塑料公司成本費用控制實施方案

1、塑料公司成本費用控制實施方案為了落實集團公司“優(yōu)化生產(chǎn)、調(diào)整運行、降低成本”的指示精 神，更好的適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟形勢， 結(jié)合塑料公司在采購供應(yīng)、 生產(chǎn)過程、 成本費用、市場拓展等方面的具體情況，特制定 2010 年成本控制實 施方案。一、成本控制實施方案的主要目標(biāo) 通過成本控制方案的實施， 增強全體員工的責(zé)任意識， 明確責(zé)任， 真正形成“千斤重擔(dān)人人挑，人人肩上有指標(biāo)”的局面，同時規(guī)范生 產(chǎn)經(jīng)營全過程， 及時查找并解決企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中存在的問題， 降低產(chǎn) 品成本，提高企業(yè)競爭力，確保全年各項指標(biāo)的圓滿完成。二、組織機構(gòu)及各部門職責(zé)1、組織機構(gòu) 成立以一把手為組長的領(lǐng)導(dǎo)小組。 組長：單位一把手。負責(zé)建

2、立和落實企業(yè)成本費用管理規(guī)劃，規(guī) 章制度和管理責(zé)任制， 決定考核獎懲， 并對本單位經(jīng)營管理和成本費 用結(jié)果負全面責(zé)任。副組長： 班子各位副職。 承擔(dān)公司職能分工所賦予的成本費用管 理責(zé)任，提出成本費用目標(biāo)和管理措施，并組織實施，以保證企業(yè)成 本費用管理系統(tǒng)的高效運轉(zhuǎn)。組員：各職能部門及生產(chǎn)車間一把手。按各部門職能分級歸口，相互配合，負責(zé)具體實施成本控制方案。同時下設(shè)辦公室， 辦公室設(shè)在計劃財務(wù)處， 對成本費用管理工作 的實施效果進行考核、監(jiān)督評價，確保成本費用管理工作落到實處。2、各部門工作職責(zé)計劃財務(wù)處 ：成本控制的牽頭單位，負責(zé)預(yù)算指標(biāo)的分解落實， 負責(zé)起草成本控制方案的總體規(guī)劃， 并負責(zé)

3、對成本控制全過程的組織 協(xié)調(diào)、指標(biāo)考核與經(jīng)濟評價。生產(chǎn)處： 負責(zé)組織實施設(shè)備運行、 工藝技術(shù)及產(chǎn)品質(zhì)量的成本控 制方案，并對各車間的一次成品率、消耗、設(shè)備運行情況、生產(chǎn)運行 情況、總耗水量、總耗電量指標(biāo)進行考核與評價。綜合處：負責(zé)人力資源的規(guī)劃， 優(yōu)化人員配置及激勵機制的制定， 以降低人工成本， 同時嚴格執(zhí)行集團公司下發(fā)的 關(guān)于加強辦公用品 管理的通知精神，控制辦公費用的支出；對管理費用中差旅費、電 話費、招待費、現(xiàn)場維修費等各項可控費用進行控制。營銷中心 ：建立產(chǎn)品銷售信息和原輔材料價格波動信息反饋機 制；降低采購成本，擴大產(chǎn)品的銷售渠道；做好產(chǎn)品售后服務(wù)工作， 壓縮可控費用指標(biāo)。開發(fā)研究室

4、 ：根據(jù)市場需求開發(fā)適銷對路的產(chǎn)品， 對產(chǎn)品的配方 進行研發(fā)，提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低產(chǎn)品成本。生產(chǎn)車間： 生產(chǎn)成本控制的具體實施者，應(yīng)將設(shè)備管理、 工藝技 術(shù)、人員組織等方面進行有機整合，將各項指標(biāo)分解落實到班組、個 人，落實生產(chǎn)責(zé)任制，調(diào)動全員工作積極性，保證生產(chǎn)任務(wù)的完成，降低產(chǎn)品成本。三、控制項目及具體措施1、實行目標(biāo)成本管理責(zé)任部門：編織車間控制對象：編織袋生產(chǎn)成本隨著年產(chǎn)4000萬條編織袋項目的建成投產(chǎn)，塑料公司編織袋的 裝置生產(chǎn)能力大幅提高，但由于新設(shè)備新品種的出現(xiàn)，使產(chǎn)品消耗等 各項指標(biāo)不穩(wěn)定，為進一步降低編織袋的生產(chǎn)成本， 根據(jù)同行業(yè)生產(chǎn) 消耗、一次成品率等指標(biāo)的較好水平，結(jié)合塑料

