企業(yè)自我考核評(píng)價(jià)報(bào)告

1、一、公司建立內(nèi)部控制制度的目的和遵循的原則(一)公司內(nèi)部控制制度制定的目的1、建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的公司治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部組織結(jié)構(gòu),形成科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制,保證公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2、建立有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng),強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理,保證公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常有序運(yùn)行。3、建立良好的公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)環(huán)境,避免或降低風(fēng)險(xiǎn)、堵塞漏洞、消除隱患,防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正各種錯(cuò)誤、舞弊行為,保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)的安全完整。4、規(guī)范公司會(huì)計(jì)行為,保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整,提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。5、確保國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。(二)公司建立內(nèi)部控制制度遵循的原則1、內(nèi)部控制制度必須符合國(guó)

2、家有關(guān)法律法規(guī)、財(cái)政部企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范以及公司的實(shí)際情況,與公司經(jīng)營(yíng)范圍、業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)。2、內(nèi)部控制制度約束公司內(nèi)部所有人員。全體員工必須遵照?qǐng)?zhí)行,任何部門和個(gè)人都不得擁有超越內(nèi)部控制的權(quán)力。3、內(nèi)部控制制度必須涵蓋公司內(nèi)部各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門和各個(gè)崗位,并針對(duì)業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點(diǎn),落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。4、內(nèi)部控制制度要保證公司機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置和分工,堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離,確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。5、內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)遵循效益原則,以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。6、公司內(nèi)部控制制度

3、建設(shè)的核心是風(fēng)險(xiǎn)控制,以防范和化解風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)。7、內(nèi)部控制制度應(yīng)隨著外部環(huán)境的變化、公司業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高,不斷修訂和完善。二、公司內(nèi)部控制的基本情況(一)法人治理結(jié)構(gòu)作為一家上市公司,公司已經(jīng)根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法、中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)法規(guī)的要求,建立起以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層為基礎(chǔ)的法人治理結(jié)構(gòu),并制定了公司章程、股東大會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則、總經(jīng)理工作細(xì)則等議事規(guī)則和工作細(xì)則,分別對(duì)公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)管理層進(jìn)行規(guī)范。公司“三會(huì)”制度對(duì)公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì),總經(jīng)理的性質(zhì)、職責(zé)和工作程序,總經(jīng)理、董事、監(jiān)事、總經(jīng)理的任職

4、資格、職權(quán)、義務(wù)以及考核獎(jiǎng)懲等作了明確規(guī)定,明確了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及高級(jí)管理層之間權(quán)力制衡關(guān)系,保證了公司最高權(quán)力、決策、監(jiān)督、管理機(jī)構(gòu)的規(guī)范運(yùn)作。公司董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、提名委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)這四個(gè)專門委員會(huì),對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。戰(zhàn)略委員會(huì)主要負(fù)責(zé)對(duì)公司長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略以及影響公司發(fā)展的重大事項(xiàng)進(jìn)行研究并提出建議;提名委員會(huì)主要負(fù)責(zé)對(duì)公司董事及高級(jí)管理人員的人選、選擇標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行選擇并提出建議;審計(jì)委員會(huì)主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作;薪酬與考核委員會(huì)主要負(fù)責(zé)制定公司董事及高級(jí)管理人員的考核標(biāo)準(zhǔn)并進(jìn)行考核,負(fù)責(zé)制定、審查公司董事及高級(jí)管理人員的薪酬政策與

