北京大北農(nóng)科技集團(tuán)股份有限公司2018年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

1、北京大北農(nóng)科技集團(tuán)股份有限公司2018年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告本報(bào)告以大北農(nóng) 2016-2018 年度財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)為分析基礎(chǔ)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表水平、垂直分析財(cái)務(wù)指標(biāo)盈利能力、償債能力、營運(yùn)能力、發(fā)展成長能力、杜邦等分析This report is based on the data of financial statements of Listed Companies in 2016-2018.Including horizontal and vertical analysis of SOFP, profit statement, cash flow statem

2、ent and owner's equity statementFinancial Indicators Profit, Debt Payment, Operations, Development, DuPont, etc.1 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)1.1 資產(chǎn)負(fù)債表11.2 利潤表41.3 現(xiàn)金流量表51.4 所有者權(quán)益變動(dòng)表72 會(huì)計(jì)報(bào)表分析2.1 資產(chǎn)負(fù)債表分析 92.1.1 水平趨勢(shì)分析 92.1.2 垂直結(jié)構(gòu)分析142.2 利潤表分析192.2.1 水平趨勢(shì)分析 192.2.2 垂直結(jié)構(gòu)分析 222.3 現(xiàn)金流量表分析242.3.1 水平趨勢(shì)分析 242.3.2 垂直結(jié)構(gòu)分析 262.

3、4 所有者權(quán)益變動(dòng)表分析282.4.1 水平趨勢(shì)分析282.4.2 垂直結(jié)構(gòu)分析293 財(cái)務(wù)指標(biāo)分析3.1 償債能力分析303.1.1 短期償債能力分析303.1.2 長期償債能力分析323.2 營運(yùn)能力分析353.2.1 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析353.2.2 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析373.2.3 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析383.3 盈利能力分析383.3.1 資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析.383.3.2 資本經(jīng)營盈利能力分析.393.3.3 商品經(jīng)營盈利能力分析.413.3.4 盈利質(zhì)量分析473.4 發(fā)展能力分析483.4.1 資產(chǎn)資本成長分析483.4.2 營業(yè)收益成長分析493.4.3 每股凈資產(chǎn)分析 504 杜邦

4、分析4.1 杜邦分析表514.2 杜邦分析圖515 數(shù)據(jù)來源及計(jì)算說明5.1 數(shù)據(jù)來源535.2 計(jì)算說明53北京大北農(nóng)科技集團(tuán)股份有限公司2018年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告1財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)1.1資產(chǎn)負(fù)債表表格1 2016-2018年度 資產(chǎn)負(fù)債表Table 1 Balance Sheets for 2016-2018項(xiàng)目（萬元）2016 年2017 年2018 年貨幣資金200,228.59378,808.31227,495.44交易性金融資產(chǎn)0.000.00784.87應(yīng)收票據(jù)5,356.655,903.793,725.07應(yīng)收賬款109,110.05133,296.24170,782.00預(yù)付款

5、項(xiàng)23,112.7731,004.6713,381.73其他應(yīng)收款15,575.0730,229.9324,507.44存貨204,575.76272,180.69229,770.29其他流動(dòng)資產(chǎn)208,223.0959,896.0823,255.73流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)766,188.50911,319.71693,702.55可供出售金融資產(chǎn)20,492.3566,201.1497,661.35長期股權(quán)投資75,926.66135,510.67232,822.46固定資產(chǎn)365,125.53461,075.93477,111.07在建工程49,715.5366,143.3726,746.28生產(chǎn)性

6、生物資產(chǎn)8,223.0013,759.939,525.39叔k146,796.61168,148.35167,326.09開發(fā)支出31,015.0829,598.9336,177.51商譽(yù)21,822.5330,273.5929,416.90長期待攤費(fèi)用10,220.6612,480.1711,115.38遞延所得稅資產(chǎn)8,430.849,196.8812,526.20其他非流動(dòng)資產(chǎn)21,861.1222,073.6215,440.89非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)759,629.901,014,462.571,115,869.51資產(chǎn)總計(jì)1,525,818.411,925,782.271,809,572.0