5、公司的實際情況，主 要對新項目所生產(chǎn)的中縫袋建立目標(biāo)成本管理。具體指標(biāo)如下：中縫袋成本指標(biāo)項目指 標(biāo)電單耗1850kw/ 萬條水單耗20噸/萬條修理費用5.5萬元/月織廢率1.00%二次軸2%涂切廢率0.22%產(chǎn)品消耗1.008噸/噸一次成品率97%母料填加比例10%聚乙烯編織袋單重123 87g聚丙烯編織袋單重125 87g在實施過程中，生產(chǎn)處、計劃財務(wù)處對編織袋的成本情況，不定期進行檢查；與編織車間結(jié)合生產(chǎn)實際成本情況， 查找生產(chǎn)過程中存 在的問題，進行分析，找出原因并及時解決，每月與目標(biāo)成本進行對 比分析，6 個月后將目標(biāo)成本指標(biāo)的完成情況與績效工資掛鉤，對未 完成目標(biāo)成本指標(biāo)的，按其增

6、加成本金額扣罰績效工資 3%-5%。2、降低采購成本，合理安排庫存量，降低資金占用。責(zé)任部門：營銷中心 - 供應(yīng)處 控制對象：材料采購成本；資金占用1）嚴格執(zhí)行采購審批流程，使各部門之間互相牽制和制約。首 先由使用部門根據(jù)當(dāng)月的產(chǎn)量及設(shè)備運轉(zhuǎn)情況， 提出各種物資采購量 的申請，報送生產(chǎn)處； 生產(chǎn)處對各生產(chǎn)車間報送的采購數(shù)量及品種進 行審核，審核后轉(zhuǎn)交倉庫管理部門，核對所購物資是否已有庫存，決 定是否本月需要購入；之后轉(zhuǎn)交供應(yīng)處，供應(yīng)處通過招標(biāo)、詢價等方 式，進行比質(zhì)比價，編制物資采購計劃，并報送計劃財務(wù)處，計劃財 務(wù)處進行匯總， 同時檢查審批程序是否按規(guī)定執(zhí)行。 在無特殊情況的 前提下，超出定

7、額，要與各相關(guān)部門協(xié)商，對價格或數(shù)量進行壓縮調(diào) 整。調(diào)整后的物資采購計劃經(jīng)過資金調(diào)度會批準后， 納入當(dāng)月現(xiàn)金預(yù) 算。2）廣泛收集原料市場信息，對原料市場價格變化進行科學(xué)的分 析和預(yù)測，控制好采購時點、采購價格，努力做到低價位采購，以降 低采購成本。3）合理確定存貨庫存量，減少資金占用。采購部門要結(jié)合生產(chǎn)、 銷售等的實際情況，制定科學(xué)合理的庫存量，降低資金占用。4）指標(biāo)考核。供應(yīng)處全年降低成本的指標(biāo)為 80 萬元，與效益工 資直接掛鉤。對供應(yīng)處實施年底清算，每月由計財處分析講評，年底 未完成成本控制目標(biāo)的，扣發(fā)效益工資的 3% 5%3、壓縮費用支出加強費用指標(biāo)的考核力度，對各車間、處室費用進行分

8、解落實， 細化考核指標(biāo)，按明細項目進行考核，嚴格執(zhí)行費用預(yù)算，對超出預(yù) 算指標(biāo)部門進行全額扣罰。責(zé)任部門：各單位、部門控制對象：各項可控費用（各單位具體費用指標(biāo)見下表）2010年編織車間可控費用指標(biāo)及考核辦法單位：元項目單位年指標(biāo)月指標(biāo)考核辦法差旅費元96008001、費用超支全額 扣罰。2、月份考核，季 度兌現(xiàn)。辦公費元6000500電話費元212001767修理費（原項目）元66000055000修理費（新項目）元66000055000合計元13568001130672010年棚膜車間可控費用指標(biāo)及考核辦法單位：元項目單位年指標(biāo)月指標(biāo)考核辦法差旅費元21601801、費用超支全額 扣罰。2

