農(nóng)村信用社各類計算公式（Word）

1、農(nóng)村信用社各類計算公式一、資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)： 1.備付金比例備付金余額÷各項存款余額×100法定存款準(zhǔn)備金比例；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于3） 備付金包括：現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、繳存存款準(zhǔn)備金、存農(nóng)業(yè)銀行款項、存放其他同業(yè)款項、存放聯(lián)社款項。 2.資產(chǎn)流動性比例流動性資產(chǎn)期末余額÷流動性負(fù)債期末余額×100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于25） 流動性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動資產(chǎn)；流動性負(fù)債是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動負(fù)債。 3.存貸比例各項貸款余額÷各項存款余額×100；（標(biāo)準(zhǔn)：年末不得高于80） 4.對流動負(fù)債依存率流動負(fù)債凈額÷長期資產(chǎn)×

2、;100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于30） 流動負(fù)債凈額流動負(fù)債流動資產(chǎn)；長期資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長期資產(chǎn)。 5.中長期貸款比例一年期以上中長期貸款余額÷一年期以上存款余額×100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于120） 一年期以上中長期貸款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的中長期貸款；一年期以上存款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長期存款和長期儲蓄存款。 6.拆借資金比例 拆（調(diào)）入資金比例拆（調(diào)）入資金余額÷各項存款余額×100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于4） 拆（調(diào)）出資金比例拆（調(diào)）出資金余額÷各項存款余額×100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于8） 凈拆（調(diào)）入資金比例凈拆（調(diào)）入資金余額÷

3、;流動負(fù)債×100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于4） 拆（調(diào)）入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調(diào)入調(diào)劑資金，拆入資金余額不得超過各項存款余額的4；拆（調(diào)）出資金包括：拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金，拆出資金余額不得超過各項存款余額的8；凈拆（調(diào)）入資金是指拆（調(diào)）入資金與拆（調(diào)）出資金的差額。 72 / 9.貸款質(zhì)量指標(biāo) 不良貸款比例不良貸款÷各項貸款×100； （標(biāo)準(zhǔn)：不得高于15） 逾期貸款比例逾期貸款余額÷各項貸款余額×100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于8） 呆滯呆賬貸款比例（呆滯貸款余額呆賬貸款余額）÷各項貸款余額×10

4、0；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于7） 不良貸款預(yù)計損失比例不良貸款預(yù)計損失額÷各項貸款期末余額×100； 不良貸款預(yù)計損失額（各類逾期貸款×10各類呆滯貸款×40各類呆賬貸款）。 不良貸款預(yù)計損失抵補率（呆賬準(zhǔn)備余額呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額）÷（不良貸款預(yù)計損失額呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額）×100 ； 8.呆賬貸款抵補率貸款呆賬準(zhǔn)備÷呆賬貸款余額×100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于50） 9.單戶貸款比例 對最大一戶借款客戶貸款比例對最大一戶借款客戶貸款余額÷資本總額×100； （標(biāo)準(zhǔn)：不得超過30） 對最大十戶借款客戶貸款比例

5、對最大十戶借款客戶貸款余額÷資本總額×100 ； （標(biāo)準(zhǔn)：不得超過1.5倍） 資本總額實收資本股本金資本公積盈余公積+利潤分配（貸方余額） 對最大十戶貸款欠息比例十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額÷（十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額十戶貸款本期實收利息額）×100； 10.資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)后的資本充足率 資本充足率資本凈額÷加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額×100 ；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于8） 核心資本充足率核心資本÷加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額×100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于4） 資本凈額所有者權(quán)益貸方余額所有者權(quán)益借方余額貸款呆賬準(zhǔn)備呆賬貸款入股聯(lián)社資

6、金（年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤分配）； 加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)分別乘以相應(yīng)的風(fēng)險權(quán)重后相加之和（見農(nóng)村信用社加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)計算表，分人民銀行、銀監(jiān)局兩種統(tǒng)計口徑）。 核心資本所有者權(quán)益貸方余額所有者權(quán)益借方余額（年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤分配）； 11.資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)前的資本充足率資本總額÷資產(chǎn)總額×100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于6） 12.呆滯呆賬貸款抵補率（核心資本貸款呆賬準(zhǔn)備）÷呆滯呆賬貸款余額×100； 13.資本利潤率利潤總額÷資本總額×100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于5） 14.資產(chǎn)利潤率利潤總額÷資產(chǎn)平均余額

7、5;100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于0.5） 資產(chǎn)平均余額為年初至報告期末的資產(chǎn)季平均余額。如：第三季度末資產(chǎn)平均余額（1/2年初資產(chǎn)總額第一季度末資產(chǎn)總額第二季度末資產(chǎn)總額1/2第三季度末資產(chǎn)總額）/3。 15.利息回收率（本期利息收入-本期表內(nèi)應(yīng)收利息增加額）÷（本期利息收入+本期表外應(yīng)收利息增加額）×100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于90） 16.非利息收入比率非利息收入÷各項收入×100 ； 各項收入利息收入金融機構(gòu)往來收入手續(xù)費收入其他營業(yè)收入投資收益營業(yè)外收入； 非利息收入各項收入利息收入金融機構(gòu)往來收入。 17.資產(chǎn)費用率費用總額÷資產(chǎn)平均余額&#

