關(guān)于銀監(jiān)會定量定性監(jiān)控銀行風險

1、銀監(jiān)會定量定性監(jiān)控銀行風險 股份制商業(yè)銀行風險評級體系(暫行)出臺 北京消息(記者薛莉)中國銀監(jiān)會近日推出股份制商業(yè)銀行風險評級體系(暫行),以全面動態(tài)評價銀行風險,加強對股份制商業(yè)銀行監(jiān)管。該體系主要是對銀行經(jīng)營要素的綜合評價,包括資本充足狀況評價、資產(chǎn)安全狀況評價、管理狀況評價、盈利狀況評價、流動性狀況評價和市場風險敏感性狀況評價以及在此基礎(chǔ)上加權(quán)匯總后的總體評價。 這一評級體系,對股份制商業(yè)銀行的資本充足率、核心資本充足率、不良貸款率、估計不良貸款損失率以及公司治理狀況、公司治理的合理性和有效性等,都有相應(yīng)的定量指標；對銀行資本的構(gòu)成和質(zhì)量、整體財務(wù)狀況及其對資本的影響、信貸風險管理的程

2、序及有效性等,則進行定性評價。 根據(jù)該評級體系,銀行進入資本市場或通過其他渠道增加資本的能力,包括控股股東提供支持的意愿和實際注入資本的情況占了一定的分值。該分值主要考察銀行通過外部融資解決資本問題的能力,重點分析銀行在資本充足率不足時,是否能及時增加資本,包括控股股東增加注資的可能性。 評級時采用單項運作要素評級和綜合評級兩個口徑。單項運作要素評分85分以上為1級,50分以下為5級。綜合評級采用加權(quán)匯總評分法,各要素的權(quán)重分別為：資本充足狀況20%,資產(chǎn)安全狀況20%,管理狀況25%,盈利狀況20%,流動性狀況15%。暫不對市場風險因素進行量化評分。根據(jù)評分分值,股份制商業(yè)銀行的綜合評級分為

3、良好、一般、關(guān)注、欠佳、差等五級。 根據(jù)該評級體系,評級周期定為一年,評級結(jié)果由監(jiān)管部門向有關(guān)部門通報,暫不向公眾披露。銀監(jiān)會有關(guān)人士表示,將以全面、系統(tǒng)、持續(xù)、審慎的原則進行評級,評級結(jié)果將作為規(guī)劃監(jiān)管工作和配置監(jiān)管資源的主要依據(jù),并作為股份制商業(yè)銀行市場準入和高級管理人員任職資格管理的重要參考。對綜合評級為1級的機構(gòu),應(yīng)積極支持其發(fā)展,可以在現(xiàn)場檢查的頻率上相應(yīng)放寬；對綜合評級為2級的機構(gòu),應(yīng)指出其存在的薄弱環(huán)節(jié),督促其作出相應(yīng)的調(diào)整和整改,在現(xiàn)場檢查時應(yīng)重點關(guān)注其存在風險的領(lǐng)域；對綜合評級為3級的機構(gòu),應(yīng)適當加強對其非現(xiàn)場分析與現(xiàn)場檢查,督促股份制商業(yè)銀行加強經(jīng)營管理與內(nèi)部控制,改善財務(wù)

4、狀況；對綜合評級為4級的機構(gòu),應(yīng)增加現(xiàn)場檢查頻率,加大現(xiàn)場檢查力度,密切關(guān)注其經(jīng)營態(tài)勢,督促其加大經(jīng)營調(diào)整力度,積極降低風險,同時建議在機構(gòu)市場準入和新業(yè)務(wù)審批方面進行限制,必要時應(yīng)對其高級管理人員進行談話,責令整改；對綜合評級為5級的機構(gòu),應(yīng)對其業(yè)務(wù)活動的開展作出一定的限制,限制其高風險經(jīng)營行為,要求其改善經(jīng)營狀況,調(diào)整其高級管理人員,必要時進行重組或?qū)嵤┙庸堋?今日評論駱駝走進 按照一定的評價標準,將股份制商業(yè)銀行的風險情況量化為一定的得分,根據(jù)得分的高低對銀行的不同風險狀況進行評級,以指導具體的監(jiān)管工作。這就是中國銀監(jiān)會近日推出的股份制商業(yè)銀行風險評級體系(暫行)的主要內(nèi)容。 金融人士認

5、為,這一借鑒國際通行的駱駝評級辦法而制定的評級體系,符合我國股份制商業(yè)銀行的實際,是以量化分析并最終定性的方法,有效監(jiān)控股份制商業(yè)銀行風險的一項有益探索。與此同時,評級體系所建立的評級方法和操作步驟,能夠全面、深入地評價商業(yè)銀行的風險和經(jīng)營狀況。它的實施,將有利于增強銀行監(jiān)管的系統(tǒng)性和連續(xù)性,加強對商業(yè)銀行的持續(xù)監(jiān)管和分類監(jiān)管,促進商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營。 金融的核心是風險控制。如何有效地防范和控制風險,是銀行業(yè)監(jiān)管者和商業(yè)銀行共同的重任。而對風險進行科學的評級,繼而以有效的對策化解之,又成為完成這一重任必要的首提。 風險評級是監(jiān)管機構(gòu)根據(jù)股份制商業(yè)銀行的資本充足、資產(chǎn)安全、管理、盈利、流動性和市場

