審計部組織架構(gòu)及崗位設置(共5頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上審計部組織架構(gòu)圖審計總監(jiān)項目經(jīng)理項目經(jīng)理審計員審計員審計員審計員審計部專業(yè)職級晉升階梯表審計員高級審計員審計助理 項目經(jīng)理高級項目經(jīng)理審計部職能1、 在董事會審計委員會的領導下，依據(jù)深交所關(guān)于中小板上市公司內(nèi)部審計指引、中國內(nèi)審協(xié)會發(fā)布的中國內(nèi)部審計準則及顧地科技內(nèi)部審計制度規(guī)定，獨立開展內(nèi)部審計工作。2、 負責對股份公司及屬下子公司內(nèi)部控制的完整性、合理性、實施的有效性以及風險管理進行檢查、評價，對內(nèi)控缺陷應提出審計建議。3、 負責對股份公司及屬下子公司財務狀況、財務收支活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計，對其經(jīng)營效果進行評價。4、 負責對股份公司及屬下子

2、公司主要負責人任期經(jīng)濟責任進行審計，審查其經(jīng)營業(yè)績的真實性和年度經(jīng)營目標的完成情況，為公司對其年度績效考核提供依據(jù)。5、 每季度對募集資金的存放與使用情況進行一次審計，并對募集資金使用的真實性和合規(guī)性發(fā)表意見。6、 按中國內(nèi)部審計準則規(guī)范要求組織審計人員開展審計工作。運用適當?shù)膶徲嫹椒?，收集充分的審計證據(jù)，做好審計工作底稿的編制、復核和整理歸檔工作，在與被審計單位充分溝通后提交審計報告。7、 組織審計人員學習內(nèi)部審計、財務、稅務等方面的法律法規(guī)和專業(yè)知識，積極參加行業(yè)協(xié)會組織的審計業(yè)務培訓，提高審計人員素質(zhì)。8、 每個會計年度結(jié)束前兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交下一年度內(nèi)部審計工作計劃，并在每個會計

3、年度結(jié)束后兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交年度內(nèi)部審計工作報告。審計部門崗位職責說明   一、審計總監(jiān)崗位職責 1、在董事會審計委員會領導下，負責主持部門全面工作。2、負責制定、完善部門的各項規(guī)章制度，建立內(nèi)部審計質(zhì)量控制體系，并檢查、監(jiān)督各項制度的貫徹執(zhí)行。3、負責部門工作規(guī)劃和公司年度審計工作計劃的編制，經(jīng)董事會審議通過后，負責組織落實執(zhí)行。4、負責審定審計項目，批準具體審計方案及實施計劃，審核、簽發(fā)審計報告。5、負責部門的人力資源管理和績效考核工作。6、組織部門人員定期開展業(yè)務和專業(yè)培訓，認真總結(jié)審計工作經(jīng)驗，不斷提高審計人員綜合素質(zhì)。7、負責協(xié)調(diào)、溝通與董事會、經(jīng)營管理層及

4、部門之間、與被審計單位之間的關(guān)系，做好上傳下達工作。8、完成董事會和經(jīng)營管理層領導交辦的其他工作。二、審計項目經(jīng)理崗位職責 1、在審計總監(jiān)的領導下負責具體審計項目的組織實施。2、參與年度審計工作計劃的編制和部門工作規(guī)劃的擬定工作。3、制定具體項目審計方案，合理進行審計人員分工，指導、檢查審計人員的工作。4、做好與被審計單位的溝通協(xié)調(diào)工作，具體負責審前調(diào)查、審計通知書下發(fā)、現(xiàn)場審計意見溝通、審計報告意見反饋收集等工作。5、負責所分工業(yè)務審計工作底稿的編制，復核其他審計人員工作底稿并定期收集整理歸檔；檢查、評價審計證據(jù)的真實、充分、有效性，審計結(jié)論的適當性。6、對審計中發(fā)現(xiàn)的問題應及時與被審計單位

5、有關(guān)部門和人員溝通、確認，重大問題或無法解決的問題必須向?qū)徲嬁偙O(jiān)匯報。7、負責審計報告的編制，真實地反映被審計單位的資產(chǎn)、負債和內(nèi)控管理情況，并提出適當?shù)膶徲嫿ㄗh。8、完成審計總監(jiān)交辦的其它工作。 三、審計員崗位職責 1、在審計項目期間由項目經(jīng)理直接領導，負責分工的具體項目審計實施；其余時間由審計總監(jiān)負責管理。2、認真完成項目經(jīng)理分配的審計工作，確保工作進度和審計質(zhì)量。3、負責所分工業(yè)務審計工作底稿的編制，收集充分的審計證據(jù)，確保審計結(jié)論適當，審計評價客觀、公正；及時將審計工作底稿送項目經(jīng)理審核、歸檔。4、對審計中發(fā)現(xiàn)的問題應及時與被審計單位有關(guān)部門和人員溝通、確認，重大問題或無法解決的問題必須及時向項目經(jīng)理匯報解決。5、審計項目結(jié)束后應及時撰寫