9、、月份考核，季 度兌現(xiàn)。辦公費元4800400電話費元122001017修理費元19200016000合計元21116017597單位：元項目單位年指標(biāo)月指標(biāo)考核辦法辦公費元24002001、費用超支全額 扣罰。2、月份考核，季 度兌現(xiàn)。電話費元8000667修理費元600005000合計元6800056672010年服務(wù)隊可控費用指標(biāo)及考核辦法單位：元項目單位年指標(biāo)月指標(biāo)考核辦法差旅費元270002250費用超支全額扣 罰。辦公費元60050電話費元1800150物料消耗計元179400149502010年營銷中心可控費用指標(biāo)及考核辦法單位：元項目單位年指標(biāo)月指標(biāo)考

10、核辦法辦公費元7200600費用超支全額扣 罰。電話費元480004000差旅費元2400200物料消耗元1800150業(yè)務(wù)招待費元4000333合 計元6340052834、落實五大制度，降低產(chǎn)品消耗。責(zé)任部門：各生產(chǎn)車間、生產(chǎn)處、安全處控制對象：產(chǎn)品消耗、一次成品率目標(biāo)：編織袋消耗：1.008噸/噸；塑料膜消耗：1.006噸/噸;組裝車間廢料消耗：1.05噸/噸編織袋一次成品率：97%塑料膜一次成品率：93%安全生產(chǎn)事故為零在生產(chǎn)中落實五大制度，消除重大隱患，保證安全生產(chǎn)。一是嚴 格限額領(lǐng)料制度，增強職工節(jié)約原料的意識，從源頭堵塞各種漏洞。 在班組中推行周分析制度，對生產(chǎn)中的情況進行分析，

11、查找原因，并 提出解決辦法， 找出影響產(chǎn)品消耗及一次成品率的因素， 進行改進工 作。二是提高職工的操作水平，完善圓織經(jīng)線定位法，推廣編織布經(jīng) 線斷絲修補法，提高一次成品率，減少廢品的產(chǎn)生，降低產(chǎn)品消耗。 三是加強維修人員的巡檢及日常維護工作， 及時排除各種隱患， 落實 潤滑油管理制度， 降低設(shè)備的故障率； 四是建立產(chǎn)品關(guān)鍵質(zhì)量控制點 管理制度，對重點部位進行抽查，保證產(chǎn)品質(zhì)量。產(chǎn)品質(zhì)量方面實行 全過程控制，實行質(zhì)量問責(zé)制，出現(xiàn)質(zhì)量問題追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任， 并與效益工資掛鉤。建立健全質(zhì)量保證體系，質(zhì)量問題追蹤到班組、 個人，形成全員的質(zhì)量意識；五是保證安全生產(chǎn)，確保安全生產(chǎn)無事 故。5、技改技

12、措，提高工作效率，降低產(chǎn)品成本 責(zé)任部門：開發(fā)研究室、各車間、生產(chǎn)處 在編織袋生產(chǎn)過程中， 增加絲的寬度， 提高圓織和拉絲的生產(chǎn)效 率；通過母料和彈性體 6102 和試驗，提高編織母料的加入量，母料 填加比例提高到 20%（新項目 10%），一方面降低了編織袋成本，另外 也提高了編織袋的質(zhì)量，使編織袋的挺闊度提高，減少回縮量，保持 了袋子的平整度，降低產(chǎn)品成本 50 萬元。研發(fā)適銷對路的新產(chǎn)品，以擴大銷售區(qū)域，提高產(chǎn)品的銷量，增加產(chǎn)品的附加值，為企業(yè)多創(chuàng)效益。6、優(yōu)化人員配置，提高人工效率，降低人工成本。責(zé)任部門：綜合管理處控制對象：人工費用綜合管理處對公司內(nèi)部人員通過調(diào)配， 優(yōu)化人員配置， 提高人工 效率；建立各部門效益工資的考核辦法等激勵機制，進行考核，提高 人力資源管理水平，通過工作責(zé)任心、工作質(zhì)量、工作效率等多方面 考核，并與績效工資掛鉤， 充分調(diào)動職工積極性；另外與銷售部門簽 訂承包合同，