6、風險敏感性等方面的狀況,對銀行經(jīng)營管理狀況進行全面分析和判斷,并形成綜合評級的過程。 在國外,風險評級已作為監(jiān)管的依據(jù)。這一手法已被運用得十分嫻熟。為強化對商業(yè)銀行的有效監(jiān)管,國外監(jiān)管當局積極運用各自的風險評級體系,比較成熟的評級體系有美國的CAMELS評價體系、英國的CAMELB.COM評價體系、新加坡的CAMELOT評價體系等。 從2001年底起,我國銀行監(jiān)管部門開始研究商業(yè)銀行風險評級問題,其間參照了國際通行的駱駝評級法,參考了新加坡、英國等國家和香港地區(qū)的銀行業(yè)監(jiān)管評級辦法,結(jié)合中國銀行業(yè)的具體情況,按照我國的監(jiān)管政策和監(jiān)管工作要求,完成了股份制商業(yè)銀行風險評級體系雛形設(shè)計工作。該體系

7、根據(jù)我國日常監(jiān)管工作的實際,以資本充足性、資產(chǎn)安全性、管理嚴謹性、支付流動正常性和收益合理性作為判斷的主要依據(jù),將我國風險評級辦法建立在科學系統(tǒng)的定量和定性分析基礎(chǔ)上。評級結(jié)果將作為分類監(jiān)管的基本依據(jù),并作為股份制商業(yè)銀行市場準入和高級管理人員任職資格管理的重要參考。 在銀行業(yè)改革風起云涌、商業(yè)銀行股份制改革方興未艾的今天,作為銀行監(jiān)管框架的重要組成部分,股份制商業(yè)銀行的風險評級體系以防范風險為目的,通過對其風險及經(jīng)營狀況的綜合評級,系統(tǒng)地分析、識別股份制商業(yè)銀行存在的風險,實現(xiàn)對其的持續(xù)和分類監(jiān)管,最終達到促進股份制商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展。這一路徑的選擇十分科學和明智。畢竟人們希望看到,商業(yè)銀行在

8、發(fā)展過程中能有效地規(guī)避風險,防范風險,步子邁得更穩(wěn)當一些。(薛莉) 股份制商業(yè)銀行風險評級體系(暫行) 股份制商業(yè)銀行風險評級是銀行監(jiān)管框架的重要組成部分,是監(jiān)管機構(gòu)對股份制商業(yè)銀行的風險表現(xiàn)形態(tài)和內(nèi)在風險控制能力進行的科學、審慎的評估與判斷。監(jiān)管機構(gòu)對股份制商業(yè)銀行的風險評級,既不同于股份制商業(yè)銀行自身的評價,也不同于社會中介機構(gòu)對股份制商業(yè)銀行的評級。它是以防范風險為目的,通過對股份制商業(yè)銀行風險及經(jīng)營狀況的綜合評級,系統(tǒng)地分析、識別股份制商業(yè)銀行存在的風險,實現(xiàn)對股份制商業(yè)銀行持續(xù)監(jiān)管和分類監(jiān)管,促進股份制商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展。 股份制商業(yè)銀行風險評級主要是對銀行經(jīng)營要素的綜合評價,包括資本

9、充足狀況評價、資產(chǎn)安全狀況評價、管理狀況評價、盈利狀況評價、流動性狀況評價和市場風險敏感性狀況評價以及在此基礎(chǔ)上加權(quán)匯總后的總體評價。評級結(jié)果將作為監(jiān)管的基本依據(jù),并作為股份制商業(yè)銀行市場準入和高級管理人員任職資格管理的重要參考。中國銀監(jiān)會將根據(jù)評級結(jié)果確定對股份制商業(yè)銀行現(xiàn)場檢查的頻率、范圍和依法采取的其他監(jiān)管措施。 一、股份制商業(yè)銀行資本充足狀況評價標準 (一)定量指標(60分) 1.資本充足率(30分) 10%以上：30分 8%至10%：25至30分 6%至8%：14至25分 2%至6%：0至14分 2%以下：0分 資本充足率的概念與相關(guān)計算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件。 2.核心資本充

10、足率(30分) 6%以上：30分 4%至6%：25至30分 2%至4%：10至25分 1%至2%：0至10分 1%以下：0分 核心資本充足率的計算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件。 說明：本評級體系中所有的定量指標評分,均按照區(qū)間值均勻分布計算。 (二)定性因素(40分) 1.銀行資本的構(gòu)成和質(zhì)量(6分) 主要考察銀行資本構(gòu)成的穩(wěn)定性、市場價值及其流動性。 評分原則：核心資本在資本中的比重越高,資本構(gòu)成越穩(wěn)定,評分應(yīng)越高。要分析核心資本構(gòu)成的穩(wěn)定性,如果銀行存在資本未足額到位或資本抽逃等問題,不得分。要分析附屬資本構(gòu)成的穩(wěn)定性,穩(wěn)定性越高,市場價值越大,評分應(yīng)越高。分析附屬資本構(gòu)成主要考慮銀行的債

11、務(wù)性資本(監(jiān)管機構(gòu)確認的銀行以對外承擔債務(wù)形式持有的資本),包括其市值變動情況和流動性狀況。上市銀行得分應(yīng)高于非上市銀行。資本構(gòu)成要素存在不穩(wěn)定性對銀行承受風險能力可能造成不利影響的,得分應(yīng)在3分以下。 2.銀行整體財務(wù)狀況及其對資本的影響(8分) 主要分析銀行財務(wù)狀況對銀行資本的影響。 評分原則：好的盈利狀況能增強或保持銀行的競爭能力,利于銀行擴充資本,評分應(yīng)越高。銀行財務(wù)狀況不佳(出現(xiàn)虧損)并可能對銀行資本充足狀況形成不良影響的,得分應(yīng)低于4分。累計虧損嚴重以致凈資產(chǎn)出現(xiàn)負數(shù)的銀行,不得分。 3.資產(chǎn)質(zhì)量及其對資本的影響(8分) 主要分析銀行不良資產(chǎn)的狀況對銀行資本的影響,重點考察銀行資產(chǎn)