5、方案。(二)經(jīng)營(yíng)層組織結(jié)構(gòu)為有效地計(jì)劃、協(xié)調(diào)和控制生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),公司已根據(jù)實(shí)際情況,合理設(shè)置了經(jīng)營(yíng)層組織機(jī)構(gòu),現(xiàn)設(shè)有安全監(jiān)督辦公室、生管部、采購(gòu)部、制造部、質(zhì)量管理部、證券事務(wù)辦公室、財(cái)務(wù)部、技術(shù)研發(fā)中心、人力資源管理部、國(guó)內(nèi)銷售部、國(guó)際銷售部等部門,科學(xué)地制定各部門的職責(zé)和權(quán)限,形成相互監(jiān)督、相互制衡機(jī)制。同時(shí),公司通過編制崗位管理手冊(cè),使全體員工掌握崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等情況,明確權(quán)責(zé)分配,正確行使職權(quán)。(三)公司內(nèi)控制度情況1、治理層管理制度公司根據(jù)權(quán)力機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)相互獨(dú)立、相互制衡、權(quán)責(zé)明確、精干高效的原則,建立健全了公司的法人治理結(jié)構(gòu),同時(shí)建立健全相關(guān)的管理制度,如:公司章

6、程、股東大會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則、總經(jīng)理工作細(xì)則、獨(dú)立董事工作制度等議事規(guī)則和工作細(xì)則,以及公司關(guān)聯(lián)交易制度、重大經(jīng)營(yíng)與投資決策管理制度、信息披露管理制度、公司募集資金管理和使用辦法等相關(guān)制度。2、質(zhì)量管理制度公司制定了完善的全面質(zhì)量控制制度,建立了專業(yè)的檢測(cè)環(huán)境,引進(jìn)了先進(jìn)的檢測(cè)設(shè)備,保證了原材料的采購(gòu)質(zhì)量。同時(shí),公司是國(guó)內(nèi)為數(shù)不多的配備了壓縮冷凝機(jī)組試驗(yàn)平臺(tái)的制冰系統(tǒng)供應(yīng)商之一,公司對(duì)質(zhì)量管理給予高度的重視并嚴(yán)格執(zhí)行,提高了公司競(jìng)爭(zhēng)力和防范風(fēng)險(xiǎn)能力。3、銷售與收款管理制度公司制定了完善的銷售與收款管理制度,主要有銷售業(yè)務(wù)總則、產(chǎn)品報(bào)價(jià)管理辦法、產(chǎn)品定價(jià)管理辦法、銷售合同

7、審批制度、銷售合同管理規(guī)定、客戶信用管理制度、銷售收款管理辦法、國(guó)際代理商管理辦法等。其中,根據(jù)公司非標(biāo)產(chǎn)品較多的情況,產(chǎn)品報(bào)價(jià)管理辦法、產(chǎn)品定價(jià)管理辦法分別對(duì)非標(biāo)報(bào)價(jià)流程和新產(chǎn)品定價(jià)流程做了專門規(guī)定。4、采購(gòu)供應(yīng)制度公司采取“余量備料高價(jià)以產(chǎn)定購(gòu)”的模式進(jìn)行原材料采購(gòu),并以預(yù)定采購(gòu)模式進(jìn)行原材料和輔助設(shè)備的采購(gòu),具有較為明顯的原材料成優(yōu)勢(shì)和輔助設(shè)備成本優(yōu)勢(shì)。主要制度有:采購(gòu)業(yè)務(wù)總則、物資采購(gòu)管理辦法、非標(biāo)采購(gòu)管理辦法與操作規(guī)程、采購(gòu)合同簽訂管理辦法、款項(xiàng)支付管理辦法、采購(gòu)管理辦法與操作規(guī)程。5、定額管理制度公司建立了較為完善的定額管理制度,主要有原材料及半成品日常管理辦法、產(chǎn)成品日常管理與運(yùn)

8、輸組織管理辦法、廢損存貨管理辦法、存貨盤點(diǎn)管理辦法、倉(cāng)庫賬目管理辦法等。 定額管理制度的制定與實(shí)施對(duì)公司提升經(jīng)營(yíng)管理水平、提高企業(yè)效益、強(qiáng)化管理責(zé)任發(fā)揮了重要作用。6、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)管理制度公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)補(bǔ)充規(guī)定,并建立了公司具體的財(cái)務(wù)管理制度,并明確制定了會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序,公司目前已制定并執(zhí)行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度包括:資金計(jì)劃管理辦法、融資與擔(dān)保管理辦法、信用證管理辦法、外匯核銷管理辦法、會(huì)計(jì)核算管理規(guī)范、賬戶管理辦法、銀行結(jié)算管理辦法、票據(jù)業(yè)務(wù)管理辦法、出差費(fèi)用報(bào)銷管理辦法、備用金管理辦法、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作要求、財(cái)務(wù)印章管理辦法、財(cái)務(wù)核算

