合并會(huì)計(jì)報(bào)表編制模板

1、表表264264 合合并并工工作作底底稿稿（簡(jiǎn)簡(jiǎn)表表） 207年 單位：萬(wàn)元項(xiàng) 目P公司S公司合計(jì)抵銷分錄少數(shù)股東權(quán)益報(bào)表金額借方貸方報(bào)表金額 借方貸方報(bào)表金額 借方貸方（利利潤(rùn)潤(rùn)表表項(xiàng)項(xiàng)目目）營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)收收入入8700630015000(11)1000(13)300(17)3500營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)成成本本445045709020(12)200(11)1000(13)270(17)3500營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)稅稅金金及及附附加加300125425銷銷售售費(fèi)費(fèi)用用151025管管理理費(fèi)費(fèi)用用10012(1)5117(16)1(14)10財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)費(fèi)用用30090390(18)20資資產(chǎn)產(chǎn)減減值值損損失失2525(7)

2、25投投資資收收益益500(3)480(2)796816(18)20(19)796營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)利利潤(rùn)潤(rùn)401048079614935581458174825營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)外外支支出出1010(15)10利利潤(rùn)潤(rùn)總總額額400048079614935580458174835所所得得稅稅費(fèi)費(fèi)用凈利利潤(rùn)潤(rùn)268048079610005399158174835少少數(shù)數(shù)股股東東權(quán)權(quán)益益(19)199199歸歸屬屬于于母母公公司司所所有有者者的的凈凈利利潤(rùn)潤(rùn)（所所有有者者權(quán)權(quán)益益變變動(dòng)動(dòng)表表項(xiàng)項(xiàng)目目）表表264264 合合并并工工作作底底稿稿（簡(jiǎn)簡(jiǎn)表表） 207年 單位：萬(wàn)元項(xiàng) 目P公司S

3、公司合計(jì)抵銷分錄少數(shù)股東權(quán)益報(bào)表金額借方貸方報(bào)表金額 借方貸方報(bào)表金額 借方貸方未未分分配配利利潤(rùn)潤(rùn)年年初初4680468(19)0歸歸屬屬于于母母公公司司所所有有者者的的凈凈利利潤(rùn)潤(rùn)(19)100(19)600利利潤(rùn)潤(rùn)分分配配19487002648(5)295(19)29563115830未未分分配配利利潤(rùn)潤(rùn)年年末末1200480796300518110歸歸屬屬于于少少數(shù)數(shù)股股東東的的未未分分配配利利潤(rùn)潤(rùn)年年初初199少少數(shù)數(shù)股股東東損損益益120對(duì)對(duì)少少數(shù)數(shù)股股東東的的利利潤(rùn)潤(rùn)分分配配79歸歸屬屬于于少少數(shù)數(shù)股股東東的的未未分分配配利利潤(rùn)潤(rùn)年年末末資資本本公公積積年年初初800150010

4、02400(5)1600可可供供出出售售金金融融資資產(chǎn)產(chǎn)公公允允價(jià)價(jià)值值變變動(dòng)動(dòng)凈凈額額100100(5)100權(quán)權(quán)益益法法下下被被投投資資單單位位其其他他所所有有者者權(quán)權(quán)益益變變動(dòng)動(dòng)的的影影響響(4)8080資資本本公公積積年年末末80080160010025801700盈盈余余公公積積年年韌韌7320732(19)0提提取取盈盈余余公公積積268100368(19)100盈盈余余公公積積年年末末100010011000100（資資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù)債債表表項(xiàng)項(xiàng)目目）表表264264 合合并并工工作作底底稿稿（簡(jiǎn)簡(jiǎn)表表） 207年 單位：萬(wàn)元項(xiàng) 目P公司S公司合計(jì)抵銷分錄少數(shù)股東權(quán)益報(bào)表金額借方貸方報(bào)

5、表金額 借方貸方報(bào)表金額 借方貸方流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金10005001500應(yīng)收票9)400其中：應(yīng)收S公司票據(jù)400400(9)400應(yīng)收賬7)25(6)500其中：應(yīng)收S公司賬款475475(7)25(6)500預(yù)付款項(xiàng)7704001170(8)100其中：頂付P公司賬款100100(8)100存貨100011002100(12)200其中：向S公司購(gòu)入存貨10001000(12)200流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)597030609030251200非流動(dòng)資產(chǎn)：可供出售金融資產(chǎn)800800持有至到期投資200200(10)200其中：持有S公司債券200(