12、損失程度、計提資產(chǎn)減值準備的情況及其對銀行資本構(gòu)成的影響。 評分原則：不良資產(chǎn)呈現(xiàn)惡化趨勢,并可能對銀行資本構(gòu)成不利影響的,得分應(yīng)低于4分。計提貸款損失準備不足的,得分應(yīng)低于3分；不足程度越高,得分越低。對貸款以外資產(chǎn)計提減值準備的銀行得分應(yīng)高于沒有計提減值準備的銀行。 4.銀行進入資本市場或通過其他渠道增加資本的能力,包括控股股東提供支持的意愿和實際注入資本的情況(8分) 主要考察銀行通過外部融資解決資本問題的能力,重點分析銀行在資本充足率不足時,是否能及時增加資本,包括控股股東增加注資的可能性。 評分原則：如果銀行股東承諾并能夠?qū)崿F(xiàn)承諾將資本充足率保持在8%以上,或者銀行通過其他方法將資本

13、充足率保持在8%以上且能夠充分抵御風險的,得滿分。當銀行資本充足率不足8%,而銀行股東和董事會未能提高資本充足率的,得分應(yīng)低于4分。向社會公開募集資本沒有成功的,不得分。 5.銀行對資本的管理情況(10分) 主要考察銀行資本的管理政策,重點分析銀行制定資本計劃的情況,包括制定計劃的程序和依據(jù)。 (1)銀行是否根據(jù)自身規(guī)模,通過對資產(chǎn)年度增長目標和利潤目標進行合理可靠的預(yù)測分析來確定銀行資本的最佳需要量。 (2)銀行是否在預(yù)測資本需要量的基礎(chǔ)上,確定多少資本可以通過利潤留存從內(nèi)部產(chǎn)生,多少資本需要通過外部融資解決,并通過測算籌資成本確定最佳籌資手段。 (3)銀行的利潤分配政策是否穩(wěn)健,是一個重要

14、的考察因素,過度的分派紅利會削弱銀行的資本金,而過低的分派紅利會妨礙發(fā)行新股,因此,要考察銀行盈利的留存比率是否適當,并能夠及時按資本計劃補充資本金。 評分原則：銀行如果缺乏明確的資本管理政策,沒有制定補充資本計劃,得分應(yīng)低于5分。銀行累積未分配利潤為負數(shù)而進行利潤分配的,不得分。銀行資本充足率未達到監(jiān)管要求而進行利潤分配的,不得分。 二、股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)安全狀況評價標準 (一)定量指標(60分) 1.不良貸款率(15分) 5%以下：15分 10%至5%：12分至15分 15%至10%：6分至12分 25%至15%：0分至6分 25%以上：0分 不良貸款率(次級類貸款可疑類貸款損失類貸款)/

15、貸款余額。有關(guān)次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款的概念見中國人民銀行銀發(fā)2001416號文。 2.估計貸款損失率(10分) 3%以下：10分 6%至3%：8分至10分 9%至6%：6分至8分 12%至9%：4分至6分 15%至12%：0分至4分 15%以上：0分 估計貸款損失率(正常類貸款1%關(guān)注類貸款2%次級類貸款20%可疑類貸款40%損失類貸款100%)/貸款余額 3.最大單一客戶、集團客戶授信比率(10分) 評分時取兩項得分中較低一項分值。 最大單一客戶授信比率 6%以下：10分 10%至6%：8分至10分 12%至10%：6分至8分 14%至12%：4分至6分 16%至14%：0分至4

16、分 16%以上：0分 集團客戶授信比率 15%以下：10分 25%至15%：8分至10分 35%至25%：6分至8分 45%至35%：4分至6分 55%至45%：0分至4分 55%以上：0分 集團客戶的概念和集團客戶授信比率的計算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理指引第十二條。 4.撥備覆蓋率(20分) 100%以上：20分 70%至100%：14分至20分 40%至70%：8分至14分 15%至40%：0分至8分 15%以下：0分 撥備覆蓋率(一般準備專項準備特種準備)/(次級類貸款可疑類貸款損失類貸款) 有關(guān)一般準備、專項準備和特種準備的概念見中國人民銀行銀發(fā)200298

17、號文。 5.非信貸資產(chǎn)損失率(5分) 2%以下：5分 4%至2%：4分至5分 8%至4%：2分至4分 10%至8%：0分至2分 10%以上：0分 非信貸資產(chǎn)損失率非信貸資產(chǎn)損失額/非信貸資產(chǎn)余額。非信貸資產(chǎn)概念以及損失界定標準見附件一。 (二)定性因素(40分) 1.不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動趨勢及其對銀行整體資產(chǎn)安全狀況的影響(5分) 主要考察銀行不良貸款總量和不良貸款率及其變化趨勢。要具體分析銀行不良貸款余額的升降原因,要區(qū)分存量和增量因素的影響；要具體分析不良貸款比率升降的原因,要區(qū)分分子和分母因素的影響。 評分原則：不良貸款余額和不良貸款率雙降的,得滿分。不良貸款余額上升,不良貸款率

18、下降的,得分應(yīng)低于3分。不良貸款余額和不良貸款率雙升的,不得分。視不良貸款變動的具體原因調(diào)節(jié)評分結(jié)果。 2.貸款行業(yè)集中度以及對銀行資產(chǎn)安全狀況的影響(5分) 主要考察銀行貸款行業(yè)的集中程度,分析貸款集中行業(yè)的風險狀況,包括行業(yè)當前整體狀況、國內(nèi)外情況對比,國家對該行業(yè)的政策和指導意見,行業(yè)的發(fā)展趨勢預(yù)測及依據(jù)等,以及風險狀況對銀行資產(chǎn)安全狀況的影響。 3.信貸風險管理的程序及有效性,是否建立完善的信貸決策程序和制度,包括貸款三查制度,風險管理制度和措施能否有效遏制不良貸款的發(fā)生(10分) 主要通過對銀行不良貸款增量的原因分析,判斷信貸風險管理的有效性。 (1)是否建立貸款調(diào)查制度以及貸款調(diào)查