9、辦法等。 這些財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度對(duì)規(guī)范公司會(huì)計(jì)核算、加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督、保障財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、防止舞弊和堵塞漏洞提供了有力保證。7、人事行政管理制度公司堅(jiān)持“以人為本”的理念,建立了系統(tǒng)化的人力資源管理體系,在員工的招聘、選拔、培訓(xùn)、績(jī)效管理和評(píng)價(jià)、薪酬和福利等方面制定了一系列詳細(xì)的制度體系并予以實(shí)施。(四)與控股股東及其關(guān)聯(lián)方的關(guān)系公司控股股東按照公司章程的規(guī)定合法行使股東的權(quán)利和義務(wù),未發(fā)生超越股東大會(huì)直接干預(yù)公司決策和經(jīng)營(yíng)的情況。公司與控股股東在人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)方面做到“五獨(dú)立”,并按照規(guī)范運(yùn)作的原則處理公司控股股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的關(guān)系。公司與關(guān)聯(lián)方的業(yè)務(wù)往來均按公平、公正、合理的原則進(jìn)行

10、,公司關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易均按公司制度履行了相關(guān)審批手續(xù),與控股股東、實(shí)際控制人不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。在財(cái)務(wù)方面,公司已建立了獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門,財(cái)務(wù)運(yùn)作獨(dú)立于控股股東,擁有獨(dú)立的銀行帳戶,獨(dú)立依法申報(bào)納稅。不存在控股股東占用資金的情況。(五)內(nèi)部的審計(jì)與監(jiān)督公司董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì),審計(jì)委員會(huì)下設(shè)內(nèi)審部。審計(jì)委員會(huì)主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作;內(nèi)審部在審計(jì)委員會(huì)的指導(dǎo)下,依照國(guó)家法律法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)定,定期或不定期對(duì)銷售、采購(gòu)等重要經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的情況進(jìn)行審核,并提出書面審計(jì)報(bào)告,對(duì)存在的問題、資產(chǎn)存續(xù)情況及其它問題加以處理和確認(rèn)。公司的內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督體系為公司保證資產(chǎn)

11、的安全與完整、確保在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的財(cái)會(huì)與非財(cái)會(huì)信息的準(zhǔn)確,以及公司各項(xiàng)規(guī)章制度落到實(shí)處提供了有力保障。(六)業(yè)務(wù)部門職責(zé)及運(yùn)作情況根據(jù)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)及管理的需要,公司設(shè)置的業(yè)務(wù)部門主要有:技術(shù)部門、采購(gòu)部門、生產(chǎn)部門、銷售部門、人事行政部門、財(cái)務(wù)部門、安全部門等。上述各個(gè)部門制定了相應(yīng)的部門職責(zé)文件,規(guī)定了各部門職責(zé)及工作程序,同時(shí)明確了上級(jí)單位的職能部門對(duì)下級(jí)單位對(duì)口的職能部門具有業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)與監(jiān)督的作用,并在實(shí)際工作中實(shí)現(xiàn)良好規(guī)范地運(yùn)行,從而做到各司其職,為實(shí)現(xiàn)公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。(七)人事政策和實(shí)際運(yùn)作公司在運(yùn)作中,結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況建立了一套由招聘、培訓(xùn)、考核、獎(jiǎng)懲組成的人事管

