審批權(quán)限管理制度

1、XX股份有限公司審批權(quán)限管理制度為便于公司各業(yè)務(wù)人員辦理合同和款項(xiàng)支付審批手續(xù)， 現(xiàn)對(duì)各類業(yè)務(wù)合同和款項(xiàng)支付的審批權(quán)限，作如下規(guī)定。一、 關(guān)聯(lián)交易（一）公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在 30 萬元以上的，由董事會(huì)批準(zhǔn)；交易金額不超過 30 萬元的，由總經(jīng)理辦公會(huì)審批。（二）公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在 300 萬元及以上， 由董事會(huì)批準(zhǔn)；交易金額低于 300 萬元的，由總經(jīng)理辦公會(huì)審批。（三）公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的交易金額在 3000 萬元及以上的，由股東大會(huì)批準(zhǔn)。（四）需經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)批準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)交易合同，由董事長簽署，總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)交易合同，由總經(jīng)理簽署。二、 對(duì)外擔(dān)保（一）公司對(duì)

2、外擔(dān)保事項(xiàng)，均須董事會(huì)審議批準(zhǔn)。（二）以下對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)， 經(jīng)董事會(huì)審議通過后，還須報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。1、公司及控股子公司對(duì)外擔(dān)?？傤~，超過最近一期經(jīng)審計(jì)的公司凈資產(chǎn)的 50%以后提供的任何擔(dān)保。2、連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)擔(dān)保金額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)。30%，或超過最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的50%的3、 為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保。4、單筆擔(dān)保金額超過最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保。5、 對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。（三）公司的對(duì)外擔(dān)保合同，由董事長簽署。三、對(duì)外投資（一）在一個(gè)財(cái)務(wù)年度內(nèi)，累計(jì)投資金額不超過2500 萬元的，由董事長負(fù)責(zé)批準(zhǔn)；超過 2500 萬元，低于

3、最近一期經(jīng)審計(jì)確認(rèn)凈資產(chǎn)50%的，由董事會(huì)審議批準(zhǔn)；超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50%的，由股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。（二）單個(gè)項(xiàng)目投資額低于2500 萬元的，由董事長負(fù)責(zé)批準(zhǔn)；超過2500 萬元，低于最近一期經(jīng)審計(jì)確認(rèn)凈資產(chǎn)50%的，由董事會(huì)審議批準(zhǔn)；超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50%的，由股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。（三）公司進(jìn)行證券投資、委托理財(cái)和衍生產(chǎn)品投資的審批權(quán)限如下。1、單筆投資額不超過1000 萬元的，由董事會(huì)審議批準(zhǔn)；超過1000萬元的，由股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。2、累計(jì)投資不超過2000 萬元的，由董事會(huì)審議批準(zhǔn)；超過2000 萬元的，由股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。3、對(duì)外投資、委托理財(cái)合同，由董事長簽署；

4、證券投資和衍生產(chǎn)品投資的資金劃撥，由董事長審批、財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽。四、購買、出售、置換資產(chǎn)（包括房屋、設(shè)備等固定資產(chǎn)，土地使用權(quán)、商標(biāo)、專利權(quán)等無形資產(chǎn)及其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利）。（一）成交金額不超過1000 萬的，由總經(jīng)理審批。（二）成交金額超過1000 萬，不超過 2500 萬的，由董事長審批。（三）成交金額超過2500 萬的，由董事會(huì)審批。（四）成交金額超過最近一期經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表總資產(chǎn)的30%，由股東大會(huì)審批。（五）購買設(shè)備及其隨機(jī)配件，成交金額不超過50 萬的，由經(jīng)營副總審批。（六）由經(jīng)營副總、總經(jīng)理審批的事項(xiàng)的有關(guān)合同，分別由經(jīng)營副總和總經(jīng)理簽署，其余的合同由董事長簽署。五、銀行授信或融資（一）

5、同一銀行授信額度不超過一億元，由總經(jīng)理審批；一億元以上3 億元以下，由董事長審批；超過3 億元的，由董事會(huì)審批。（二）單筆銀行融資金額 （包括簽發(fā)承兌匯票、 銀行保函、信用證），不超過 3000 萬元的，由總經(jīng)理審批； 3000 萬元以上的，由董事長審批；超過一億元的，由董事會(huì)審批；單筆借款金額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn) 30%的，由股東大會(huì)審批。（三）銀行授信或融資合同由公司法人代表或法人代表授權(quán)的合適人員簽署。六、非經(jīng)營性重大合同（一）委托經(jīng)營、承包、租賃等合同涉及的金額或同一對(duì)象連續(xù)以下，5%個(gè)月累計(jì)額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表總資產(chǎn)的12由董事長審批；占公司最近一期經(jīng)審計(jì)的合并