19、報告的質(zhì)量。(2分) (2)是否建立嚴格、獨立的貸款放款審查制度并嚴格執(zhí)行。(2分) (3)是否建立貸后檢查制度并嚴格執(zhí)行。(2分) (4)是否存在違規(guī)發(fā)放的貸款,是否存在逆程序發(fā)放貸款的行為。(2分) (5)貸款檔案是否完整規(guī)范。(2分) 評分原則：銀行未建立貸前調(diào)查制度、貸中審查制度和貸后檢查制度的,得分應(yīng)低于5分。存在違規(guī)貸款或逆程序發(fā)放貸款行為的,不得分。 4.貸款風險分類制度的健全性和有效性(10分) (1)銀行是否根據(jù)貸款風險分類指導原則制定分類的具體標準以及五級分類的內(nèi)部管理辦法和實施細則,包括貸款分類的操作、認定和審核等工作程序和工作標準；分類工作是否全面涵蓋各項授信業(yè)務(wù)。(3

20、分) (2)銀行是否根據(jù)日常風險變化情況對各類貸款進行監(jiān)控和分類；銀行是否配備了專業(yè)人員從事分類工作；是否加強了貸款五級分類的業(yè)務(wù)培訓。銀行的貸款分類是否定期接受檢查監(jiān)督,分類中存在的問題可以被及時發(fā)現(xiàn)和糾正。(2分) (3)銀行的分類工作是否嚴格執(zhí)行了有關(guān)監(jiān)管規(guī)定以及內(nèi)部管理規(guī)定；分類標準在操作過程中是否保持一致；五級分類結(jié)果是否準確。(3分) (4)銀行是否建立了與分類工作相配套的信息系統(tǒng),保證管理層能夠及時獲知有關(guān)貸款分類的重要信息；銀行是否按照監(jiān)管要求及時報送貸款分類數(shù)據(jù)和相關(guān)分析報告。(2分) 評分原則：銀行五級分類制度存在明顯缺陷或分類結(jié)果嚴重失實的,得分應(yīng)低于3分。銀行未建立貸款

21、五級分類制度的,不得分。 5.保證貸款和抵(質(zhì))押貸款及其管理狀況(5分) 主要考察銀行是否制定了保證貸款和抵(質(zhì))押貸款的管理規(guī)定,是否對保證人資格、保證責任和保證合同,抵(質(zhì))押品、抵(質(zhì))押權(quán)和抵(質(zhì))押率,抵(質(zhì))押品的登記與評估、抵(質(zhì))押期限、抵(質(zhì))押品的保管和處置做了明確的規(guī)定,銀行是否嚴格執(zhí)行了這些規(guī)定?？疾煦y行保證貸款和抵(質(zhì))押貸款的合法性和有效性如何,還要分析銀行抵(質(zhì))押品的流動性和價值穩(wěn)定性及其對資產(chǎn)安全狀況的影響。 6.非信貸資產(chǎn)風險管理狀況(5分) 主要分析銀行是否針對非信貸類資產(chǎn),特別是風險性非信貸類資產(chǎn)制定管理制度和風險控制措施并落實管理責任；銀行對各類掛賬

22、、墊款、待清理資產(chǎn)是否制定了具體的清收、清理、處置辦法和措施；銀行對造成非信貸類資產(chǎn)損失的違法違規(guī)違紀人員是否追究責任。通過對以上要素的綜合分析,判斷銀行識別、控制非信貸資產(chǎn)風險的能力。 評分原則：銀行未建立非信貸資產(chǎn)風險管理制度的,不得分。 三、股份制商業(yè)銀行管理狀況評價標準 (一)銀行公司治理狀況,公司治理的合理性和有效性(50分) 1.銀行公司治理的基本結(jié)構(gòu)(10分) (1)銀行是否構(gòu)建了以股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層為主體的銀行治理結(jié)構(gòu),各個治理主體是否設(shè)立了專門委員會和專門辦事機構(gòu)；是否建立了獨立董事制度和外部監(jiān)事制度。(5分) (2)各個治理主體是否明確了各自的工作職責,是

23、否制定了完備規(guī)范的議事規(guī)則。(5分) 2.銀行公司治理的決策機制(10分) (1)銀行的股東資格是否符合有關(guān)規(guī)定；股東是否履行誠信義務(wù)；銀行是否能夠保護股東合法權(quán)益,公平對待所有股東,是否存在大股東損害中小股東權(quán)益的情況；銀行股東是否有占用銀行資產(chǎn)行為,是否有關(guān)聯(lián)交易,關(guān)聯(lián)交易對銀行的影響；股東大會能否按照章程的規(guī)定有效發(fā)揮其職能。其中涉及關(guān)聯(lián)交聯(lián)授信的比例確定見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件(5分) 評分原則：如果銀行對一個關(guān)聯(lián)方的授信余額超過銀行凈資產(chǎn)的10%,或者對一個關(guān)聯(lián)方的集團客戶的授信余額總數(shù)超過凈資產(chǎn)的15%,或者銀行對全部關(guān)聯(lián)方的授信余額超過商業(yè)銀行凈資產(chǎn)的25%,得分應(yīng)低于3分。 (

24、2)董事是否具備履行職責所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠信；董事的選任是否符合規(guī)定程序。(2分) (3)董事會的結(jié)構(gòu)是否合理；下設(shè)專門委員會是否具備獨立性；董事會及其下設(shè)委員會能否按照章程的規(guī)定履行職責并發(fā)揮決策和監(jiān)督作用；董事會是否制定銀行的發(fā)展戰(zhàn)略及發(fā)展規(guī)劃；董事會是否具備足夠的控制力和調(diào)度力。(3分) 3.銀行公司治理的執(zhí)行機制(10分) (1)從股東大會到董事會再到經(jīng)營管理層的決策傳導機制是否通暢、高效。(2分) (2)高級管理人員的素質(zhì)：高級管理人員資格是否符合監(jiān)管機構(gòu)規(guī)定；高級管理人員是否具備必要的業(yè)務(wù)管理能力、市場應(yīng)變能力和創(chuàng)新能力。(3分) (3)高級管理人員履職情況：高級管理人員

