zse存貨管理制度

1、材料申購領用管理制度 第一條 為了加強酒店的材料物品申購請領管理，標準材料物品的購進、領用、耗用、節(jié)余庫存保管及存貨各環(huán)節(jié)核算的操作流程和管理行為，現(xiàn)根據(jù)酒店經(jīng)營管理的需要，制定本規(guī)定。 本規(guī)定中的存貨是指酒店在日常經(jīng)營過程中行將消耗的原物料、燃料及經(jīng)營性輔助設備不包括固定資產(chǎn)部分。具體包括：1、原材料：餐飲業(yè)各種制作的基礎性原材料，如魚、肉、蔬菜等，以及干貨調(diào)料等;2、庫存商品：存放于倉庫及酒水吧的香煙、酒水、等出售商品;3、低值易耗品：一次性用品等一次性耗材和經(jīng)營性輔助物品不包括固定資產(chǎn)部分；4、燃料：指酒店各設備正常經(jīng)營所需的各種天燃氣、煤氣等。5、維修材料:水、電、暖、用品、

2、用具的維修用料等。第二條  材料物品的申購請領管理一、 材料物品采取“申購審批制”：1、各種經(jīng)營性材料物品指低值易耗品部分的申購審批，日常經(jīng)營所需的原物料及燃料的購進審批，按照本規(guī)定中的相關條款執(zhí)行。2、 對不同的材料物品采取不同時期申報計劃：1日計劃：指需購進的各種基礎性原材料食品，由餐飲部于頭一天預測第二天的需要量，據(jù)此擬定需求，填制申購、領料單，報使用部門負責人審核簽字后，交采購人員辦理正式采購業(yè)務。申報計劃時間為每天下午4:00-8:30。2周計劃：指需購進的凍品、煙、酒、低值易耗品、維修用料等，填制申購、領料單，由酒店總經(jīng)理簽字后，交采購人員辦理采購業(yè)務。申報計劃時間為每周

3、四下午3：30-5：30。3半月計劃：指需購進的干貨調(diào)料，由倉庫報計劃，填制申購單，經(jīng)酒店總經(jīng)理簽字后，送交采購人員辦理正式采購業(yè)務。申報計劃時間為每月3-5號和17-20號.4月計劃：指需申購的資產(chǎn)、用品、用具等，由倉庫以及各部預測該月需要量，并據(jù)此擬定需求，填制申購、領料單，經(jīng)酒店總經(jīng)理簽字后，送交采購人員并辦理正式采購業(yè)務。申報計劃時間為每月28-30日。3、 上述第3、4項填制申購、領料單，經(jīng)使用部門負責人簽字后需交倉庫核簽：倉庫主要核查需購進的物料在計劃申報時倉庫中實有的各物料包括可代用品庫存數(shù)量，并將相應的數(shù)量據(jù)實填入對應欄次，并提出意見。 二、材料物品的驗收入庫管理：1、 采購人

4、員收到各部門批準的申購單后部門分為餐飲部、前廳部、客房部、綜合部四個部門，應及時采購并與供給商聯(lián)系，確定具體的供貨時間和每批次的供貨量，并在申購單對應欄次予以注明；確保材料物品按時到位；2、 到貨時的具體驗收規(guī)定：1購進的各種食品鮮貨部分，直接由餐飲部實物管理責任人指經(jīng)營場所日常經(jīng)營性貨物的實物管理人專人驗收，倉庫保管監(jiān)收；其他貴重食品部分，由各對應倉庫庫管進行。 餐飲部所需貨品的驗收，原則上應指定相對固定的貨品驗收區(qū)域。 材料物品驗收人和監(jiān)收人必須對照各部門申購單上所列品名、單價、數(shù)量和質量辦理貨品驗收和監(jiān)收工作； 驗收工作包括貨品數(shù)量驗收和貨品質量驗收兩方面內(nèi)容：2、&

5、#160;貨品數(shù)量驗收：如果是密封的容器，應逐個檢查是否有啟封的痕跡，并逐個過稱，以防短缺；如果是袋裝貨品，應通過點數(shù)或稱重，檢查袋上印刷的重量是否與實際一致；散裝貨品，應逐個品種稱重，確定實際貨品數(shù)量。3、貨品質量驗收：貨品驗收人員應具備貨品質量方面的知識和貨品質量檢驗水平；驗收中對貨品質量把握不準的，應證詢相關技術人員的意見；對海鮮及其他水產(chǎn)品的質量驗收工作，原則上應由餐飲部主管參與進行；必須嚴把貨品保質期關，對同一批貨品不同保質期的不予驗收，對與合同或訂貨單上規(guī)定的保質期不符的不予驗收。貨品驗收過程中，對已點驗過的貨品必須與未點檢的貨物分開存放。  4、驗收的材料物品與申購、領