7、6短期借款65,072.85180,250.34244,229.26交易性金融負(fù)債0.000.6469.17應(yīng)付票據(jù)2,890.50755.25112,419.44應(yīng)付賬款90,098.58116,969.530.00預(yù)收款項(xiàng)71,114.9069,345.6768,784.75應(yīng)付職，薪酬39,165.4237,994.0731,169.16應(yīng)交稅費(fèi)8,649.2512,639.1611,669.01應(yīng)付利息4,377.266,771.000.00其他應(yīng)付款25,970.60103,301.96125,407.07一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債2,137.551.0049,992.40其他流動(dòng)負(fù)債1

8、50,000.00150,000.000.00流動(dòng)負(fù)債合計(jì)459,500.12678,028.62643,740.27長期借款1.000.009,400.00應(yīng)付債券49,941.5649,966.0960,000.00長期應(yīng)付款511.777,530.369,977.68長期負(fù)債合計(jì)50,454.3357,496.4479,377.68預(yù)計(jì)負(fù)債0.0080.000.00遞延所得稅負(fù)債2,236.042,123.222,134.63遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債10,810.7811,328.6912,884.24非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)63,501.1671,028.3594,396.55負(fù)債合計(jì)523,001

9、.27749,056.96738,136.83實(shí)收資本（或股本）410,066.91424,299.39424,299.39資本公積107,143.94141,169.78146,070.61其中:庫存股0.0053,514.1086,931.02盈余公積33,402.6339,138.8244,970.36未分配利潤374,230.58470,411.56452,118.14其他綜合收益237.10141.84-2,638.98歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)925,081.151,021,647.28977,888.50少數(shù)股東權(quán)益77,735.98155,078.0393,546.73所有者權(quán)

10、益合計(jì)1,002,817.131,176,725.311,071,435.23負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)1,525,818.411,925,782.271,809,572.06北京大北農(nóng)科技集團(tuán)股份有限公司，簡稱大北農(nóng)，所屬的行業(yè)是其他農(nóng)產(chǎn)品，公司總部位于北京市。2018年，大北農(nóng)的資產(chǎn)總計(jì)是 1,809,572.06萬元，負(fù)債合計(jì)是 738,136.83萬 元，所有者權(quán)益合計(jì)是1,071,435.23萬元。72資產(chǎn)構(gòu)成負(fù)債 所有者權(quán)益從資產(chǎn)的角度看大北農(nóng)的資產(chǎn)負(fù)債表,2016-2018年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是1,525,818.41 萬元、1,925,782.27 萬元、1,809,572.06

11、 萬元，其中，2018年的流動(dòng)資產(chǎn)合 計(jì)為693,702.55萬元，包括227,495.44萬元的貨幣資金和229,770.29萬元的存貨；非流動(dòng) 資產(chǎn)合計(jì)為1,115,869.51萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了 477,111.07萬元。資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)2,500,000.001,809,572.062,000,000.00 1,925,782.271,500,000.00- 1,525,818.411,000,000.00500,000.000.00 2016 年2017 年2018 年負(fù)債方面，大北農(nóng)最近三年的負(fù)債總額分別是523,001.27萬元、749,056.96萬元、738,136.

12、83萬元，其中，2018年的流動(dòng)負(fù)債是643,740.27萬元，非流動(dòng)負(fù)債是94,396.55萬元。所有者權(quán)益方面，2016-2018年大北農(nóng)的所有者權(quán)益總額分別為1,002,817.13萬元、1,176,725.31 萬元、1,071,435.23 萬元，2018 年的股本為 424,299.39 萬元。1.2 利潤表表格2 2016-2018 年度利潤表Table 2 Income Sheets for 2016-2018項(xiàng)目（萬元）2016 年2017 年2018 年?duì)I業(yè)總收入1,684,093.711,874,173.861,930,206.67營業(yè)收入1,684,093.711,87