25、是否按董事會制定的戰(zhàn)略規(guī)劃開展工作；高級管理人員工作的實效性；是否存在內(nèi)部人控制情況。(3分) (4)高級管理層是否具備良好的團隊精神；職責分工是否合理適當；經(jīng)營上是否穩(wěn)健并能及時識別和管理風險。(2分) 4.銀行公司治理的監(jiān)督機制(10分) (1)獨立董事是否具備履行職責所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠信；獨立董事的選任是否符合規(guī)定程序。(2分) (2)獨立董事是否具備獨立性,獨立董事的權(quán)利、義務(wù)和責任是否明確；獨立董事是否盡責。(2分) (3)監(jiān)事是否具備履行職責所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠信；監(jiān)事的選任是否符合規(guī)定程序；監(jiān)事會的結(jié)構(gòu)是否合理；下設(shè)專門委員會是否具備獨立性；監(jiān)事會及其下設(shè)委員會

26、能否按照章程的規(guī)定有效發(fā)揮其監(jiān)督作用。(4分) (4)外部監(jiān)事是否具備獨立性,是否盡責。(2分) 5.銀行公司治理的激勵約束機制及問責(10分) (1)銀行是否建立薪酬與銀行效益和個人業(yè)績相聯(lián)系的激勵機制,制定的激勵政策及其制定程序是否合理。(2分) (2)銀行是否建立長、中、短期相結(jié)合的激勵機制。(2分) (3)是否建立公正、公開的董事、監(jiān)事、高級管理層成員績效評價的標準和程序。(3分) (4)是否按照商業(yè)銀行信息披露暫行辦法披露公司治理信息,有關(guān)薪酬激勵的情況是否作適當披露。(3分) (二)內(nèi)部控制狀況(50分) 1.內(nèi)部控制環(huán)境與內(nèi)部控制文化(10分) (1)良好的治理機制：董事會是否審

27、批銀行整體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查執(zhí)行情況；董事會是否了解銀行的主要風險并采取必要措施認定、計量、監(jiān)督并控制風險；董事會是否負責審批組織結(jié)構(gòu)；董事會如何確保高級管理層對內(nèi)部控制制度的有效性進行監(jiān)督；高級管理層執(zhí)行董事會決策的情況如何。(3分) (2)分工合理、職責明確、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)：組織結(jié)構(gòu)設(shè)置是否清晰地表明信息報告渠道,明確了信息報告的責任；組織結(jié)構(gòu)設(shè)置是否存在缺陷導致重要信息報告的缺漏；組織結(jié)構(gòu)是否對銀行的各級部門和各種業(yè)務(wù)都實施了有效的管理控制。(2分) (3)內(nèi)部控制文化：董事會與高級管理部門是否通過其言行來強調(diào)內(nèi)部控制的重要性；銀行是否存在良好的培訓、宣傳機制使得員工能

28、夠充分認識到內(nèi)部控制的重要性并參與到控制活動之中；是否存在由于激勵政策不當鼓勵或誘發(fā)不適當?shù)慕?jīng)營行為,例如過分強調(diào)業(yè)績目標或其他經(jīng)營結(jié)果而忽略長期風險；或者工資或獎勵計劃過于依賴短期業(yè)績等。(3分) (4)員工職業(yè)操守和誠信意識：員工盡職情況；是否及時向相關(guān)部門報告違法違規(guī)問題、與經(jīng)營指導方針不一致的情況及其他違反政策規(guī)定的情況。(2分) 2.風險識別與評估(10分) 主要考察銀行是否對所從事的業(yè)務(wù)風險進行識別評估并對風險持續(xù)監(jiān)控。 (1)風險管理的制度、程序和方法：主要考察銀行是否設(shè)立了履行風險管理職能的專門部門,是否制定了識別、計量、監(jiān)測和管理風險的制度、程序和方法。(3分) (2)風險識

29、別與評估的全面性：銀行的風險評估是否考慮了內(nèi)部因素(如組織結(jié)構(gòu)的復(fù)雜程度、銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)、人員素質(zhì)、組織機構(gòu)變革和人員的流動等)與外部因素(如經(jīng)濟形勢變化、行業(yè)變革與技術(shù)更新等)；風險評估是否既針對單一業(yè)務(wù),又針對并表機構(gòu)的其他業(yè)務(wù)；風險評估是否針對風險的可計量和不可計量兩方面進行。(2分) (3)風險識別與評估的手段與技術(shù)：銀行是否建立了涵蓋各項業(yè)務(wù)、全行范圍的風險管理系統(tǒng),是否開發(fā)和運用風險量化評估方法和模型,對信用風險、國家及轉(zhuǎn)移風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險及信譽風險等各類風險進行持續(xù)的監(jiān)控。(3分) (4)風險控制制度、技術(shù)和方法的及時更新：銀行是否針對不斷變

30、化的環(huán)境和情況及時修改完善風險控制的制度、方法和手段,以控制新出現(xiàn)的風險或以前未能控制的風險。(2分) 3.控制行為與職責分工(10分) (1)全面、系統(tǒng)的各項業(yè)務(wù)政策、制度和程序,包括統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標準和操作要求：主要分析銀行是否建立全面、系統(tǒng)的內(nèi)部控制政策與程序,包括董事會與高級管理部門要求下級部門定期報送業(yè)績報告,以檢查銀行在實現(xiàn)其目標方面的進展；中層管理部門每天、每周或每月都應(yīng)收到并審閱規(guī)范標準的業(yè)務(wù)報告和專題報告；是否針對不同資產(chǎn)建立了審批和授權(quán)制度。(3分) (2)各部門、各崗位、各級機構(gòu)之間的職責分離、相互制約措施：各部門、各崗位、各級機構(gòu)之間的職責分工是否合理明確,是否遵循了必要的

