商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引

1、商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引第一章總則第一條 為切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)客戶授信業(yè) 務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，制定本指引。第二條 本指引所稱商業(yè)銀行是指在中華人民共和國境內(nèi)依法 設(shè)立的中資、中外合資、外商獨(dú)資商業(yè)銀行和外國商業(yè)銀行分 行等。第三條 本指引所稱集團(tuán)客戶是指具有以下特征的商業(yè)銀行的 企事業(yè)法人授信對(duì)象：（一）在股權(quán)上或者經(jīng)營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法 人或被其他企事業(yè)法人控制的；（二）共同被第三方企事業(yè)法人所控制的；（三）主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員（包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系）共同直接控制或間接控制的；（四）存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)

2、系，可能不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和 利潤，商業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)視同集團(tuán)客戶進(jìn)行授信管理的。商業(yè)銀行可根據(jù)上述三個(gè)特征結(jié)合本行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 的實(shí)際需要確定單一集團(tuán)客戶的范圍。第四條 本指引所稱控制是指關(guān)聯(lián)方有權(quán)決定授信對(duì)象的財(cái)務(wù) 和經(jīng)營活動(dòng)，并能據(jù)以從該企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)中獲取利益。本指引所稱的關(guān)聯(lián)方是指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策中，一方有能力直 接或間接控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?，?者兩方或多方同受一方控制。本指引所稱共同控制是指按合同約定對(duì)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所共有的 控制。本指引所稱重大影響是指對(duì)一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策有參與決策的權(quán)力，但并不決定這些政策。參與的途徑主要包括：在董事會(huì)或者類似權(quán)

3、力機(jī)構(gòu)中派有代表；參與政策的制定過程； 互相交換管理人員，或使其他企業(yè)依賴于本企業(yè)的技術(shù)資料等。 第五條本指引所稱授信業(yè)務(wù)包括：貸款、拆借、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔(dān)保、貸款承諾、開立信用證 等。第六條本指引所稱集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶多頭授信、過度授信和不適當(dāng)分配授信額度，或 集團(tuán)客戶經(jīng)營不善以及集團(tuán)客戶通過關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等手 段在內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤等情 況，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能按時(shí)收回授信本金及利息，或給商業(yè)銀 行帶來其他損失的可能性。第七條商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶授信應(yīng)遵循以下原則：（一）統(tǒng)一原則。商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)集團(tuán)客戶授信統(tǒng)一管理，

4、集中對(duì)集團(tuán)客戶授信進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制（二）適度原則。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)授信客體風(fēng)險(xiǎn)大小和自身風(fēng) 險(xiǎn)承擔(dān)能力，合理確定對(duì)集團(tuán)客戶的總體授信額度，防止過度 集中風(fēng)險(xiǎn)。（三）預(yù)警原則。商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)防范和 化解集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)。第二章授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理第八條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本指引的規(guī)定，結(jié)合自身的經(jīng)營 管理水平和信貸管理信息系統(tǒng)的狀況，制定集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)管理制度。制定的制度應(yīng)包括集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 的組織建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)管理與防范的具體措施、確定單一集團(tuán)客戶 的范圍所依據(jù)的準(zhǔn)則、對(duì)單一集團(tuán)客戶的授信限額標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部 報(bào)告程序以及內(nèi)部責(zé)任分配等。商業(yè)銀行制定的集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度應(yīng)

5、報(bào)中國銀監(jiān) 會(huì)備案。第九條 商業(yè)銀行應(yīng)建立與集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理特點(diǎn)相適應(yīng)的管理機(jī)制，總行應(yīng)指定部門負(fù)責(zé)全行集團(tuán)客戶授信活 動(dòng)的組織管理，負(fù)責(zé)組織對(duì)集團(tuán)客戶授信的信息收集、信息服 務(wù)和信息管理。第十條商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶授信，應(yīng)由集團(tuán)客戶總部（或核心企業(yè)）所在地的分支機(jī)構(gòu)或總行指定機(jī)構(gòu)為主管機(jī)構(gòu)。主 管機(jī)構(gòu)應(yīng)負(fù)責(zé)集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信的限額設(shè)定和調(diào)整或提出相應(yīng) 方案，經(jīng)規(guī)定程序批準(zhǔn)后執(zhí)行，同時(shí)應(yīng)負(fù)責(zé)集團(tuán)客戶經(jīng)營管理 信息的跟蹤收集和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通報(bào)等工作。第十一條 商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶授信，應(yīng)實(shí)行客戶經(jīng)理制。商 業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶授信的主管機(jī)構(gòu)，要指定專人負(fù)責(zé)具體集團(tuán) 客戶授信的日常管理工作。第十二條商業(yè)