6、2)796(3)480200(10)200(4)80長(zhǎng)期股權(quán)投資：4700(2)796(3)4805096(5)3396(4)80其中：對(duì)S公司投資30003396(5)3396固定資產(chǎn)41002100100(1)56295(14)10(13)30(15)10(16)1其中：S公司A辦公樓100(1)595表表264264 合合并并工工作作底底稿稿（簡(jiǎn)簡(jiǎn)表表） 207年 單位：萬(wàn)元項(xiàng) 目P公司S公司合計(jì)抵銷分錄少數(shù)股東權(quán)益報(bào)表金額借方貸方報(bào)表金額 借方貸方報(bào)表金額 借方貸方 向S公司購(gòu)入固定資產(chǎn)200200(14)10(13)30 向P公司購(gòu)入固定資產(chǎn)108108(15)10(16)1無(wú)形資產(chǎn)

7、630630商譽(yù)(5)120非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)963087648029001005130211403627資產(chǎn)總計(jì)1560087648059601005220511654827流動(dòng)負(fù)債：應(yīng)付票據(jù)10004001400(9)400其中：應(yīng)付票據(jù)P公司400400(9)400應(yīng)付賬款30005003500(6)500其中：應(yīng)付P公司賬款500500(6)500預(yù)收款項(xiàng)200200(8)100其中：預(yù)收S公目賬款100100(8)100應(yīng)付職工薪酬10001001100應(yīng)交稅費(fèi)80060860流動(dòng)負(fù)債合計(jì)6000106070601000非流動(dòng)負(fù)債：長(zhǎng)期借款20007002700應(yīng)付債券600200800

8、(10)200其中：應(yīng)付債券P公司200200(10)200非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)26009003500200負(fù)債合計(jì)86001960105601200表表264264 合合并并工工作作底底稿稿（簡(jiǎn)簡(jiǎn)表表） 207年 單位：萬(wàn)元項(xiàng) 目P公司S公司合計(jì)抵銷分錄少數(shù)股東權(quán)益報(bào)表金額借方貸方報(bào)表金額 借方貸方報(bào)表金額 借方貸方所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：實(shí)收資本（或股本）400020006000(5)2000資本公積800(4)8016001002580(5)1700其中：可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)100100100盈余公積10001001100(5)100未分配利潤(rùn)1200(3)480(2)796300(

9、1)51811(5)295(11)1000(19)199(11)1000(13)270(13)300(17)3500(17)3500(14)10(12)200(18)20(16)1(7)25(18)20(15)10(19)796(19)100(19)199(19)600(19)0(19)29563115830少數(shù)股東權(quán)益(5)819所有者權(quán)益合計(jì)70004808764000510011491101115830819負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)156004808765960510022051113115830819（現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表項(xiàng)項(xiàng)目目）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：表表264264 合合并并工工作作

10、底底稿稿（簡(jiǎn)簡(jiǎn)表表） 207年 單位：萬(wàn)元項(xiàng) 目P公司S公司合計(jì)抵銷分錄少數(shù)股東權(quán)益報(bào)表金額借方貸方報(bào)表金額 借方貸方報(bào)表金額 借方貸方銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金7675599013665(21)3600(22)300收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)76755990136653900購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金142031704590(21)3600支付給職工以及為職工支付現(xiàn)金11002501350支付的各項(xiàng)稅付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金452267經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)4385420085853600經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~3290179050803

11、6003900投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金500500(20)500處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額120120(23)120處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)620620620購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 9309001830(22)300(23)120投資支付的現(xiàn)金表表264264 合合并并工工作作底底稿稿（簡(jiǎn)簡(jiǎn)表表） 207年 單位：萬(wàn)元項(xiàng) 目P公司S公司合計(jì)抵銷分錄少數(shù)股東權(quán)益報(bào)表金額借方貸方報(bào)表金額 借方貸方報(bào)表金額 借方貸方取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈

12、額30003000支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)39309004830420投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-3310-900-4210200籌資括動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股刺、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金19806902670(20)500其中；子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn)支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)19806902670500籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-1980-690-2670500現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-2000200-1800年初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額30003003300年末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額10005001500合并金額1020044504252510837000482204822181330091992810 207年 單位：萬(wàn)元合并金額4682810194813300199120798000808807322681000合并金額10001300020850107001900800785