8、215;100 ； 費用總額手續(xù)費支出營業(yè)費用其他營業(yè)支出。 二、經(jīng)營狀況指標(biāo) 1.流動比率流動資產(chǎn)÷流動負(fù)債×l00； 流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及信用社在中央銀行和專業(yè)銀行的各種存款、短期貸款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項等。 流動負(fù)債是指將在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、活期存款、活期儲蓄存款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤、其他應(yīng)付款、預(yù)提費用等。 2.速動比率=速動資產(chǎn)÷流動負(fù)債×100%； 速動資產(chǎn)是指現(xiàn)金、短期投資和應(yīng)收款項等項目的合計數(shù)，它們

9、具有直接快速變現(xiàn)的能力，因此稱為速動資產(chǎn)。 3.資本風(fēng)險比率不良貸款÷資本金×100； 4.固定資產(chǎn)比率(固定資產(chǎn)凈值在建工程)÷所有者權(quán)益（不含未分配利潤）×100； 三、經(jīng)營成果指標(biāo) 1.利潤率利潤總額÷營業(yè)收入×100； 2.資本金利潤率利潤總額÷資本金×100； 3.成本率總成本÷營業(yè)收入×100； 4.綜合費用率營業(yè)費用÷(營業(yè)收入投資收益)×100%。 四、會計分析有關(guān)公式 1.負(fù)債比率負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額×100%； 2.權(quán)益比率（產(chǎn)權(quán)比率）所

10、有者權(quán)益總額÷資產(chǎn)總額×100%； 3.負(fù)債對所有者權(quán)益比率負(fù)債總額÷所有者權(quán)益×100%； 4.流動資產(chǎn)比率流動資產(chǎn)÷資產(chǎn)總額×100%； 5.貸款收息率貸款利息收入÷貸款年平均余額×100%； 6.應(yīng)收利息比率應(yīng)收未收利息÷利息收入總額×100%； 7.存款平均付息率存款利息支出總額÷各項存款年均余額×100%； 8.拆入資金平均利率拆入資金利息支出額÷拆入資金年平均余額×100%； 9.利潤完成率當(dāng)年實現(xiàn)利潤總額÷本年計劃利潤×1

11、00%； 10.利潤增減率(本年實際利潤本年計劃利潤)÷本年計劃利潤總額×100%； 11.資產(chǎn)利潤率凈利潤÷資產(chǎn)平均余額×100%； 12.資本(權(quán)益)收益率凈利潤÷資本總額×100%。 五、折舊公式 1.平均年限法 年折舊率（1預(yù)計凈殘值率）÷折舊年限×100； 季折舊額原值×年折舊率÷4； 字串3 月折舊額原值×年折舊率÷12； 2.工作量法 單位里程折舊額原值×（1預(yù)計凈殘值率）÷規(guī)定的總行駛里程； 每工作小時折舊額原值×（1預(yù)計凈殘值率

12、）÷規(guī)定的工作小時。 3.雙倍余額遞減法 年折舊率2÷折舊年限×100； 季折舊額凈值×年折舊率÷4； 月折舊額凈值×年折舊率÷12； 實行雙倍余額遞減法提取折舊的固定資產(chǎn)，應(yīng)在其折舊年限到期前2年內(nèi)，將其凈值平均攤銷。 4.年度總和法 年折舊率2×（折舊年限已使用年數(shù)）÷折舊年限×（折舊年限1）×100； 季折舊額原值×（1預(yù)計凈殘值率）×年折舊率÷4； 月折舊額原值×（1預(yù)計凈殘值率）×年折舊率÷12。 六、其他常用公式

13、1.資產(chǎn)收益率=凈利潤÷總資產(chǎn)×100； 2.資本收益率=凈利潤÷資本總額×100； 3.利差率=（利息收入-利息支出）÷盈利資產(chǎn)×100； 4.現(xiàn)金資產(chǎn)比率=現(xiàn)金資產(chǎn)額÷資產(chǎn)總額×100； 5.負(fù)債（資金）自給率=（自有資金+各項存款）÷負(fù)債總額×100； 字串7 6.不良非信貸資產(chǎn)比例不良非信貸資產(chǎn)÷非信貸資產(chǎn)×100 ； 非信貸資產(chǎn)包括:短期投資、長期國債投資、上市長期企業(yè)債券投資、其他長期債券投資、其他長期投資、拆放全國性銀行、拆放其他銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金、其他應(yīng)收款、不良非信貸資產(chǎn)。 不良非信貸資產(chǎn)包括：不良其他長期投資（到期沒有兌現(xiàn)的其他長期債券投資和當(dāng)年沒有收益的其他長期投資，下同）、逾期拆放全國性銀行、逾期拆放其他銀行業(yè)、逾期拆放金融性公司、逾期調(diào)出調(diào)劑資金、待處理抵債資產(chǎn)、應(yīng)收利息、應(yīng)收再貼現(xiàn)款項、應(yīng)收轉(zhuǎn)貼現(xiàn)款項