13、4,173.861,930,206.67營業(yè)總成本1,589,656.901,754,245.851,909,616.79宮業(yè)成本1,265,031.151,421,176.351,569,301.66營業(yè)稅金及附加3,209.254,827.845,219.64銷售費(fèi)用173,450.42167,630.29152,182.68管理費(fèi)用126,984.10133,651.28137,510.65財(cái)務(wù)費(fèi)用11,888.0315,744.9224,722.78資產(chǎn)減值損失9,093.9711,215.1720,679.39公允價(jià)值艾動(dòng)收益0.00-0.64716.34投資收益8,520.4829

14、,952.9931,718.89其中:對(duì)聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益2,576.622,100.74-7,631.86其他業(yè)務(wù)利潤0.007,822.3310,049.90營業(yè)利潤102,957.29157,702.6863,075.00營業(yè)外收入12,614.391,008.375,773.24營業(yè)外支出3,797.871,997.423,284.32利潤總額111,773.80156,713.6365,563.93所得稅費(fèi)用18,191.8224,900.0116,966.73凈利潤93,581.98131,813.6248,597.20歸屬于母公司所有者的凈利潤88,268.19126,52

15、1.1950,691.13少數(shù)股東損益5,313.795,292.43-2,093.93基本每股收益0.000.000.00稀釋每股收益0.000.000.00其他綜合收益（損失）191.58-99.84-2,783.95綜合收益總額93,773.57131,713.7945,813.25歸屬于母公司所有者的綜合收益88,458.91126,425.9347,910.31歸屬少數(shù)股東的綜合收益5,314.665,287.85-2,097.062016-2018 年大北農(nóng)的營業(yè)總收入分別為1,684,093.71 萬元、1,874,173.86 萬元、1,930,206.67 萬元，營業(yè)總成本分

16、別為1,589,656.90 萬元、1,754,245.85 萬元、1,909,616.79 萬元，凈利潤分別為 93,581.98 萬元、131,813.62 萬元、48,597.20 萬元。主要利潤表項(xiàng)目營業(yè)總收入1,684,093.711,874,173.861,930,206.67'營業(yè)總成本1,589,656.901,754,245.851,909,616.79凈利潤93,581.98131,813.6248,597.202018年，大北農(nóng)的營業(yè)收入和營業(yè)成本分別為 1,930,206.67 萬元、1,569,301.66 萬元, 銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為 152,

17、182.68萬元、137,510.65萬元和24,722.78萬 元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為 63,075.00萬元、65,563.93萬元。1.3 現(xiàn)金流量表表格3 2016-2018年度 現(xiàn)金流量表Table 3 Cash Flow Sheets for 2016-2018項(xiàng)目（萬元）2016 年2017 年2018 年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1,662,693.591,825,325.321,889,047.32收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金2,326.113,269.950.00收到的稅費(fèi)返還0.000.00260.51收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有美的現(xiàn)金11,388.7913,317.

18、1948,123.04購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金1,254,131.571,415,832.661,483,148.26客戶貸款及墊款凈增加額17,971.383,272.880.00支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金231.89440.440.00支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金186,412.45185,301.86191,928.90支付的各項(xiàng)稅費(fèi)28,507.6630,940.7531,851.27支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有美的現(xiàn)金124,913.62134,621.60123,755.69經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量64,239.9271,502.28106,746.75收回投資收到的現(xiàn)金5,287.

19、4018,386.8038,175.00取得投資收益收到的現(xiàn)金7,448.627,443.674,730.34處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金358.23335.40397.99處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金0.002,361.255,354.42收到的其他與投資活動(dòng)有美的現(xiàn)金202,703.29236,858.941,198.15購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金89,065.58106,577.4898,697.52投資支付的現(xiàn)金91,861.6495,163.3288,130.54取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金6,507.8635,292.680.00支付其他與投資活動(dòng)有美的現(xiàn)金140,079.48100,925.3

20、24,735.34投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-111,717.02-72,572.73-141,707.49吸收投資收到的現(xiàn)金6,377.00112,068.9581,659.80吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金6,377.00112,068.9521,659.80其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金6,377.0058,554.8521,659.80發(fā)行債券收到的現(xiàn)金0.000.0060,000.00取得借款收到的現(xiàn)金685,155.19240,646.51296,490.42收到其他與籌資活動(dòng)有美的現(xiàn)金160,481.70219,187.12156,231.35償還債務(wù)支付的現(xiàn)金675,955.39119,