12、理制度和薪酬福利體系。公司特別重視高科技人才的引進(jìn)和培養(yǎng)。公司還建立了全員考核制度,對(duì)員工的能力、態(tài)度、業(yè)績(jī)進(jìn)行考評(píng),考核結(jié)果同個(gè)人薪金相掛鉤,為完成所分配的任務(wù)合理配置人力資源,從而為公司的可持續(xù)發(fā)展提供了強(qiáng)有力的人力資源保障。(八)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理情況公司認(rèn)為良好、有效的會(huì)計(jì)系統(tǒng)能夠確保資產(chǎn)的安全、完整,可以規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理行為,強(qiáng)化財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)核算,由此在制度規(guī)范建設(shè)、財(cái)務(wù)人員、各主要會(huì)計(jì)處理程序等諸多方面做了大量工作。公司制定了福建雪人股份有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度(以下簡(jiǎn)稱財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度),同時(shí)還先后出臺(tái)了有關(guān)費(fèi)用審批權(quán)限和開支標(biāo)準(zhǔn)等配套實(shí)施方法。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度還分別對(duì)預(yù)算管理、經(jīng)濟(jì)合同

13、管理、產(chǎn)權(quán)管理、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、擔(dān)保和抵押、流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、成本費(fèi)用、營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)及其分配以及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作都分別作了具體規(guī)定。公司的財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度規(guī)范了財(cái)務(wù)部的執(zhí)行職責(zé)及各崗位的職責(zé),從公司會(huì)計(jì)工作實(shí)際出發(fā),建立健全和強(qiáng)化了符合自身組織機(jī)構(gòu)和內(nèi)部管理制度要求的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)控制制度,包括公司資金集中統(tǒng)一管理辦法、費(fèi)用內(nèi)部控制管理辦法、財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度、網(wǎng)上銀行操作管理辦法、票據(jù)管理制度、財(cái)務(wù)內(nèi)部職責(zé)分工制度、固定資產(chǎn)管理辦法、資金結(jié)算管理辦法、目標(biāo)計(jì)劃管理辦法、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)金借款限額管理規(guī)定、資金計(jì)劃管理辦法、財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理規(guī)定、財(cái)務(wù)報(bào)銷和資金支付流程和審批管理制度、成本核算制度

14、,質(zhì)量成本管理制度、現(xiàn)金和銀行支票印鑒章管理制度、會(huì)計(jì)檔案管理制度、出口收匯核銷管理辦法、工程項(xiàng)目立項(xiàng)及完工結(jié)算制度、公司內(nèi)部核算細(xì)則、會(huì)計(jì)信息化管理制度等。通過財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的建設(shè),公司基本實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度建設(shè)、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)的有機(jī)結(jié)合。公司就主要的會(huì)計(jì)處理程序做了明確而具體的規(guī)定,從原材料的采購(gòu)與付款,產(chǎn)品加工生產(chǎn)和驗(yàn)收入庫,產(chǎn)品的銷售與回款,各種費(fèi)用的發(fā)生與歸集,以及投資、收購(gòu)、籌資、信貸等特殊業(yè)務(wù)都有相應(yīng)的規(guī)定與制度。公司內(nèi)審部通過實(shí)施穿行測(cè)試、抽查有關(guān)憑證等必要的程序,公司的會(huì)計(jì)系統(tǒng)能夠確認(rèn)并記錄所有真實(shí)的交易;能夠及時(shí)、充分詳細(xì)地描述交易,計(jì)量交易的價(jià)值;能夠在適

15、當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間記錄交易,并且在會(huì)計(jì)報(bào)表中適當(dāng)?shù)剡M(jìn)行表達(dá)與披露。(九)控制程序公司建立的相關(guān)控制程序,主要包括交易授權(quán)控制、責(zé)任分工控制、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用控制、獨(dú)立稽查控制、電子信息系統(tǒng)控制等,這些為了保證經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而建立的政策和程序,在實(shí)際運(yùn)營(yíng)中起到了至關(guān)重要的作用,從實(shí)現(xiàn)了公司各項(xiàng)主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都有必要的控制政策和程序的管理目標(biāo)。1、交易授權(quán)。公司在交易授權(quán)上區(qū)分交易的不同性質(zhì)采用了不同的授權(quán)審批方式。對(duì)于一般性交易如購(gòu)銷業(yè)務(wù)、費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)采用了各職能部門和分管領(lǐng)導(dǎo)審批制度;對(duì)于非常規(guī)性交易,如收購(gòu)、投資、發(fā)行股票等重大交易由股東大會(huì)、董事會(huì)作出決定。2、職責(zé)劃分。公司