6、報(bào)表總資產(chǎn)的 30%以下的，由董事會(huì)審批； 占公司最近一期經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表總資產(chǎn)的 30%以上的，由股東大會(huì)審批。（二） 對(duì)外贊助、捐贈(zèng)等相關(guān)金額（或連續(xù) 12 個(gè)月累計(jì)額）的絕對(duì)金額在 100 萬以下的，由董事長審批； 占公司最近一期經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表凈利潤的 10%以下且絕對(duì)金額在 500 萬以下的，由董事會(huì)審批；占公司最近一期經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表凈利潤的 10%以上或絕對(duì)金額超過 500 萬的，由股東大會(huì)批準(zhǔn)。（三） 委托經(jīng)營、承包、租賃事項(xiàng)的合同，由董事長簽署。對(duì)外贊助、捐贈(zèng)的款項(xiàng)支付，由董事長審批，財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽。七、 產(chǎn)品銷售合同（一）銷售部根據(jù)產(chǎn)品市場行情， 結(jié)合主要原材料采購價(jià)格變化情

7、況及趨勢，提出月度調(diào)價(jià)方案，報(bào)董事長批準(zhǔn)后執(zhí)行。（二）新客戶設(shè)定信用期、信用額度，老客戶信用期、信用額度的變更，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。（三）銷售業(yè)務(wù)的合同金額不超過 100 萬的，由銷售部經(jīng)理審批； 100 萬以上，不超過 1500 萬的，由經(jīng)營副總審批；超過 1500 萬，不超過 3000 萬的，由總經(jīng)理審批；超過 3000 萬的由董事長審批。八、采購合同（一）全年采購額500 萬以上的主要原材料采購合同由總經(jīng)理審批，采購額超過 1000 萬以上的，由董事長審批， 主要原材料的品種由財(cái)務(wù)部根據(jù)上年采購額提出方案。 （二）全年采購額不超過500 萬的其他原材料的采購合同由經(jīng)營副總審批。（三）工程物資、

8、備品備件采購合同： 單筆采購金額超過 50 萬元的，由總經(jīng)理審批；不超過 50 萬的，由經(jīng)營副總審批。（四）車輛采購合同，由董事長審批。（五）委外物資加工合同，由經(jīng)營副總審批。九、工程合同合同金額在 10 萬元以下的，由工程部部長審核，工程副總審批； 10 萬元以上的由總經(jīng)理審批；超過 1000 萬元的，由董事長審批。十、設(shè)備修理合同。設(shè)備修理合同金額不超過 1 萬元的，由設(shè)動(dòng)部部長審核， 生產(chǎn)副總審批；超過 1 萬元，不超過 10 萬元的，由總經(jīng)理審批；超過 10 萬元的，由董事長審批。十一、采購付款（原材料、工程物資、備品備件、設(shè)備等）審批權(quán)限及流程。（一）有合同，貨到票也到。采購員填寫付

9、款申請 -采購部經(jīng)理審核 -資材會(huì)計(jì)初審（依據(jù)合同）-財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)審 -出納付款。（二）支付質(zhì)保金時(shí)，由設(shè)備動(dòng)力部經(jīng)理和車間主任簽字。（三）有合同，需按合同規(guī)定預(yù)付采購款。采購員填寫付款申請 -采購部經(jīng)理、經(jīng)營副總審核 -資材會(huì)計(jì)出納付款。 -財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)審-初審（依據(jù)合同）（四）合同，需要預(yù)付貨款（僅限于老供應(yīng)商）。不超過十萬元的， 按照第 2 條規(guī)定處理； 超過十萬元的需經(jīng)總經(jīng)理審批。（五）零星采購借用備用金，按備用金管理制度審批，采購?fù)瓿珊?，憑入庫單或驗(yàn)收單和發(fā)票報(bào)銷，單筆不超過5000 元的，按本條第1款規(guī)定處理；超過5000 元的，按本條第2 款規(guī)定處理。十二、工程付款（一

