人力資源審計(jì)流程

1、人力資源審計(jì)程序?qū)徲?jì)目標(biāo)：目標(biāo)：1對(duì)人力資源流程有個(gè)全面的理解評(píng)價(jià)人力資源流程和相關(guān)內(nèi)部控制的效果和效率對(duì)支持人力資源流程的信息系統(tǒng)的可靠性和質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)審計(jì)程序：1、準(zhǔn)備階段時(shí)間程序簽名索引1、和內(nèi)部審計(jì)經(jīng)理召開計(jì)劃會(huì)議 ，對(duì)范圍、方法和時(shí)間進(jìn)行討論，確定被審單位的期望；確定恰當(dāng)?shù)穆?lián)絡(luò)人2、對(duì)審計(jì)的領(lǐng)域有充分的了解(A )獲得和討論任何和人力資源有關(guān)的材料(B) 考慮在計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)階段和人力資源專家討論的必要(C) 和審計(jì)組其他成員討論他們?cè)谶@個(gè)領(lǐng)域已經(jīng)完成的工作(D) 了解人力資源最佳實(shí)務(wù)，另外查閱以前有關(guān)人力資源方面的審計(jì)報(bào)告(E) 查閱永久的政策和程序，例如書面的規(guī)定，以獲得全面的了

2、解。3、發(fā)出包括了審計(jì)范圍、 途徑和時(shí)間的通知書以及具體的文件需求清單到恰當(dāng)?shù)穆?lián)絡(luò)人,清單應(yīng)包括以下方面:(A )現(xiàn)存的人力資源政策和程序的拷貝；(B) 組織結(jié)構(gòu)圖和流程圖(如有)(C) 新雇員的名單(D) 離職員工名單(E) 進(jìn)入人力資源系統(tǒng)的用戶名和密碼(F) 查閱人事檔案的權(quán)限(在要求下)4、計(jì)劃和召開和人力資源經(jīng)理的見面會(huì)，重新說明審計(jì)范圍和時(shí)間安排，確保上述事項(xiàng)的恰當(dāng)并且達(dá)到了人力資源職能和內(nèi)部審計(jì)職能的要求。確定交流會(huì)議的時(shí)間表以及溝通方式。2、現(xiàn)場階段一招募時(shí)間程序簽名索引1、記錄對(duì)招募流程的理解2、對(duì)以下進(jìn)行確定/詢問：(A) 是否使用了新雇員文件清單來保證所有必須的文件都已取

3、得并保存在員工檔案中；(B) 每個(gè)新員工是否都完成了1 9(移民)表？(C) 是否有最新的與 ADA相一致的職位說明？(D) 新員工的檔案是否被復(fù)核以保證所有文件均已保存在檔案中；(E)員工檔案是否放置在上鎖的文件柜抽屜中；(F)是否設(shè)立簽名權(quán)限系統(tǒng)來保證招募活動(dòng)得到批準(zhǔn)3、查閱人事招募報(bào)告，并且隨機(jī)選擇15個(gè)新雇員樣本進(jìn)行測試：(A )追蹤新員工信息到員工檔案的支持文件和在線系統(tǒng)，確保信息的一致;(B) 確保恰當(dāng)?shù)墓芾韺优鷾?zhǔn)了新招募的員工；(C) 確保人力資源部門及時(shí)地將新雇員的附加信息輸入到系統(tǒng)(D) 確保新雇員的檔案有恰當(dāng)?shù)氖跈?quán)并且應(yīng)包括以下內(nèi)容：錄用信，任職申請(qǐng)，個(gè)人資料，保密協(xié)議，員

4、工登記表，期權(quán)要求表(假如有)，遷移協(xié)議(假如 需要)，獎(jiǎng)金計(jì)劃(假如 有)，背景審查批準(zhǔn)書，薪酬分析，面試評(píng)價(jià)表，證明材料，職業(yè)道德和價(jià)值觀申明，W-4, I-9 表.查閱公司的有關(guān)政策與程序，修改有關(guān)資料要求以確保所有附加的文件均包含在檔案 中。3、現(xiàn)場階段一離職時(shí)間程序簽名索引1、記錄對(duì)離職處理流程的理解2、對(duì)以下進(jìn)行確定/詢問：(A) 人力資源部門如何知曉員工的離職/辭職？(B) 離職信息如何傳遞到工資部門？(C) 當(dāng)前的人員流動(dòng)率是多少：說明 20%-25%或者更高的流動(dòng)率意味著員工較高的不滿意，甚至有潛在的訴訟可能。(D) 人力資源部門開展離職面談嗎，或者離職后的面談？(E) 是否