16、在經(jīng)營(yíng)管理中,為防止錯(cuò)誤或舞弊的發(fā)生,在采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)均進(jìn)行了職責(zé)劃分和權(quán)力制約。在業(yè)務(wù)操作過程中,授權(quán)與執(zhí)行、考核與基礎(chǔ)資料的提供、實(shí)物管理與調(diào)撥審批等不相容的業(yè)務(wù)均由不同的部門和人員執(zhí)行,有效地防止了舞弊和不合法、不正當(dāng)、不合理行為的發(fā)生。3、憑證與記錄控制。公司在經(jīng)營(yíng)管理過程中普遍地使用了計(jì)算機(jī)技術(shù),因此在采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)管理等各環(huán)節(jié)產(chǎn)生的記錄和憑證金額準(zhǔn)確,并且各環(huán)節(jié)的信息相互聯(lián)系;這些都使得憑證和記錄的真實(shí)、準(zhǔn)確性得到了提高。同時(shí),各部門在執(zhí)行職能時(shí)相互制約、相互聯(lián)系,使得內(nèi)部憑證的可靠性大大加強(qiáng)。外來憑證由于合同的存在以及各相關(guān)部門的互相審核基本上杜絕了不合格

17、憑證流入企業(yè)。從財(cái)務(wù)方面來看,會(huì)計(jì)電算化的應(yīng)用以及各種制度和規(guī)章的執(zhí)行保證了會(huì)計(jì)憑證和記錄的準(zhǔn)確性和可靠性。4、資產(chǎn)接觸與記錄使用。公司在資產(chǎn)安全和記錄的使用方面采用了安全防護(hù)措施。對(duì)于資產(chǎn)的管理建立了完善的機(jī)制和方法,從而使資產(chǎn)的安全和完整得到根本保證。由于公司在供、產(chǎn)、銷中采用了動(dòng)態(tài)體系,確定了以銷定產(chǎn)的基本思路,因此,公司在存貨的管理上達(dá)到了較理想的水平,不僅實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)的安全完整,更為經(jīng)營(yíng)決策提供了準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)。在記錄、信息、資料的使用上,相關(guān)權(quán)限和保密原則保證了企業(yè)的商業(yè)秘密不被泄露。5、獨(dú)立稽核。公司設(shè)立內(nèi)審部,配備了專職審計(jì)人員,負(fù)責(zé)公司的內(nèi)部審計(jì)工作。內(nèi)審部直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé),在董事

18、會(huì)審計(jì)委員會(huì)的指導(dǎo)下,獨(dú)立行使職權(quán),不受其他部門或者個(gè)人的干涉。內(nèi)審部現(xiàn)有審計(jì)人員 3 人,其中專職人員 3人,根據(jù)法律法規(guī)和公司內(nèi)部審計(jì)制度等有關(guān)規(guī)章制度對(duì)公司經(jīng)營(yíng)班子、公司各參股公司、公司各職能部門與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)效益情況、內(nèi)控制度、各項(xiàng)費(fèi)用的支出以及資產(chǎn)保護(hù)等事項(xiàng)進(jìn)行全面審計(jì),并提出改善經(jīng)營(yíng)管理的建議,提出糾正、處理違規(guī)的意見。6、電子信息系統(tǒng)控制。公司已制定了較為嚴(yán)格的電子信息系統(tǒng)控制制度,保證電子信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲(chǔ)存與保管等方面都處于良好的內(nèi)控環(huán)境中。(十)外部影響影響公司的外部環(huán)境主要是有關(guān)國(guó)家行業(yè)政策、財(cái)政金融政策、監(jiān)管法規(guī)制度、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,以及