21、308.47197,237.50分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金33,704.1339,549.9279,557.44其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金264.001,747.104,700.65支付其他與籌資活動(dòng)有美的現(xiàn)金112,125.98225,170.95376,245.84籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量30,228.39187,873.23-118,659.21匯率艾動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響17.43-433.53-193.68現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-17,231.27186,369.25-153,813.63期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額201,766.76184,535.49370,904.74期末現(xiàn)金及

22、現(xiàn)金等價(jià)物余額184,535.49370,904.74217,091.112018年，大北農(nóng)的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為 217,091.11萬元，其中，經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn) 生的現(xiàn)金流量是106,746.75萬元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-141,707.49萬元，籌資活動(dòng) 產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-118,659.21萬元。現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額趨勢(shì)400,000.00350,000.00300,000.00250,000.00200,000.00150,000.00100,000.0050,000.000.002016 年2017 年2018 年1.4 所有者權(quán)益變動(dòng)表表格4 2016-2018年度 所有者

23、權(quán)益變動(dòng)表Table 4 Changes in Owner's Equity Sheets For 2016-2018項(xiàng)目（萬元）2016 年2017 年2018 年上期期末余額925,900.311,002,817.131,176,725.31本期期初余額925,900.311,002,817.131,176,725.31本期增減文動(dòng)金額76,916.82173,908.18-105,290.08綜合收益總額93,773.57131,713.7945,813.25所有者投入和減少資本5,037.4961,792.46-91,310.91所有者投入資本8,259.38125,015.4

24、1-54,733.59股份支付金額0.00-50,393.3611,913.83和投資相關(guān)的其他項(xiàng)目-3,221.89-12,829.60-48,491.15利潤分配-21,894.24-25,634.98-66,414.81對(duì)股東的分配-21,894.24-26,327.91-66,414.81利潤分配的其他項(xiàng)目0.00692.930.00其他0.006,036.926,622.40期末余額1,002,817.131,176,725.311,071,435.231,200,000.001,150,000.001,100,000.001,050,000.001,000,000.00950,00

25、0.00900,000.00所有者權(quán)益期末余額變動(dòng)趨勢(shì). 1,002,817.131,176,725.311,071,435.232016 年2017 年2018 年2會(huì)計(jì)報(bào)表分析2.1 資產(chǎn)負(fù)債表分析2.1.1 水平趨勢(shì)分析表格5 2018年度水平分析Table 5 Horizontal Analysis In 2018項(xiàng)目（萬元）2017 年2018 年變動(dòng)額變動(dòng)比影響總資產(chǎn)貨幣資金378,808.31227,495.44-151,312.87-39.94%-7.86%交易性金融資產(chǎn)0.00784.87784.870.00%0.04%應(yīng)收票據(jù)5,903.793,725.07-2,178.7

26、3-36.90%-0.11%應(yīng)收賬款133,296.24170,782.0037,485.7628.12%1.95%預(yù)付款項(xiàng)31,004.6713,381.73-17,622.94-56.84%-0.92%其他應(yīng)收款30,229.9324,507.44-5,722.49-18.93%-0.30%存貨272,180.69229,770.29-42,410.40-15.58%-2.20%其他流動(dòng)資產(chǎn)59,896.0823,255.73-36,640.35-61.17%-1.90%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)911,319.71693,702.55-217,617.16-23.88%-11.30%可供出售金融資產(chǎn)6

27、6,201.1497,661.3531,460.2147.52%1.63%長期股權(quán)投資135,510.67232,822.4697,311.7971.81%5.05%固定資產(chǎn)461,075.93477,111.0716,035.143.48%0.83%在建工程66,143.3726,746.28-39,397.09-59.56%-2.05%生產(chǎn)性生物資產(chǎn)13,759.939,525.39-4,234.54-30.77%-0.22%無形資產(chǎn)168,148.35167,326.09-822.26-0.49%-0.04%開發(fā)支出29,598.9336,177.516,578.5822.23%0.34