31、分離原則。(3分) (3)各種會計賬表、統(tǒng)計信息真實完整的控制措施。(2分) (4)各種應(yīng)急制度及法律風險控制措施。(2分) 4.信息交流與溝通(10分) (1)信息共享、信息交流與信息反饋機制：主要分析銀行在各級機構(gòu)、各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間是否建立了信息共享機制；信息能否在各級機構(gòu)、各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間充分、有效的交流與利用；是否建立信息反饋機制。(4分) (2)貫穿各級機構(gòu)、覆蓋各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)倉庫和管理信息系統(tǒng)：主要分析銀行是否具備充分而全面的內(nèi)部財務(wù)與業(yè)務(wù)經(jīng)營數(shù)據(jù)庫；是否有貫穿各級機構(gòu)、覆蓋各個業(yè)務(wù)的管理信息系統(tǒng)；是否建立電子信息系統(tǒng)與信息技術(shù)風險的防范措施。(4分) (3)信息的真實可靠性：

32、主要分析銀行決策層獲取的有關(guān)財務(wù)狀況和業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況的綜合性信息,以及與決策有關(guān)的外部市場信息是否是有意義的、可靠的、隨時可得的,并且可以前后對比。(2分) 5.監(jiān)督與糾正(10分) (1)對銀行內(nèi)部控制整體有效性的日常監(jiān)督：主要分析銀行對關(guān)鍵性風險的監(jiān)督；是否有不同領(lǐng)域(包括業(yè)務(wù)領(lǐng)域本身、財務(wù)控制和內(nèi)部審計)的人員共同監(jiān)督內(nèi)控機制的有效性；日常監(jiān)督與獨立評估的執(zhí)行與效果如何。(4分) (2)內(nèi)部控制的監(jiān)督機制：主要分析銀行是否由獨立的、經(jīng)過良好訓練且具有較強工作能力的內(nèi)部審計人員對內(nèi)部控制進行全面、有效的審計與評估,并將結(jié)果直接報告董事會或董事會下設(shè)的審計委員會,同時報告高級管理部門；內(nèi)部審計

33、及審計人員的獨立性如何。(3分) (3)對內(nèi)部控制缺陷的糾正機制：主要考察銀行的內(nèi)部控制缺陷被發(fā)現(xiàn)和被報告后是否能夠及時得到解決和糾正,高級管理部門是否建立記錄內(nèi)部控制弱點并及時采取相應(yīng)糾正措施的制度。(3分) 四、股份制商業(yè)銀行盈利狀況評價標準 (一)定量指標(60分) 1.資產(chǎn)利潤率(15分) 1%以上：15分 0.75%至1%：12分至15分 0.5%至0.75%：9分至12分 0.25%至0.5%：6分至9分 0%至0.25%：0至6分 0%以下：0分 資產(chǎn)利潤率的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)頒布的相關(guān)文件。利潤的計算是根據(jù)財政部金融企業(yè)呆賬準備提取及呆賬核銷管理辦法和人民銀行銀行貸款損失

34、準備計提指引的有關(guān)規(guī)定,以銀行足額提取了當年各類貸款損失的準備金為前提條件的。 2.資本利潤率(15分) 20%以上：15分 15%至20%：12分至15分 10%至15%：9分至12分 5%至10%：6分至9分 0%至5%：0分至6分 0%以下：0分 資本利潤率的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)頒布的相關(guān)文件。利潤的計算是根據(jù)財政部金融企業(yè)呆賬準備提取及呆賬核銷管理辦法和人民銀行銀行貸款損失準備計提指引的有關(guān)規(guī)定,以銀行足額提取了當年各類貸款損失的準備金為前提條件的。 3.利息回收率(15分) 95%以上：15分 85%至95%：12分至15分 75%至85%：9分至12分 65%至75%：6分至9

35、分 55%至65%：0分至6分 55%以下：0分 利息回收率的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)頒布的相關(guān)文件。 4.資產(chǎn)費用率(15分) 0.75%以下：15分 1%至0.75%：12分至15分 1.25%至1%：9分至12分 1.5%至1.25%:6分至9分 1.75%至1.5%：3分至6分 2%至1.75%：0分至3分 2%以上：0分 資產(chǎn)費用率營業(yè)費用/資產(chǎn)總額。營業(yè)費用的概念見金融企業(yè)會計制度。 (二)定性因素(40分) 1.銀行的成本費用和收入狀況以及盈利水平和趨勢(15分) 主要通過銀行利潤構(gòu)成分析考察盈利水平和趨勢,通過同業(yè)比較和歷史比較分析判斷銀行收入的來源構(gòu)成及其穩(wěn)定性,分析影響銀行

36、收入來源的因素以及這些因素變化可能對銀行盈利產(chǎn)生的影響。 要分析銀行成本費用的主要構(gòu)成,預(yù)測成本費用的增長趨勢；應(yīng)綜合考慮收入、成本費用狀況及其變化趨勢,重點考察銀行凈營業(yè)收入的變化,以此判斷銀行盈利的變化趨勢。 2.銀行盈利的質(zhì)量,以及銀行盈利對業(yè)務(wù)發(fā)展與資產(chǎn)損失準備提取的影響(15分) 主要分析銀行是否嚴格按照監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定核算應(yīng)收未收利息,是否足額提取應(yīng)付未付利息,是否足額提取貸款損失準備及其他資產(chǎn)損失準備。要分析應(yīng)收未收利息、應(yīng)付未付利息和各項資產(chǎn)減值準備對銀行盈利狀況的影響。 評分原則：根據(jù)銀監(jiān)會發(fā)布的關(guān)于推進和完善貸款風險分類工作的通知第六條的規(guī)定進行相應(yīng)調(diào)整后,經(jīng)營成果為虧損的,