19、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及行業(yè)動(dòng)態(tài)等。作為上市公司,公司受政府和行業(yè)組織等有關(guān)部門的監(jiān)督和管理,經(jīng)營(yíng)運(yùn)作規(guī)范,信息披露真實(shí)、客觀、及時(shí);同時(shí),公司能適時(shí)地根據(jù)收集到的外部信息和外部環(huán)境的動(dòng)態(tài)及變化,不斷提高控制意識(shí),強(qiáng)化和改進(jìn)內(nèi)部控制制度和程序;公司在政府和行業(yè)組織的監(jiān)管方面,符合相關(guān)法律、法規(guī)的要求,不存在違法、違規(guī)的行為。三、公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策制冰設(shè)備分家用、商用和工業(yè)用。公司產(chǎn)品主要為工業(yè)及高端商用制冰設(shè)備和成套制冰系統(tǒng)。盡管該類產(chǎn)品缺乏行業(yè)標(biāo)準(zhǔn),但技術(shù)門檻較高,銷售以競(jìng)標(biāo)形式為主。公司在本行業(yè)處于國(guó)內(nèi)領(lǐng)先、國(guó)際知名的行業(yè)地位,產(chǎn)品附加值高,競(jìng)爭(zhēng)能力強(qiáng),在應(yīng)對(duì)各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面具有針對(duì)性較強(qiáng)的對(duì)策,具體如

20、下:(一)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。公司受國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)及商務(wù)部授權(quán),負(fù)責(zé)起草相應(yīng)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn),公司的行業(yè)先進(jìn)技術(shù)給公司帶來了較大的行業(yè)排他性優(yōu)勢(shì)。公司獲準(zhǔn)召集全國(guó)冷凍空調(diào)設(shè)備標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會(huì)制冰機(jī)工作組,負(fù)責(zé)制冰及儲(chǔ)冰送冰系統(tǒng),包括片冰機(jī)、管冰機(jī)、板冰機(jī)和自動(dòng)儲(chǔ)冰送冰系統(tǒng)等領(lǐng)域的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)制、修訂工作。根據(jù)商務(wù)部下達(dá)的關(guān)于下達(dá) 2008 年第一筆國(guó)內(nèi)貿(mào)易行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目計(jì)劃的通知(商辦建函200811 號(hào)),公司負(fù)責(zé)起草“船用片冰制冰機(jī)、管冰制冰機(jī)、板冰制冰機(jī)”國(guó)內(nèi)貿(mào)易行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。(二)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。公司是全國(guó)最大的制冰設(shè)備制造企業(yè),在成套制冰系統(tǒng)集成領(lǐng)域中具有較高的技術(shù)水平。公司擁有自主研發(fā)的核心

21、技術(shù),擁有關(guān)鍵零部件的自主研發(fā)能力,獲各類專利技術(shù) 70 多項(xiàng),公司為“片冰機(jī)國(guó)家火炬計(jì)劃項(xiàng)目企業(yè)”、“福建省高新技術(shù)企業(yè)”、“國(guó)家火炬計(jì)劃重點(diǎn)高新技術(shù)企業(yè)”,擁有“福建省第十四批省級(jí)企業(yè)技術(shù)中心”,有完善的技術(shù)人員培育和創(chuàng)新激勵(lì)機(jī)制,以自主研發(fā)為主,產(chǎn)學(xué)研相結(jié)合的方式,深化核心技術(shù),并通過技術(shù)橫向發(fā)展,使得技術(shù)在更多領(lǐng)域得到廣泛應(yīng)用,以保證公司技術(shù)研發(fā)及應(yīng)用水平處于行業(yè)領(lǐng)先地位。(三)政策性風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。公司的客戶所屬行業(yè)涉及零售、化工、食品、醫(yī)療、核電、水利、建筑、水產(chǎn)、礦業(yè)、冷鏈物流、遠(yuǎn)洋捕撈、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)等多個(gè)行業(yè)領(lǐng)域,屬于多行業(yè)涉足,從而規(guī)避由于過度依賴某行業(yè)因政策變動(dòng)而導(dǎo)致的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn),達(dá)

