部中部辦公室核定概算額度表核定各單位歲出概算額度。（二）由各單位依所核列之額度予以檢討調(diào)整歲出概算，並於4月5日前將歲出概算相關(guān)表件送會計(jì)室彙辦。（三）會計(jì)室於4月10日前完成歲入歲出概算。三、於7月底前完成編製預(yù)算案：（一）會計(jì)室依教育部中部辦公室核定歲出預(yù)算案額度於7月10日前彙

4、整編製歲入歲出預(yù)算相關(guān)書表。（二）會計(jì)室於7月25日前完成政府歲計(jì)會計(jì)資訊管理系統(tǒng)(GBA)歲入歲出預(yù)算資料，並上傳教育部中部辦公室。四、會計(jì)室於9月底儘速依教育部及所屬機(jī)關(guān)學(xué)校預(yù)算編製及執(zhí)行補(bǔ)充規(guī)定，辦理下一年度預(yù)算執(zhí)行前之各項(xiàng)先期準(zhǔn)備相關(guān)作業(yè)。五、立法院審議年度預(yù)算案（一）各單位準(zhǔn)備年度預(yù)算案相關(guān)資料。（二）各單位配合中央政府總預(yù)算公布時程，重新整編法定預(yù)算。附件附件一：國立二林工商概預(yù)算編製及審議作業(yè)工作項(xiàng)目表附件二：國立二林工商概預(yù)算編製及審議作業(yè)相關(guān)表件II. 國立二林工商單位預(yù)算之分預(yù)算編製作業(yè)流程圖 完成年度概算編製(每年1月至4月)各項(xiàng)先期作業(yè)1.行政院訂定中央政府總預(yù)算及中央

5、政府總預(yù)算附屬單位預(yù)算編製作業(yè)手冊依教育部中部辦公室核定歲出概算額度分配各單位之歲出概算額度（3月31日前）各單位依所核列之額度編製歲出概算相關(guān)表件送會計(jì)室彙辦（4月5日前）彙編歲入歲出概算報(bào)教育部中部辦公室(4月10日前)依教育部中部辦公室核定之歲出預(yù)算案額度分配各單位歲出預(yù)算案額度(7月5日前)AA各單位就所獲分配之歲出預(yù)算案額度編製歲出預(yù)算案送會計(jì)室彙辦(7月10日前)完成GBA系統(tǒng)歲入歲出預(yù)算資料(7月25日前)請本校各單位依預(yù)算編製及執(zhí)行補(bǔ)充規(guī)定辦理下一年度預(yù)算執(zhí)行前之各項(xiàng)先期準(zhǔn)備相關(guān)作業(yè)(9月30日前)教育部整編主管歲入歲出預(yù)算案(8月27日前) 立法院審議預(yù)算案，因應(yīng)政黨協(xié)商等各

6、相關(guān)事項(xiàng)(9月至12月) 依立法院對預(yù)算案之審議結(jié)果整編為法定預(yù)算(12月至翌年1月)結(jié)案附件一：國立二林工商單位預(yù)算之分預(yù)算編製作業(yè)工作項(xiàng)目表辦理或完成期限項(xiàng)目承辦單位每年1月至3月完成年度概算編製前各項(xiàng)先期作業(yè)一、規(guī)劃年度歲出概算額度分配原則及相關(guān)準(zhǔn)備作業(yè)：（一）會計(jì)室於每年2月底前請各單位就法律義務(wù)及重大支出部分，參酌最近3年預(yù)、決算數(shù)及未來趨勢，核實(shí)提出下一年度需求數(shù)(詳表1)，於2月27日前送會計(jì)室核辦。（二）核計(jì)各單位年度預(yù)算中屬於一次性或無繼續(xù)性支出之項(xiàng)目及數(shù)額。（三）於3月1日前確定各單位下一年度概算經(jīng)費(fèi)之額度（詳表3)。（七）核計(jì)下一年度歲出概算需求額度，以及確立各單位可提報(bào)

7、最大額度。（詳表2）二、會計(jì)室於3月底前完成審核本校年度歲出概算需求，其程序如下：（一） 會計(jì)室依表4彙整本校各單位所提歲出概算需求，包括各處室必須支應(yīng)之法律及義務(wù)支出、基本運(yùn)作需求、配合校務(wù)發(fā)展計(jì)畫需求等，並加具審核意見。（二） 簽報(bào)校長主持召開歲出概算審核會議(視情形先向校長面報(bào)審核原則)。（三）於會後2日內(nèi)完成會議紀(jì)錄之整理陳核。會計(jì)室3月31日前會計(jì)室依教育部中部辦公室核定歲出概算額度分配各單位歲出概算額度，其程序如下:一、會計(jì)室依教育部中部辦公室核定之下一年度歲出概算額度，以及校長主持召開歲出概算審核會議之審查結(jié)果，匡列各單位之歲出概算額度(詳表5)。二、於3月31日前請本校各處室填