6、料單貨品、數(shù)量如果不符，則要根據(jù)具體情況報行餐飲部負責人或總經(jīng)理處理。 全部材料物品的檢驗、過磅、清點工作，應在送貨人在場時完成；貨物驗收人和監(jiān)收人應始終在現(xiàn)場，不得由其他非相關人員代行驗收和監(jiān)收工作；驗收之后，應盡快將貨品送進貯藏室、水池或倉庫。5、驗收工作完成后，倉庫管理人員根據(jù)驗收后的材料物品數(shù)量、金額嚴格審核各部門的申購、領料單品名、數(shù)量進行分單辦理各部門的入庫手續(xù)；分割后的部門入庫單必須與驗收后的總發(fā)票、總采購單的數(shù)量、金額一致。6、綜合用維修材料及辦公用品倉庫管理人員要建立專用綜合后勤維修材料、用品、用具賬薄不能分清餐飲、客房、前廳部門的。第三條 各部門領料管理一、 各部

7、門原則上應指定專門的領料人，部門領料人根據(jù)本部門申購單有權對本部門日常所需物質進行領用；超出領料范圍且沒有總經(jīng)理或財務經(jīng)理簽字的，倉庫有權拒絕發(fā)貨。二、水、電、暖、設備、用具維修領料，酒店工程部根據(jù)各部門工程維修單，計算維修材料品名、數(shù)量填制各部門的申購、領料單報總經(jīng)理簽字后，由采購或倉庫管理人員采購或發(fā)放。三、廣告、宣傳、營銷費、內(nèi)外招待費、檢驗費、辦公費等由總經(jīng)理批準簽字后，方可報銷列入綜合費用。第四條：財務報賬處理一、購進存貨的款項支付，按照酒店規(guī)定的審批權限進行報批，財務部依據(jù)審批及驗收手續(xù)齊全的各有效憑證進行審核后，辦理付款手續(xù)。 1、財務出納人員收到各部門的申購單、入庫單

8、和發(fā)票經(jīng)酒店總經(jīng)理簽字后，必須對照核查各單、表、票據(jù)之間的貨品、數(shù)量、單價及金額是否完全相符方可報銷。2、財務出納人員根據(jù)各部門的申購單、入庫單填制明細付款憑證。第五條 材料物品的庫存管理一、酒店倉庫及各部門實物管理責任人，對各庫存的物品，必須按照物品的屬性和具體物品的保存要求分類或專門存放，嚴禁將不同屬性和不同存放要求的物品混存。二、庫存實物的進庫和發(fā)出，必須依據(jù)上述規(guī)定的程序和憑證進行，嚴禁無單、無手續(xù)的物品進庫和發(fā)放；辦妥物品進庫和發(fā)放手續(xù)后，應及時依據(jù)相關憑證，登記實物庫存保管賬，并定期各部門實物管理責任人于每天下班前；酒店倉庫庫管每天對庫存異動的物品，每三天對全部的庫存物品進行庫存物

9、品的賬實核對盤點工作，發(fā)現(xiàn)差異，及時查明原因，予以解決，無法解決的，報財務部負責人處理；對超過保質期和有質量問題的貨品，不得對外發(fā)放，并及時填制質量問題物品報告表一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存?zhèn)洳?，另二?lián)經(jīng)財務部簽字后一聯(lián)留存財務部處理、一聯(lián)返回倉庫據(jù)此處理質量問題物品，經(jīng)部門負責人審核簽字，送交財務部稽核人員核實后，報財務部負責人處理。各實物管理責任人當所保管的實物庫存接近或到達最低庫存儲備量時，應及時主動地向部門負責人或相關部門提出采購領用申請計劃。三、各實物管理責任人在發(fā)放各物品時，必須嚴格按照“先進先出”的原則發(fā)放實物。先進先出：是指按照物品購進的先后順序和物品保質期的短長順序，進行物品的發(fā)放

10、。即先購進和保質期短的物品先發(fā)放，后購進和保質期長的物品后發(fā)放。第六條 各部門材料物品管理具體要求一、各部門餐飲、客房、前廳：應在每月月末，對本部門實有原材料、小商品、低值易耗品、物品進行實物盤點，與倉庫保管賬期末結存實物數(shù)量進行核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時查清解決；同時，依據(jù)當月領料單，匯總填制本月部門材料物品的上月節(jié)存、本月領用、本月存表，經(jīng)部門負責人審核簽字后，報送財務部。二、工程部：根據(jù)本月各部門的實際維修單填制本月維修用料部門明細清單，與倉庫宗合臺賬相核對。經(jīng)本部門負責人簽字后，報送財務部。三、酒水吧臺：每月末結賬前，應對庫存酒水、飲料、煙等進行實物盤點，與倉庫實物保管賬期末結存實物數(shù)量進行