28、%商譽(yù)30,273.5929,416.90-856.69-2.83%-0.04%長期待攤費(fèi)用12,480.1711,115.38-1,364.79-10.94%-0.07%遞延所得稅資產(chǎn)9,196.8812,526.203,329.3236.20%0.17%其他非流動(dòng)資產(chǎn)22,073.6215,440.89-6,632.73-30.05%-0.34%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1,014,462.571,115,869.51101,406.9410.00%5.27%資產(chǎn)總計(jì)1,925,782.271,809,572.06-116,210.22-6.03%-6.03%短期借款180,250.34244,229

29、.2663,978.9235.49%3.32%交易性金融負(fù)債0.6469.1768.5310707.81%0.00%應(yīng)付票據(jù)755.25112,419.44111,664.1914785.06%5.80%應(yīng)付賬款116,969.530.00-116,969.53-100.00%-6.07%預(yù)收款項(xiàng)69,345.6768,784.75-560.92-0.81%-0.03%應(yīng)付職工薪酬37,994.0731,169.16-6,824.90-17.96%-0.35%應(yīng)交稅費(fèi)12,639.1611,669.01-970.15-7.68%-0.05%應(yīng)付利息6,771.000.00-6,771.00-1

30、00.00%-0.35%其他應(yīng)付款103,301.96125,407.0722,105.1221.40%1.15%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債1.0049,992.4049,991.404999140.44%2.60%其他流動(dòng)負(fù)債150,000.000.00-150,000.00-100.00%-7.79%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)678,028.62643,740.27-34,288.34-5.06%-1.78%長期借款0.009,400.009,400.000.00%0.49%應(yīng)付債券49,966.0960,000.0010,033.9120.08%0.52%長期應(yīng)付款7,530.369,977.682,44

31、7.3232.50%0.13%長期負(fù)債合計(jì)57,496.4479,377.6821,881.2438.06%1.14%預(yù)計(jì)負(fù)債80.000.00-80.00-100.00%0.00%遞延所得稅負(fù)債2,123.222,134.6311.410.54%0.00%遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債11,328.6912,884.241,555.5613.73%0.08%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)71,028.3594,396.5523,368.2032.90%1.21%負(fù)債合計(jì)749,056.96738,136.83-10,920.14-1.46%-0.57%實(shí)收資本（或股本）424,299.39424,299.390.00

32、0.00%0.00%資本公積141,169.78146,070.614,900.833.47%0.25%其中：庫存股53,514.1086,931.0233,416.9262.45%1.74%盈余公積39,138.8244,970.365,831.5514.90%0.30%未分配利潤470,411.56452,118.14-18,293.42-3.89%-0.95%其他綜合收益141.84-2,638.98-2,780.81-1960.54%-0.14%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)1,021,647.28977,888.50-43,758.78-4.28%-2.27%少數(shù)股東權(quán)益155,078.

33、0393,546.73-61,531.30-39.68%-3.20%所有者權(quán)益合計(jì)1,176,725.311,071,435.23-105,290.08-8.95%-5.47%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)1,925,782.271,809,572.06-116,210.22-6.03%-6.03%從資產(chǎn)的角度對(duì)大北農(nóng)的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2018年的資產(chǎn)總計(jì)是1,809,572.06萬元，相比 2017年變動(dòng)了 -116,210.22萬元，變動(dòng)了 -6.03% ,其中，流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為 693,702.55 萬元，相比 2017年變動(dòng)了 -217,617.16 萬元，變動(dòng)了 -23.88%。貨幣資金

34、為 227,495.44 萬元，相比2017 年變動(dòng)了-151,312.87 萬元，變動(dòng)了-39.94% ,存貨為 229,770.29萬元，相比2017年變動(dòng)了-42,410.40萬元，變動(dòng)了 -15.58% ;非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 為1,115,869.51萬元，相比2017年變動(dòng)了 101,406.94萬元，變動(dòng)了 10.00%,其中的固定 資產(chǎn)為477,111.07萬元，相比2017年變動(dòng)了 16,035.14萬元，變動(dòng)了 3.48%。流動(dòng)資產(chǎn)變動(dòng)趨勢(shì)766,188.50911,319.71693,702.551,000,000.00900,000.00800,000.00700,000.0