6、銀行對(duì)集團(tuán)客戶內(nèi)各個(gè)授信對(duì)象的最高授信額 度，在充分考慮各個(gè)授信對(duì)象自身的信用狀況、經(jīng)營狀況和財(cái) 務(wù)狀況的同時(shí)，還應(yīng)充分考慮集團(tuán)客戶的整體信用狀況、經(jīng)營 狀況和財(cái)務(wù)狀況。最高授信額度應(yīng)根據(jù)集團(tuán)客戶的經(jīng)營和財(cái)務(wù) 狀況變化及時(shí)做出調(diào)整。第十三條 當(dāng)一個(gè)集團(tuán)客戶授信需求超過一家銀行風(fēng)險(xiǎn)的承受 能力時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)采取組織銀團(tuán)貸款、聯(lián)合貸款和貸款轉(zhuǎn)讓 等措施分散風(fēng)險(xiǎn)。本指引所指的超過風(fēng)險(xiǎn)承受能力是指一家商業(yè)銀行對(duì)單一集團(tuán) 客戶授信總額超過商業(yè)銀行資本余額15%以上或商業(yè)銀行視為超過其風(fēng)險(xiǎn)承受能力的其他情況。第十四條商業(yè)銀行在對(duì)集團(tuán)客戶授信時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求集團(tuán)客戶提供真實(shí)、完整的信息資料，包括集團(tuán)客戶各成員的

7、名稱、法 定代表人、實(shí)際控制人、注冊(cè)地、注冊(cè)資本、主營業(yè)務(wù)、股權(quán) 結(jié)構(gòu)、高級(jí)管理人員情況、財(cái)務(wù)狀況、重大資產(chǎn)項(xiàng)目、擔(dān)保情 況和重要訴訟情況等。必要時(shí)，商業(yè)銀行可要求集團(tuán)客戶聘請(qǐng)獨(dú)立的具有公證效 應(yīng)的第三方出具資料真實(shí)性證明。第十五條 商業(yè)銀行在給集團(tuán)客戶授信時(shí)，應(yīng)進(jìn)行充分的資信盡職調(diào)查，要對(duì)照授信對(duì)象提供的資料，對(duì)重點(diǎn)內(nèi)容或存在疑問的內(nèi)容進(jìn)行實(shí)地核查，并在授信調(diào)查報(bào)告中反映出來。調(diào)查 人員應(yīng)對(duì)調(diào)查報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)。第十六條 商業(yè)銀行對(duì)跨國集團(tuán)客戶在境內(nèi)機(jī)構(gòu)授信時(shí)，除了要對(duì)其境內(nèi)機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查外，還要關(guān)注其境外公司的背景、信 用評(píng)級(jí)、經(jīng)營和財(cái)務(wù)、擔(dān)保和重大訴訟等情況，并在調(diào)查報(bào)告 中記錄相關(guān)情況。

8、第十七條 商業(yè)銀行在給集團(tuán)客戶授信時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意防范集團(tuán) 客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間互相擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)嚴(yán)格審核并有效控制集團(tuán)客戶內(nèi)部直接控股或間接控股關(guān)聯(lián)方之間互相擔(dān)保導(dǎo)致過 度授信的風(fēng)險(xiǎn)。第十八條 商業(yè)銀行在對(duì)集團(tuán)客戶授信時(shí)，應(yīng)在授信協(xié)議中約定，要求集團(tuán)客戶及時(shí)報(bào)告受信人凈資產(chǎn)10%以上關(guān)聯(lián)交易的情況，包括：（一）交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系；（二）交易項(xiàng)目和交易性質(zhì)；（三）交易的金額或相應(yīng)的比例；（四）定價(jià)政策（包括沒有金額或只有象征性金額的交易）。第十九條 商業(yè)銀行給集團(tuán)客戶貸款時(shí)， 應(yīng)在貸款合同中約定，貸款對(duì)象有下列情形之一，貸款人有權(quán)單方?jīng)Q定停止支付借款 人尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款本息：