5、有程序保證所有大額的借出的資產(chǎn)(例如筆記本電腦，公司信用卡)在員工離開之前全部收回？(F) 遷移計(jì)劃或獎(jiǎng)金計(jì)劃是否被復(fù)核以保證在員工離開之前這些成本均已被收回，參考4。2 (B)(G) 人力資源部門在員工決定離開之前與員工談話嗎?這些情況(H) 員工在離開之前是否完成了包含有特定的離職原因的調(diào)查表嗎？如果有, 落實(shí)沒有？(I) 對(duì)于非自愿的離職，是否在員工離職檔案中包含有個(gè)人提高計(jì)劃？(J) 是否設(shè)置離職程序表以確保所有需要的文件均已完備并保存在員工檔案中？3、查閱關(guān)于員工離職的報(bào)告并隨機(jī)抽取10個(gè)離職員工樣本測試：(A )追蹤離職信息到員工檔案的支持文件和在線系統(tǒng)保證一致性？(B) 確保恰當(dāng)

6、的管理層批準(zhǔn)了員工離職；(C) 驗(yàn)證在線系統(tǒng)中員工的離職是否在同日記錄在檔案中？(D)確保離職雇員的檔案有恰當(dāng)?shù)氖跈?quán)并且應(yīng)包括以下內(nèi)容：證明已離職的表，離職文件清單，辭職信，離職調(diào)查問卷，借出資產(chǎn)備忘錄，對(duì)于非自愿離職員工的個(gè)人提高計(jì)劃以及最終的付款單據(jù)的復(fù)印件。查閱公司的有關(guān)政策與程序，修改有關(guān)資料要求以確保所有附加的文件均包含在檔案中。4、現(xiàn)場階段-遷移費(fèi)用/錄用獎(jiǎng)金時(shí)間程序簽名索引1、記錄對(duì)遷移和錄用獎(jiǎng)金計(jì)劃處理流程的理解2、確定/詢問以下事項(xiàng)：(A )有什么措施可以保證發(fā)給員工的報(bào)酬沒有超過規(guī)定的金額？(B)有什么措施可以保證遷移和錄用獎(jiǎng)金計(jì)劃被復(fù)核以保證員工離職前這些成本被收回？3、

7、查閱關(guān)于遷移和錄用獎(jiǎng)金的人力資源報(bào)告,隨機(jī)抽取5個(gè)遷移的雇員和5個(gè)錄用獎(jiǎng)金的雇員進(jìn)行測試：(A) 追蹤遷移/簽約獎(jiǎng)金的信息到員工檔案的支持文件和在線系統(tǒng)確認(rèn)一致？(B) 驗(yàn)證在錄用信上列明的遷移費(fèi)用 /簽約獎(jiǎng)金的金額(C) 確認(rèn)實(shí)際支付金額沒有超過規(guī)定的金額(D) 確認(rèn)在檔案中有包含了遷移 /錄用獎(jiǎng)金的協(xié)議(E?nbsp;確認(rèn)所有離職的員工收到遷移費(fèi)用和簽約獎(jiǎng)金的在離職前歸還了其中仍屬于公 司所有的部分費(fèi)用。5、現(xiàn)場階段一工資變化時(shí)間程序簽名索引1、記錄對(duì)工資變化處理流程的理解2、確認(rèn)/詢問以下的事項(xiàng)：(A )是否存在一個(gè)自動(dòng)的措施來批準(zhǔn)員工工資變化？(B)是否有簽名授權(quán)系統(tǒng)來保證員工工資變化