22、到有效降低政策性風(fēng)險(xiǎn)之目的。(四)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。公司努力提高決策水平,不斷開發(fā)新產(chǎn)品,提升產(chǎn)品質(zhì)量,同時(shí)充分利用“SNOWKEY”品牌在國(guó)內(nèi)外制冰機(jī)市場(chǎng)的較高的品牌認(rèn)可度,使公司銷售及售后服務(wù)網(wǎng)絡(luò)輻射全國(guó)各大中城市和國(guó)外主要國(guó)家。同時(shí),公司與國(guó)內(nèi)外優(yōu)質(zhì)代理商的廣泛合作,努力拓展國(guó)內(nèi)外新興市場(chǎng),不斷開拓產(chǎn)品應(yīng)用領(lǐng)域,以化解市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)。(五)成本風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。公司是國(guó)內(nèi)規(guī)模最大的制冰設(shè)備制造企業(yè),其規(guī)模優(yōu)勢(shì)較為明顯,成本風(fēng)險(xiǎn)控制能力強(qiáng);公司技術(shù)水平處于同行業(yè)領(lǐng)先位置,對(duì)同類產(chǎn)品的設(shè)計(jì)更加優(yōu)化;公司研發(fā)及生產(chǎn)團(tuán)隊(duì)穩(wěn)定成熟,其產(chǎn)成品及半成品合格率高,其產(chǎn)品制造成本比同行業(yè)更低;公司具備較為完整的

23、自行加工部件的生產(chǎn)能力,與國(guó)內(nèi)同業(yè)相比公司具有較為明顯的成本優(yōu)勢(shì)。四、公司內(nèi)部控制的執(zhí)行情況公司已對(duì)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)和執(zhí)行的有效性進(jìn)行自我評(píng)估,現(xiàn)對(duì)公司主要內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況說明如下:(一)公司已根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法以及其他有關(guān)法律法規(guī)和公司章程,設(shè)立了股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì),分別作為公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu),并制定了股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則、總經(jīng)理工作細(xì)則,實(shí)現(xiàn)法人治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范運(yùn)作;公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置科學(xué)合理,并有崗位的管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn),保證各個(gè)部門權(quán)責(zé)分明,工作高效。(二)公司已根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法、中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等法律法規(guī)的要求

24、制定了公司的財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算制度,規(guī)定了會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序。(三)公司對(duì)貨幣資金的收支和保管業(yè)務(wù)已建立了較嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序,辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位已實(shí)現(xiàn)分離,相關(guān)人員和機(jī)構(gòu)存在相互制約關(guān)系。公司已按現(xiàn)金管理暫行條例、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范貨幣資金(試行)、支付結(jié)算辦法及有關(guān)規(guī)定制定了貨幣資金核算管理標(biāo)準(zhǔn),明確了現(xiàn)金的使用范圍、辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)應(yīng)遵循的規(guī)定、銀行存款的結(jié)算程序。公司沒有影響貨幣資金安全的重大不適當(dāng)之處。(四)公司已形成了籌資業(yè)務(wù)的管理制度,能較合理地確定籌資規(guī)格和籌資結(jié)構(gòu),選擇恰當(dāng)?shù)幕I資方式,較嚴(yán)格地控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),以降低資金成本。公司籌措的資金沒有嚴(yán)重