10、）規(guī)模較小，工程竣工驗(yàn)收后結(jié)算的。由項(xiàng)目經(jīng)理填寫工程付款單，預(yù)算員核價(jià)，工程部部長，受益部門負(fù)責(zé)人審核，工程副總審批，資材會(huì)計(jì)審核，財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字，出納付款。1. 大中型項(xiàng)目，按合同規(guī)定預(yù)付工程款。由工程監(jiān)理編制工程量報(bào)表， 項(xiàng)目經(jīng)理填寫工程付款單， 工程部部長審核，工程副總審批，資材會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字，出納付款。1、大中型項(xiàng)目為加快工程進(jìn)度， 需要提前付款的，需報(bào)總經(jīng)理審批。2、 大中型項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，支付最后一期工程款（發(fā)票已收到）。按本條第 2 款規(guī)定的流程審核， 但最后審批權(quán)應(yīng)按合同金額大小分別由工程副總、總經(jīng)理和董事長審批，具體按照第九條規(guī)定執(zhí)行。支付工程質(zhì)保金5由工程部

11、部長和受益部門負(fù)責(zé)人聯(lián)簽。十三、職工薪酬（一）月度工資、獎(jiǎng)金、零星工資、勞務(wù)發(fā)放。工資核算員制單，人力資源部部長簽字，成本核算員、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批。（二）年終獎(jiǎng)金按本條第 1 款流程辦理，最終審批權(quán)歸董事長。（三）五險(xiǎn)一金支付由人事專員制單，人力資源部部長簽字，成本核算員審核，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批，出納付款。（四）貨幣性福利和非貨幣性福利的發(fā)放由董事長審批。（五）教育培訓(xùn)費(fèi)用的支付。5.1、已經(jīng)納入年度培訓(xùn)計(jì)劃的費(fèi)用，由人力資源部部長和財(cái)務(wù)部經(jīng)理聯(lián)簽。5.2.計(jì)劃外項(xiàng)目發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)，先由各部門、各車間預(yù)先向人力資源部申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后， 在批準(zhǔn)的額度內(nèi)報(bào)銷，由人力資源部部長和財(cái)

12、務(wù)部經(jīng)理聯(lián)簽，超過標(biāo)準(zhǔn)的由總經(jīng)理審批。十四、差旅費(fèi)（一）員工出差預(yù)先辦理出差審批，按隸屬關(guān)系分別由部長、分管副總、總經(jīng)理和董事長審批。批準(zhǔn)后，送人力資源部備案。（二）報(bào)銷差旅費(fèi)，憑出差審批單到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷。開支標(biāo)準(zhǔn)出納付款；財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批， 由成本核算員審核， 和規(guī)定時(shí)限以內(nèi)的，超過標(biāo)準(zhǔn)或時(shí)限的，由總經(jīng)理審批。十五、業(yè)務(wù)招待費(fèi)（一）由總經(jīng)辦和財(cái)務(wù)部根據(jù)歷史數(shù)據(jù)對(duì)公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)制定業(yè)務(wù)招待費(fèi)年度控制數(shù)，報(bào)董事長批準(zhǔn)后執(zhí)行。（二）公司各職能部門發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)按組織分工分別記入總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)名下， 由財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)核算業(yè)務(wù)招待費(fèi)的實(shí)際使用情況，定期報(bào)董事長。（三）副總、財(cái)

13、務(wù)總監(jiān)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，由總經(jīng)理審批；總經(jīng)理的招待費(fèi)用，由董事長審批。十六、車輛費(fèi)用報(bào)銷（一）明確享受對(duì)象，享受標(biāo)準(zhǔn)，開支范圍。（二）標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)報(bào)銷，由成本會(huì)計(jì)員初審，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批，出納付款。（三）財(cái)務(wù)部定期按享受對(duì)象向董事長報(bào)告車輛費(fèi)用使用情況。十七、電話費(fèi)報(bào)銷（一）明確享受對(duì)象，享受標(biāo)準(zhǔn)，由總經(jīng)辦根據(jù)電話費(fèi)報(bào)銷辦法編制一覽表，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部按規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)。（二）未超過標(biāo)準(zhǔn)的，按實(shí)報(bào)銷，由成本會(huì)計(jì)員初審，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批，出納付款。（三）超過標(biāo)準(zhǔn)的，按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超過部分不報(bào)銷。十八、運(yùn)費(fèi)及進(jìn)出口雜費(fèi)由業(yè)務(wù)員填制付款申與產(chǎn)品銷售相關(guān)的運(yùn)費(fèi)及出口雜費(fèi)， （一）請單，銷售部經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，經(jīng)營副總審批后，由成本核算員、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后付款。（二）與采購業(yè)務(wù)、委外加工業(yè)務(wù)相關(guān)的運(yùn)費(fèi)及進(jìn)口雜費(fèi)，由采購員填制付款申請單，采購部經(jīng)理審核，經(jīng)營副總審批后，由成本核算員、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后付款。十九、其他（一）有管理辦法、已明確費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)