35、0600,000.00500,000.00400,000.00300,000.00200,000.00100,000.000.002016 年2017 年2018 年非流動(dòng)資產(chǎn)變動(dòng)趨勢(shì)1,200,000.001,000,000.00800,000.00600,000.00400,000.00200,000.00759,629.901,115,869.510.00 2016 年2017 年2018 年流動(dòng)負(fù)債變動(dòng)趨勢(shì)800,000.00700,000.00600,000.00500,000.00400,000.00300,000.00200,000.00100,000.000.00678,028

36、.62459,500.12643,740.272016 年2017 年2018 年非流動(dòng)負(fù)債變動(dòng)趨勢(shì)100,000.0090,000.0080,000.0070,000.0060,000.0050,000.0040,000.0030,000.0020,000.0010,000.000.00-63,501.1694,396.552016 年2017 年2018 年貨幣資金變動(dòng)趨勢(shì)400,000.00350,000.00300,000.00250,000.00200,000.00150,000.00100,000.0050,000.000.002016 年2017 年2018 年存貨變動(dòng)趨勢(shì)300

37、,000.00250,000.00200,000.00150,000.00100,000.0050,000.000.002016 年2017 年2018 年固定資產(chǎn)變動(dòng)趨勢(shì)600,000.00500,000.00400,000.00300,000.00200,000.00100,000.000.00 2016 年2017 年2018 年負(fù)債方面，大北農(nóng)2018年的負(fù)債總額為 738,136.83萬元，相比 2017年變動(dòng)了 -10,920.14萬元，變動(dòng)了 -1.46% ,其中，流動(dòng)負(fù)債是 643,740.27萬元，非流動(dòng)負(fù)債是 94,396.55萬元，相比2017年，分別變動(dòng)了 -34,28

38、8.34萬元和23,368.20萬元，變動(dòng)比率分 另I是-5.06% 和 32.90% 。應(yīng)付職工薪酬變動(dòng)趨勢(shì)45,000.0040,000.0035,000.0030,000.0025,000.0020,000.0015,000.0010,000.005,000.000.00 2016 年2017 年2018 年應(yīng)交稅費(fèi)變動(dòng)趨勢(shì)14,000.0012,000.0010,000.008,000.00-6,000.004,000.002,000.000.002016 年2017 年2018 年負(fù)債總額變動(dòng)趨勢(shì)800,000.00700,000.00600,000.00500,000.00-400

39、,000.00300,000.00200,000.00100,000.000.00 2016 年2017 年2018 年1,200,000.001,150,000.001,100,000.001,050,000.001,000,000.00950,000.00900,000.00所有者權(quán)益變動(dòng)趨勢(shì),176,725.31"1,002,817.131,071,435.232016 年2017 年2018 年股本變動(dòng)趨勢(shì)430,000.00425,000.00420,000.00415,000.00410,000.00405,000.00400,000.002016 年2017 年2018

40、 年所有者權(quán)益方面，2018年大北農(nóng)的所有者權(quán)益總額為1,071,435.23萬元，相比2017年 變動(dòng)了-105,290.08 萬元，變動(dòng)了 -8.95%;股本為 424,299.39 萬元，相比 2017年變動(dòng)了 0.00萬元，變動(dòng)了 0.00%。2.1.2 垂直結(jié)構(gòu)分析表格6 2018年度垂直分析Table 6 Vertical Analysis In 2018項(xiàng)目（萬元）2017 年2018 年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金19.6712.57-7.10-36.09%交易性金融資產(chǎn)0.000.040.040.00%應(yīng)收票據(jù)0.310.21-0.10-32.85%應(yīng)收賬款6.929.442.523

41、6.35%預(yù)付款項(xiàng)1.610.74-0.87-54.07%其他應(yīng)收款1.571.35-0.22-13.72%存貨14.1312.70-1.44-10.16%其他流動(dòng)資產(chǎn)3.111.29-1.83-58.68%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)47.3238.34-8.99-18.99%可供出售金融資產(chǎn)3.445.401.9657.00%長期股權(quán)投資7.0412.875.8382.84%固定資產(chǎn)23.9426.372.4210.12%在建工程3.431.48-1.96-56.97%生產(chǎn)性生物資產(chǎn)0.710.53-0.19-26.33%叔k8.739.250.525.90%開發(fā)支出1.542.000.4630.08%商