9、（一）提供虛假材料或隱瞞重要經(jīng)營財(cái)務(wù)事實(shí)的；（二）未經(jīng)貸款人同意擅自改變貸款原定用途，挪用貸款或用 銀行貸款從事非法、違規(guī)交易的；（三）利用與關(guān)聯(lián)方之間的虛假合同，以無實(shí)際貿(mào)易背景的應(yīng) 收票據(jù)、應(yīng)收賬款等債權(quán)到銀行貼現(xiàn)或質(zhì)押，套取銀行資金或 授信的；（四）拒絕接受貸款人對(duì)其信貸資金使用情況和有關(guān)經(jīng)營財(cái)務(wù) 活動(dòng)監(jiān)督和檢查的；（五）出現(xiàn)重大兼并、收購重組，貸款人認(rèn)為可能影響到貸款 安全的；（六）通過關(guān)聯(lián)交易，有意逃廢銀行債權(quán)的。第二十條商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)客戶授信后的風(fēng)險(xiǎn)管理，期或不定期開展針對(duì)整個(gè)集團(tuán)客戶的聯(lián)合調(diào)查，掌握其整體經(jīng) 營和財(cái)務(wù)變化情況，并把重大變化的情況登錄到全行的信貸管 理信息系統(tǒng)

10、中。第十一條 集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)暴露后，商業(yè)銀行在對(duì)授信對(duì) 象采取清收措施的同時(shí)，應(yīng)特別關(guān)注集團(tuán)客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間 的關(guān)聯(lián)交易。有多家商業(yè)銀行貸款的，商業(yè)銀行之間可采取行 動(dòng)聯(lián)合清收，必要時(shí)可組織聯(lián)合清收小組，統(tǒng)一清收貸款。 第二十二條 商業(yè)銀行總行每年應(yīng)對(duì)全行集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)作 一次綜合評(píng)估，同時(shí)應(yīng)檢查分支機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)制度的執(zhí)行情況， 對(duì)違反規(guī)定的行為應(yīng)嚴(yán)肅查處。商業(yè)銀行每年應(yīng)至少向銀行監(jiān) 管當(dāng)局提交一次相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。第二十三條 中國銀監(jiān)會(huì)將按本指引的要求加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行集 團(tuán)客戶貸款行為的監(jiān)管，定期不定期進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查商業(yè) 銀行對(duì)集團(tuán)客戶授信管理制度的建設(shè)和信貸信息系統(tǒng)的建設(shè)。第三章信息

11、管理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警第二十四條商業(yè)銀行應(yīng)建立健全信貸管理信息系統(tǒng)，為對(duì)集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)的管理提供有效的信息支持。商業(yè)銀行通過信 貸管理信息系統(tǒng)應(yīng)能夠有效識(shí)別集團(tuán)客戶的各關(guān)聯(lián)方，能夠使 商業(yè)銀行各個(gè)機(jī)構(gòu)共享集團(tuán)客戶的信息，能夠支持商業(yè)銀行全 系統(tǒng)的集團(tuán)客戶貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。第二十五條商業(yè)銀行在給集團(tuán)客戶授信前，應(yīng)查詢集團(tuán)客戶的貸款卡信息、負(fù)債信息、大事記、關(guān)聯(lián)方信息、對(duì)外對(duì)內(nèi)擔(dān) 保信息和訴訟情況等，防止對(duì)集團(tuán)客戶過度貸款。第二十六條 商業(yè)銀行給集團(tuán)客戶授信后，應(yīng)及時(shí)把授信總額、 期限和受信人的法人代表、關(guān)聯(lián)方等信息登錄到銀行監(jiān)管部門 或其他相關(guān)部門的信貸登記系統(tǒng)，同時(shí)應(yīng)作好集團(tuán)客戶授信后 信息收集與整理工作，集團(tuán)客戶貸款的變化、經(jīng)營財(cái)務(wù)狀況的 異常變化、關(guān)鍵管理人員的變動(dòng)以及集團(tuán)客戶的違規(guī)經(jīng)營、被 起訴、欠息、逃廢債、提供虛假資料等重大事項(xiàng)必須及時(shí)登錄 到本行信貸信息管理系統(tǒng)。第二十七條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)集團(tuán)客戶所處的行業(yè)和經(jīng)營能 力，對(duì)集團(tuán)客戶的貸款總額、資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)、盈利指標(biāo)、流動(dòng) 性指標(biāo)、貸款本息償還情況和關(guān)鍵管理人員的信用狀況等，設(shè) 置授信風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警線。第二十八條中國銀監(jiān)會(huì)將建立大額集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)統(tǒng) 計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)分析制度，并視個(gè)別集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行通報(bào)。第二十九條各商業(yè)銀行之間應(yīng)加強(qiáng)合作，相互征詢集