8、得到了恰當(dāng)?shù)氖跈?quán)？3、查閱工資變化的報(bào)告，隨機(jī)抽取5個(gè)工資變化的雇員進(jìn)行測試：(A )追蹤工資變動(dòng)的信息到員工檔案的支持文件和在線系統(tǒng)確認(rèn)一致？(B)確保恰當(dāng)?shù)墓芾韺优鷾?zhǔn)了員工工資的變化；(C)確認(rèn)變化以后的工資發(fā)放按照新的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行？(D)確認(rèn)工資的變化及時(shí)計(jì)入了信息系統(tǒng)6、現(xiàn)場階段-績效評(píng)估/培訓(xùn)時(shí)間程序簽名索引1、記錄對(duì)工資變化處理流程的理解2、確認(rèn)/詢問以下的事項(xiàng):(A) 米取了何種績效評(píng)估系統(tǒng)，是自動(dòng)的嗎？(B) 是否以年度的評(píng)估來決定薪水 ？(C)是否有正式的穩(wěn)定的程序 ？(D) 主管是否被訓(xùn)練以有效地對(duì)他們管轄內(nèi)的員工進(jìn)行評(píng)估？(E)自下而上的反饋有用嗎 ？(F)實(shí)行什么樣的評(píng)估方

9、法 ？3、查閱以前年度招募的員工的樣本以測試是否有恰當(dāng)?shù)目冃гu(píng)估程序？7、現(xiàn)場階段一其他時(shí)間程序簽名索引1、確認(rèn)/詢問以下的事項(xiàng)：法務(wù)：(A)過去是否有和人力相關(guān)的法律訴訟？(B)當(dāng)前是否有現(xiàn)實(shí)或潛在的法律訴訟？外部化：(A) 人力資源職能的哪個(gè)部分是外部化的？這些外部化的職能如何監(jiān)控？人力資源的效果：(B) 他們能夠識(shí)別3個(gè)最強(qiáng)的領(lǐng)域和 3個(gè)最有機(jī)會(huì)發(fā)展或提高的領(lǐng)域嗎？(C) 人力資源部門職員的技能和資格如何？他們是不是屬于多面手進(jìn)入人力資源部門由沒有經(jīng)過專門的訓(xùn)練？(D) 其他公司如何管理人力資源，有可以做基準(zhǔn)比較的機(jī)會(huì)嗎？訓(xùn)練和發(fā)展：(E) 有正式的培訓(xùn)和發(fā)展計(jì)劃嗎？(F) 員工可以接受

10、所有可以使他們?cè)诠ぷ髦懈行У呐嘤?xùn)嗎？8、現(xiàn)場階段一其他續(xù)時(shí)間程序簽名索引人力資源信息系統(tǒng)(G) 人力資源信息系統(tǒng)和工資簿連接嗎？(H) 人力資源信息系統(tǒng)可以覆蓋年度薪水管理、預(yù)算、市場薪水行情跟蹤、崗位評(píng)估、薪水歷史、更新薪水結(jié)構(gòu)嗎？(I) 在員工離職信息進(jìn)入系統(tǒng)之前，離職支票會(huì)通過工資簿被簽發(fā)嗎？(J) 人力資源系統(tǒng)的密碼是否受保護(hù)，如是？多久密碼會(huì)被更換？密碼長度是多少？屏幕反應(yīng)時(shí)間？報(bào)酬(K) 要求查閱按照薪水級(jí)別排列的薪水清單，是否在薪水級(jí)別上有重要的不公平或支付的薪水超出了合理的范圍？(L) 有確定的薪級(jí)和浮動(dòng)范圍嗎？(M ) 有沒有定期與市場薪水進(jìn)行比較？(N) 薪資調(diào)查是最新的嗎？招募和保持(O) 填補(bǔ)空缺的時(shí)間和成本是多少，有度量嗎？注意：6個(gè)月太長了。(P) 人力資源部門如何知道需要招募新的員工？(Q) 人員流動(dòng)率是否過高？(R) 空缺職位信息是否在內(nèi)部公開，還是在互聯(lián)網(wǎng)上？(S) 在錄用前有沒有測試？(T) 有沒有全面的面談(U) 是否根據(jù)證明及背景調(diào)查來確定錄用？(V) 有沒有錄用推薦程序？(W) 有沒有團(tuán)隊(duì)整合項(xiàng)目(例如目標(biāo)橙清，共同觀點(diǎn)等)？8、報(bào)告階段時(shí)間程序簽名索引1 .準(zhǔn)備審計(jì)報(bào)告初稿，包括以下內(nèi)容：(a)以高級(jí)的