11、核對，匯總填制本月部門酒水上月節(jié)存、本月請領、本月節(jié)存表經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，報財務部。四、財務部：1、財務人員應定期抽查酒店倉庫及二級倉庫的實物庫存是否與其實際賬存數(shù)量相符；各項庫存實物的管理是否符合相關規(guī)定，發(fā)放實物是否嚴格按照“先進先出”的原則執(zhí)行； 2、財務人員收到各種報告時，應及時依據(jù)酒店的相關規(guī)定進行處理，或會同各部門負責人協(xié)商后，報酒店總經(jīng)理處理。五、倉庫：1、每月月末倉庫管理人員根據(jù)四大部門申購、請領材料物品單，編制四部門本月領料明細表及倉庫實物盤點表，上報財務部 2、對庫存實物進行發(fā)生的質量問題，屬驗收把關不當造成的，能要求供給商退換的，應盡量要求供給商退換，同時，追究驗收責任人

12、的工作責任；不能退換造成的損失，由驗收責任人負責賠償；屬保管不當造成的，直接追究保管責任人的責任，并由其承擔全額的損失。3、對庫存實物發(fā)生短損的，屬定額內(nèi)的，直接計入當月成本，定額外的部分，直接追究保管責任人的責任，并由其承擔全額的損失。 4、特殊情況，報酒店總經(jīng)理處理。第七條 綜合費用攤銷綜合費用包括：水、電、暖、職工餐飲、稅金、 費、各項租賃費、維修費、業(yè)務營銷費、宣傳費、辦公費、內(nèi)外招待費、不可預見費等。具體分攤餐飲、客房比例由總經(jīng)理與財務部商定執(zhí)行。第八條 本規(guī)定適用于本酒店各部門。第九條 本規(guī)定自頒發(fā)之日起實行。 2009年7月29日1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證

13、。 2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。 3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。 三、現(xiàn)金管理制度 1、 所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。 2、 建立和健全現(xiàn)金日記帳簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。 3、 庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。 4、 出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的支票回收登記表，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯(lián)。 5、 任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批詳見支出審批制度。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)

14、總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷詳見差旅費報銷規(guī)定。 6、 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。 六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查 1、 出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。 2、 出納應根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對。 3、 其它

15、依據(jù)相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行報銷審核制度 一、原則 1、嚴格財務收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務經(jīng)理審核按照有關規(guī)定辦理、分計劃內(nèi)和計劃外相關程序審批后，出納方可付款。 2、加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日。 3、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上。 二、支出相關部門審核 對所有報銷內(nèi)容，相關部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進行審核。 三、財務部門審核 財務部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務制度對其合法性進行審核。

16、四、審核權限 同審批權限。 六、報銷手續(xù) 嚴格執(zhí)行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票所有票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)反面簽字交給財務。由客戶或分公司報銷的要向財務注明并留復印件，原件給客戶。 計劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證： 往來帳務管理制度 一、應收帳款管理 一收款方針 1、 業(yè)務人員在公司為其客戶提供了相應的服務或勞務后，應及時把廣告認定單交由客戶確認，并及時催收款項。 2、 收款時間：次月13日前。注：數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額。 3、 回款方式：轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；現(xiàn)金；抵實物，所抵實物必須為公司需要或對方企業(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項，并且要有公司總

17、經(jīng)理的批示。 嚴禁市場員墊付業(yè)務款，否則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊款項，并通報批評。 4、 部門人員調(diào)動或離職等，部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份一 份交財務、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份，移交人、接受人、監(jiān)交人及財務部相關統(tǒng)計人員均應簽字，并報財務備案。接受人應核對帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認。 二未回款考核方法 1、未回款處罰 1由于業(yè)務人員失職造成的未回款，扣全額； 2由于公司內(nèi)部原因造成的未回款，分相關責任扣罰； 3由于外部不可抗力如客戶倒閉、破產(chǎn)等造成的未回款，持相關部門證明，只扣業(yè)務成本。 2、 未回款從個人收入中按比例核減，待回款后按以下

18、方法返還： 1 未回款額分三個月核扣，當月扣10%，次月扣30%，第三個月扣60%； 2 未回款扣款每月隨工資補發(fā)，三個月內(nèi)全部收回，補發(fā)全部扣款額，提成按5%； 3 假設第3個月仍未回收該款項，該市場員停止業(yè)務,專職收款.在3個月之后回款,待回款后只補發(fā)扣款額，不予提成。 3、 未回款項不計入業(yè)績。 4、 3個月含3個月以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業(yè)務員該筆應收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同時處以5%的罰款。 5、 假設市場員連續(xù)兩個月無未回款且業(yè)績均在部門任務額任務額低于8000元的以8000元計以上，則酌情給予獎勵。由市場員申報，部門經(jīng)理審批，財務部審核后在工資中發(fā)放。 6、 財務部對部門未回款進行監(jiān)督。對3個月以上部門未回款財務部上報公司總裁。 7、 對預收款，按1%的比例對市場員給予獎勵。 三可疑客戶及可疑帳款的處理 1、業(yè)務員在接洽客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況，應填寫“可疑客戶報告單”，并建議采取措施。 2、業(yè)務人員對在兩個月內(nèi)催收無效且金額較大的票款，應填寫“可疑客戶報告書”，并收集有關證據(jù)、資料等，報請公司領導批準后移送法律部