42、譽(yù)1.571.630.053.41%長期待攤費(fèi)用0.650.61-0.03-5.22%遞延所得稅資產(chǎn)0.480.690.2144.95%其他非流動(dòng)資產(chǎn)1.150.85-0.29-25.56%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)52.6861.668.9917.06%資產(chǎn)總計(jì)100.00100.000.000.00%短期借款9.3613.504.1444.20%交易性金融負(fù)債0.000.000.0011401.89%應(yīng)付票據(jù)0.046.216.1715740.98%應(yīng)付賬款6.070.00-6.07-100.00%預(yù)收款項(xiàng)3.603.800.205.56%應(yīng)付職，薪酬1.971.72-0.25-12.69%應(yīng)交稅費(fèi)0

43、.660.64-0.01-1.75%應(yīng)付利息0.350.00-0.35-100.00%其他應(yīng)付款5.366.931.5729.19%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債0.002.762.765320190.27%其他流動(dòng)負(fù)債7.790.00-7.79-100.00%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)35.2135.570.371.04%長期借款0.000.520.520.00%應(yīng)付債券2.593.320.7227.79%長期應(yīng)付款0.390.550.1641.01%長期負(fù)債合計(jì)2.994.391.4046.92%預(yù)計(jì)負(fù)債0.000.000.00-100.00%遞延所得稅負(fù)債0.110.120.016.99%遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債

44、0.590.710.1221.03%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)3.695.221.5341.43%負(fù)債合計(jì)38.9040.791.894.87%實(shí)收資本（或股本）22.0323.451.416.42%資本公積7.338.070.7410.12%其中:庫存股2.784.802.0372.88%盈余公積2.032.490.4522.28%未分配利潤24.4324.980.562.28%其他綜合收益0.01-0.15-0.15-2080.03%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)53.0554.040.991.86%少數(shù)股東權(quán)益8.055.17-2.88-35.80%所有者權(quán)益合計(jì)61.1059.21-1.89-3.10

45、%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00100.000.000.00%負(fù)債占總資產(chǎn)比重2016 年2017 年2018 年100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%流動(dòng)負(fù)債占總資產(chǎn)比重2016 年2017 年2018 年100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%非流動(dòng)負(fù)債占總資產(chǎn)比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2016 年2017 年2018 年所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2016 年2017 年2018 年流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重100%90%80%70%6

46、0%50%40%30%20%10%0%2016 年2018 年非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重貨幣資金占總資產(chǎn)比重固定資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重2016 年2017 年2018 年從資產(chǎn)的來源看，2018年度，大北農(nóng)的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為-1.46% ,所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為-8.95% ,其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了 -5.06% ,非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了 32.90%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2018年度，大北農(nóng)的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為 -23.88% ,其中,貨幣資金占據(jù)了 -39.94%,非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為10.00%,其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了 3.48%2.2 利潤表分析2.2.1 水平趨勢(shì)分析表格7 2018年度

47、水平分析Table 7 Horizontal Analysis In 2018項(xiàng)目（萬元）2017 年2018 年變動(dòng)額變動(dòng)比影響總收入營業(yè)總收入1,874,173.861,930,206.6756,032.812.99%2.99%營業(yè)收入1,874,173.861,930,206.6756,032.812.99%2.99%營業(yè)總成本1,754,245.851,909,616.79155,370.948.86%8.29%營業(yè)成本1,421,176.351,569,301.66148,125.3110.42%7.90%營業(yè)稅金及附加4,827.845,219.64391.808.12%0.02%銷售費(fèi)用167,630.29152,182.68-15,447.61-9.22%-0.82%管理費(fèi)用133,651.28137,510.653,859.362.89%0.21%財(cái)務(wù)費(fèi)用15,744.9224,722.788,977.8657.02%0.48%資產(chǎn)減值損失11,215.1720,