37、得分應(yīng)低于8分。 3.財務(wù)預(yù)決算體系,財務(wù)管理的健全性和有效性(10分) 主要分析銀行是否制定本年度利潤計劃與預(yù)算；銀行預(yù)決算體系是否健全；銀行財務(wù)管理制度建設(shè)及其執(zhí)行狀況。本項目主要從財務(wù)管理制度入手,分析銀行的財務(wù)管理水平。 評分原則：在財務(wù)管理中弄虛作假的,不得分。由于財務(wù)管理問題造成盈利狀況嚴重不實的,不得分。 五、股份制商業(yè)銀行流動性狀況評價標準 (一)定量指標(60分) 1.流動性比率(20分) 35%以上：20分 25%至35%：16分至20分 15%至25%：12分至16分 10%至15%：0分至12分 10%以下：0分 流動性比率的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。 2

38、.人民幣超額準備金比率(10分) 5%以上：10分 4%至5%：6分至10分 3%至4%：2分至6分 2%至3%：0分至2分 2%以下：0分 人民幣超額準備金是指扣除法定存款準備金后的人民幣準備金。 3.外幣備付金率(5分) 5%以上：5分 4%至5%：3分至5分 3%至4%：1分至3分 2%至3%：0分至1分 2%以下：0分 外幣備付金率的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。 4.(人民幣、外幣合并)存貸款比例(10分) 65%以下：10分 70%至65%：7分至10分 75%至70%：4分至7分 90%至75%：0分至4分 90%以上：0分 存貸款比例的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)制發(fā)的相

39、關(guān)文件。 5.外幣存貸款比例(5分) 70%以下：5分 80%至70%：3分至5分 90%至80%：1分至3分 100%至90%：0分至1分 100%以上：0分 外幣存貸款比例的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。 6.凈拆借資金比率(10分) -4%以下：10分 0至-4%：8分至10分 1%至0：6分至8分 3%至1%：0分至6分 3%以上：0分 凈拆借資金比率拆入資金比例-拆出資金比例；拆入資金比例和拆出資金比例的計算方法見監(jiān)管機構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。 (二)定性因素(40分) 1.資金來源的構(gòu)成、變化趨勢和穩(wěn)定性(5分) 主要分析銀行存款的構(gòu)成及其增減變化趨勢,判斷銀行資金的穩(wěn)定性。重

40、點分析定期存款與活期存款、以及對公存款與儲蓄存款在存款中的比重,分析一定歷史時期存款的變化情況及其趨勢。 評分原則：存款波動較大的銀行,得分應(yīng)低于3分。 2.資產(chǎn)負債管理政策和資金的調(diào)配情況(5分) 主要分析銀行流動性狀況,銀行資產(chǎn)與負債的期限是否匹配,銀行資產(chǎn)負債管理政策是否合理。 3.銀行對流動性的管理情況(20分) 主要考察銀行是否建立穩(wěn)定的流動性管理體系,較好地控制流動性風險。 (1)銀行是否設(shè)立流動性管理部門,專門負責銀行的流動性管理。(5分) (2)對流動性需求的預(yù)測：銀行是否利用各種技術(shù)方法對銀行的流動性需求進行準確地測算。(5分) (3)流動性管理政策：銀行是否在預(yù)測需求的基礎(chǔ)

41、上,制定相應(yīng)的流動性管理政策,設(shè)計多種方案(包括主動負債、轉(zhuǎn)換資產(chǎn)、出售資產(chǎn)等),從中選擇最優(yōu)流動性管理方案。判斷銀行在流動性管理方面有無綜合調(diào)控能力。(5分) (4)日常管理：銀行有無建立流動性的監(jiān)測、預(yù)警機制,是否制定流動性應(yīng)急方案。(5分) 4.銀行以主動負債形式滿足流動性需求的能力(5分) 主要考察銀行在流動性不足時從外部獲得資金的能力,重點分析銀行通過同業(yè)拆入、證券回購、向中央銀行再貸款、再貼現(xiàn)、從國際金融市場借入資金等方式滿足流動性需求的能力。分析銀行同業(yè)拆借業(yè)務(wù)狀況,同業(yè)拆借利率水平；分析銀行在證券回購市場交易狀況,證券回購業(yè)務(wù)的資金規(guī)模、收益狀況,證券資產(chǎn)構(gòu)成及其變現(xiàn)能力等。

42、5.管理層有效識別、監(jiān)測、和調(diào)控銀行頭寸的能力(5分) 主要考察銀行管理層是否能夠及時獲得關(guān)于銀行頭寸狀況的信息；銀行管理層對銀行的頭寸狀況是否有清楚的認識；管理層是否對銀行資金需求變動情況進行分析并及時作出決策。 六、股份制商業(yè)銀行市場風險評價 市場風險,指由于利率或價格發(fā)生變化而對金融機構(gòu)財務(wù)狀況產(chǎn)生的不利影響。市場風險主要包括利率風險、外匯風險、股本風險和商品風險。 在評估市場風險時,監(jiān)管人員應(yīng)主要考慮以下因素： (一)金融機構(gòu)盈利性或資產(chǎn)價值對利率、匯率、商品價格或產(chǎn)權(quán)價反向變動的敏感程度； (二)銀行董事會和高級管理層識別、衡量、監(jiān)督和控制市場風險敞口的能力； (三)源自非交易性頭寸