25、背離原計(jì)劃使用的情況。(五)公司已合理地規(guī)劃和設(shè)立了采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的部門和崗位,建立了物資采購(gòu)管理程序和相關(guān)的管理規(guī)定。明確了貨物的申請(qǐng)、審批、采購(gòu)、驗(yàn)收程序,特別對(duì)大宗物資的采購(gòu)、工程建設(shè)業(yè)務(wù)等實(shí)行招議標(biāo)、比價(jià)制度。應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款的支付必須在相關(guān)手續(xù)齊備后才能辦理。公司在采購(gòu)與付款的控制方面沒有重大漏洞。(六)公司已建立了實(shí)物資產(chǎn)管理的崗位責(zé)任制度,能對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫、領(lǐng)用發(fā)出、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制,采取職責(zé)分工、實(shí)物定期盤點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施,能夠較有效地防止各種實(shí)物資產(chǎn)的偷盜、毀損和重大流失。(七)公司已建立了成本費(fèi)用控制系統(tǒng),能做好成本費(fèi)用管理的各項(xiàng)基

26、礎(chǔ)工作,明確了費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)。(八)公司已建立了比較可行的銷售政策,已對(duì)定價(jià)原則、信用標(biāo)準(zhǔn)和條件、收款方式以及涉及銷售業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限等相關(guān)內(nèi)容作了明確規(guī)定。公司對(duì)賬款回收的管理力度較強(qiáng),實(shí)行催款回籠責(zé)任制,將收款責(zé)任落實(shí)到銷售部門,并將銷售貨款回收率列為主要考核指標(biāo)。(九)公司已建立了固定資產(chǎn)及工程項(xiàng)目的管理規(guī)定,由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理全公司固定資產(chǎn)的核算工作,建立健全固定資產(chǎn)明細(xì)賬,負(fù)責(zé)辦理固定資產(chǎn)增減、轉(zhuǎn)移、出售報(bào)廢等財(cái)務(wù)手續(xù)、計(jì)提折舊;設(shè)備由設(shè)備科負(fù)責(zé)日常管理,房產(chǎn)由行政辦負(fù)責(zé)日常管理,基建部負(fù)責(zé)工程施工進(jìn)度控制和竣工決算,從工程完工交付使用之日起,按工程預(yù)算、造價(jià)或工程成本等資料

27、估價(jià)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn),竣工決算完畢后,按實(shí)際決算數(shù)調(diào)整原估價(jià)。公司在固定資產(chǎn)和工程項(xiàng)目控制方面不存在管理失控或重大舞弊行為。(十)為嚴(yán)格控制投資風(fēng)險(xiǎn),公司建立了較科學(xué)的對(duì)外投資決策程序,實(shí)行重大投資的責(zé)任制度,對(duì)外投資的權(quán)限采用不同的投資額分別由公司不同層次的審批機(jī)構(gòu)決策的機(jī)制。對(duì)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)、評(píng)估、決策、實(shí)施、管理、收益、投資處置等環(huán)節(jié)的管理較強(qiáng)。公司沒有偏離公司投資政策和程序的行為。(十一)公司能夠較嚴(yán)格地控制擔(dān)保行為,建立了擔(dān)保決策程序和責(zé)任制度,對(duì)擔(dān)保原則、擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)和條件、擔(dān)保責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容已作了明確規(guī)定。公司原則上不對(duì)外擔(dān)保,以防范潛在的風(fēng)險(xiǎn),避免和減少可能發(fā)生的損失。(十二)公司已根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法、中華人民共和國(guó)證券法、深圳證券交易所股票上市規(guī)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則關(guān)聯(lián)方披露以及其他有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程,制定了關(guān)聯(lián)交易制度,對(duì)關(guān)聯(lián)人、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易的含義、關(guān)聯(lián)交易的決策程序、關(guān)聯(lián)交易的信息披露做了明確的規(guī)定,保證公司與關(guān)聯(lián)方之間訂立的關(guān)聯(lián)交易合同符合公平、公正、公開的原則,確保公司的關(guān)聯(lián)交易行為不損害公司和全體股東的利益。(十三)公司依據(jù)中華人民共和國(guó)公司法、中華人民共和國(guó)證券法、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布的上市公司信息披露管