8、報(bào)下一年度歲入來源別預(yù)算表及歲入項(xiàng)目說明提要表。會計(jì)室4月1日前參酌前年度決算數(shù)及未來變動趨勢，審核完成本校之歲入來源別預(yù)算表及歲入項(xiàng)目說明提要表。會計(jì)室4月5日前本校各單位依所核列之額度予以檢討調(diào)整歲出概算，並於4月5日前將歲出概算相關(guān)表件送會計(jì)室彙辦。各單位4月10日前會計(jì)室彙編歲入歲出概算表呈報(bào)教育部中部辦公室。會計(jì)室7月5日前會計(jì)室依教育部中部辦公室核定之歲出預(yù)算額度分配各單位歲出預(yù)算額度。（詳表6）。會計(jì)室7月25日前本校各單位就所獲分配之歲出預(yù)算額度編製歲出預(yù)算案送會計(jì)室彙辦，其須編製或彙整之相關(guān)書表如下:一、 一、歲入預(yù)算部分：本校之歲入來源別預(yù)算表及歲入項(xiàng)目說明提要表，於7月2

9、5日前編製完成後上傳教育部中部辦公室。會計(jì)室二、 二、歲出預(yù)算部分：（一）歲出計(jì)畫提要及分支計(jì)畫別概況表本校各單位（二）歲出機(jī)關(guān)別預(yù)算表，由會計(jì)室於7月25日前完成及傳送教育部中部辦公室會計(jì)室9月30日前依教育部及所屬機(jī)關(guān)學(xué)校預(yù)算編製及執(zhí)行補(bǔ)充規(guī)定，辦理下一年度預(yù)算執(zhí)行前之各項(xiàng)先期準(zhǔn)備相關(guān)作業(yè)。會計(jì)室12月至翌年1月依立法院對預(yù)算案之審議結(jié)果整編為法定預(yù)算，包括：一、配合中央政府總預(yù)算公布時程，重新整編為法定預(yù)算。二、將法定預(yù)算資料鍵入GBA系統(tǒng)並印製法定預(yù)算書表。會計(jì)室本校各單位附件表1：國立二林工商97年度歲出概算編列法律、義務(wù)及重大支出需求表表2：各國立中等教育學(xué)校97年度歲出預(yù)算基本額

10、度計(jì)算表表3：國立二林工商97年度額度匡列表表4：97年度國立二林工商各單位歲出概算需求明細(xì)表表5：97年度國立二林工商各單位歲出概算競爭性需求審核表表6：97年度國立二林工商各單位歲出預(yù)算案核列表附件二：國立二林工商單位預(yù)算之分預(yù)算編製作作業(yè)相關(guān)表件表1：國立二林工商97年度歲出概算編列法律、義務(wù)及重大支出需求表表2：各國立中等教育學(xué)校97年度歲出預(yù)算基本額度計(jì)算表表3：國立二林工商97年度額度匡列表表4：97年度國立二林工商各單位歲出概算需求明細(xì)表表5：97年度國立二林工商各單位歲出概算競爭性需求審核表表6：97年度國立二林工商各單位歲出預(yù)算案核列表95表1國立二林工商97年度歲出概算編列

11、法律、義務(wù)及重大支出需求表 單位：千元工作計(jì)畫名稱項(xiàng)目承辦單位 93年度決算數(shù) 94年度決算數(shù) 95年度決算數(shù) 96年度預(yù)算數(shù) 97年度概算數(shù) 計(jì)算依據(jù)或說明(各處室提供)會計(jì)室審核意見原編報(bào)數(shù)會計(jì)室核列數(shù)98 表.3國立二林工商97年度概算額度匡列表單位:千元工作計(jì)畫分支計(jì)畫主管處室97年度編列數(shù)96年度預(yù)算數(shù)97年度與96年度比較備註表4 97年度國立二林工商各單位歲出概算需求明細(xì)表單位名稱： 單位：千元工作計(jì)畫名稱：優(yōu)先順序:經(jīng)費(fèi)編列情形計(jì)畫總經(jīng)費(fèi)95年度預(yù)算數(shù)96年度預(yù)算數(shù)97年度概算數(shù)類別(請勾選)(可複選)人事費(fèi)基本維持費(fèi)自然增班請?jiān)鰡T額一般建築及設(shè)備公共建設(shè)科技教育97年度計(jì)畫內(nèi)容及其經(jīng)費(fèi)明細(xì)（請依三級用途別順序簡要說明）97與96年度之比較發(fā)展性經(jīng)費(fèi)之計(jì)畫內(nèi)容及其經(jīng)費(fèi)明細(xì)：（發(fā)展性經(jīng)費(fèi)之計(jì)畫均屬資本門）一、發(fā)展性經(jīng)費(fèi)之計(jì)畫名稱：二、發(fā)展性經(jīng)費(fèi)之計(jì)畫內(nèi)容：三、發(fā)展性經(jīng)費(fèi)之計(jì)畫經(jīng)費(fèi)明細(xì)：會計(jì)室審查意見：備註：發(fā)展性經(jīng)費(fèi)未能列入概算者，優(yōu)先列入專案