43、利率風險敞口的性質(zhì)和復(fù)雜程度； (四)源自交易性和境外業(yè)務(wù)市場風險敞口的性質(zhì)和復(fù)雜程度。 根據(jù)我國銀行業(yè)現(xiàn)狀,暫不對市場風險進行評級,但可以考察銀行資產(chǎn)價值與盈利水平受利率政策與外匯價格變化的影響,作為評價盈利性和資產(chǎn)質(zhì)量的參考。 七、銀行評級 (一)單項運作要素的評價 對銀行運作要素的評價標準為：評分85分以上為1級,評分75分至85分為2級,評分60至75分為3級,評分50至60分為4級,評分50分以下為5級。 (二)綜合評分標準 綜合評級采用加權(quán)匯總評分法,即各要素評價分值乘以相應(yīng)權(quán)重后進行相加,其總和為綜合評分。各要素的權(quán)重分別為：資本充足狀況20%,資產(chǎn)安全狀況20%,管理狀況25%

44、,盈利狀況20%,流動性狀況15%。暫不對市場風險因素進行量化評分。在取得各要素的評分后,將各要素評價分值乘以相應(yīng)權(quán)重后進行相加,其總和為綜合評分。 (三)綜合評級等次 根據(jù)股份制商業(yè)銀行的綜合評分,對應(yīng)取得股份制商業(yè)銀行的綜合評級等次。股份制商業(yè)銀行的綜合評級分為五級： 1級-良好：綜合評分在85分以上。 2級-一般：綜合評分在75分至85分之間。 3級-關(guān)注：綜合評分在60分至75分之間。 4級-欠佳：綜合評分在50分至60分之間。 5級-差：綜合評分在50分以下。 (四)評級體系中應(yīng)注意的問題 1.評級的周期 評級周期為一年,即監(jiān)管人員每年應(yīng)對股份制商業(yè)銀行進行一次年度評級。監(jiān)管人員應(yīng)在

45、年度結(jié)束后4個月內(nèi)根據(jù)銀行上一年度情況完成對銀行的評級。 2.評級結(jié)果的披露 評級結(jié)果由監(jiān)管部門向有關(guān)部門通報,暫不向公眾披露。何時需對外披露由監(jiān)管部門決定。 附件一 非信貸類資產(chǎn)項目定義和損失界定標準 一、表內(nèi)應(yīng)收利息：指截至評級日期表內(nèi)應(yīng)收利息余額,其預(yù)計損失額按余額的95%界定。 二、待處理房改資產(chǎn)：指住房體制改革后形成的已售公房損失,其預(yù)計損失額按余額的100%界定。 三、待處理同業(yè)拆借墊款：指拆放同業(yè)及拆放金融性公司形成的拆借墊款,其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標準界定。 四、待處理案件糾紛墊款：指經(jīng)濟糾紛及案件形成的墊款,包括以前年度案件結(jié)案后掛賬的損失和結(jié)案掛賬的涉案資

46、金,其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標準界定。 五、待處理以前年度擔保及信用證墊款：指由于擔保及信用證形成且尚未納入信貸資產(chǎn)中統(tǒng)計的墊款,其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標準界定。 六、待處理其他應(yīng)收款：指除以上二至五項待處理項目外的其他各種跨年度待處理墊款、掛賬和非業(yè)務(wù)性暫付及應(yīng)收款項。如應(yīng)收賠款和罰金、訴訟辦案費墊款等。其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標準界定。 七、待處理抵債資產(chǎn)：指行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)資產(chǎn)、受償破產(chǎn)和關(guān)閉企業(yè)或其他債務(wù)人的資產(chǎn)等,其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標準界定。 八、待清理投資及自辦實體資產(chǎn)：指進行的股權(quán)投資、債券投資及以前年度自辦

47、經(jīng)濟實體形成的待清理資產(chǎn),其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標準界定,如待清理投資及自辦實體是按比例出資的,待清理資產(chǎn)及預(yù)計損失按投資比例計算確定。 九、待清理接收資產(chǎn)：指待清理城信社資產(chǎn)、待清理信托資產(chǎn)、人行轉(zhuǎn)來企業(yè)貸款本金和利息以及其他金融機構(gòu)轉(zhuǎn)來資產(chǎn)等,其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標準界定。 十、應(yīng)付福利費墊款：指超標準紅字反映的應(yīng)付福利費,其預(yù)計損失額按墊款金額的100%界定。 十一、歷年虧損掛賬：指自身形成的虧損掛賬,其預(yù)計損失額按虧損掛賬金額的100%界定。 十二、其他風險性非信貸類資產(chǎn)：指產(chǎn)權(quán)待界定資產(chǎn)、委托持股、委托代理業(yè)務(wù)等資產(chǎn),其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標準界定。 附件二 股份制商業(yè)銀行風險評級體系操作規(guī)程 風險評級是監(jiān)管機構(gòu)根據(jù)股份制商業(yè)銀行的資本充足、資產(chǎn)安全、管理、盈利、流動性和市場風險敏感性等方面的狀況,對銀行經(jīng)營管理狀況進行全面分析和判斷,并形成綜合評級的過程。 一、評級的原則 (一)全面性原則,風險評級應(yīng)在全面收集股份制商業(yè)銀行相關(guān)信息的基礎(chǔ)上,綜合全部信息進行。 (二)系統(tǒng)性原則,風險評級應(yīng)系統(tǒng)分析股份制商業(yè)銀行的整體風險和經(jīng)營狀況,以及風險發(fā)展趨勢。 (三)持續(xù)性原則,風險評級應(yīng)根據(jù)監(jiān)管周期持續(xù)進行。 (四)審慎性原則,風險評級應(yīng)當遵循審慎監(jiān)管原則,以審慎監(jiān)管的要求為依據(jù),有效識別和認定股份制商業(yè)銀行