歐普照明預(yù)算管理項(xiàng)目實(shí)施交流

1、歐普照明歐普照明全面預(yù)算管理系統(tǒng)實(shí)施方案全面預(yù)算管理系統(tǒng)實(shí)施方案諾亞舟技術(shù)總監(jiān)諾亞舟技術(shù)總監(jiān) 李彤李彤Oracle及諾亞舟咨詢(xún)背景簡(jiǎn)介 預(yù)算管理系統(tǒng)實(shí)施案例介紹我們對(duì)歐普預(yù)算管理的理解歐普預(yù)算管理系統(tǒng)實(shí)施的建議 Q&A目錄目錄從從Hyperion（海波龍）到（海波龍）到Oracle2007年年8月之前月之前2007年年8月之后月之后Oracle公司作為全球領(lǐng)先軟件供應(yīng)商引領(lǐng)世界級(jí)企業(yè)的管理改善海波龍公司作為獨(dú)立的績(jī)效軟件運(yùn)營(yíng)廠商在細(xì)分市場(chǎng)占據(jù)絕對(duì)優(yōu)勢(shì)在EPM產(chǎn)品（預(yù)算、報(bào)表合并等）領(lǐng)域，雙方是直接競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系Oracle公司作為全球領(lǐng)先軟件供應(yīng)商繼續(xù)引領(lǐng)世界級(jí)企業(yè)的管理改善海波龍公司不再作

2、為一家獨(dú)立的績(jī)效軟件廠商運(yùn)營(yíng)；但是海波龍的產(chǎn)品、品牌、團(tuán)隊(duì)以及合作伙伴依然保留，融入Oracle體系中；以海波龍產(chǎn)品替代Oracle原有的EPM產(chǎn)品；Oracle在EPM市場(chǎng)依然占據(jù)絕對(duì)領(lǐng)先的市場(chǎng)份額Oracle EPM (Hyperion公司公司)Oracle EPM軟件是全球最卓越的企業(yè)預(yù)算軟件全球最卓越的企業(yè)預(yù)算軟件 9個(gè)獲CFO雜志“最佳財(cái)務(wù)狀況獎(jiǎng)”的企業(yè)中，8個(gè)是Hyperion的用戶(hù) 2006年財(cái)富500強(qiáng)前20家企業(yè)中1919家，使用Hyperion實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析 2006年財(cái)富500強(qiáng)前20家企業(yè)中1212家，使用Hyperion完成預(yù)算管理預(yù)算管理 2006年財(cái)富500

3、強(qiáng)前20家企業(yè)中1414家，使用Hyperion實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)合并財(cái)務(wù)合并 1981成立，總部在美國(guó)加州硅谷 全球12,000多個(gè)客戶(hù)，2百萬(wàn)個(gè)用戶(hù) 全球28個(gè)國(guó)家設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，共有2800名員工，公司總部公司總部榮譽(yù)榮譽(yù)雇員雇員客戶(hù)客戶(hù)Santa ClaraUSA財(cái)富100家最受員工稱(chēng)贊公司280012,000+Oracle - EPM領(lǐng)域的領(lǐng)導(dǎo)者領(lǐng)域的領(lǐng)導(dǎo)者 - IDC2006 Total Market: $1.76B2005-2006 Growth: 10.1%Source: IDC, Worldwide Financial Performance and Strategy Managemen

4、tSoftware 2006 Vendor Shares, Oct 2007, Doc #209241IDC counts software license and maintenance in their revenue estimatesIDC derives their numbers independently, without validation from Oracle 2006 企業(yè)績(jī)效管理市場(chǎng)份額企業(yè)績(jī)效管理市場(chǎng)份額2006 全球績(jī)效管理軟件銷(xiāo)售收入全球績(jī)效管理軟件銷(xiāo)售收入 Magic Quadrant for Corporate Performance Management

5、Suites, 2007. 企業(yè)績(jī)效管理（企業(yè)績(jī)效管理（EPM）領(lǐng)域）領(lǐng)域 2007年報(bào)告年報(bào)告在最近的一份Gartner報(bào)告2007年企業(yè)績(jī)效管理象限圖中, Oracle Hyperion處于領(lǐng)導(dǎo)者的象限內(nèi)。 報(bào)告對(duì)供應(yīng)商的執(zhí)行力和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的完整性進(jìn)行了綜合評(píng)估。Oracle EPM 預(yù)算產(chǎn)品全球標(biāo)桿客戶(hù)預(yù)算產(chǎn)品全球標(biāo)桿客戶(hù)中國(guó)海洋石油有限公司中國(guó)海洋石油有限公司Oracle EPM預(yù)算產(chǎn)品中國(guó)用戶(hù)預(yù)算產(chǎn)品中國(guó)用戶(hù) 諾亞舟咨詢(xún)公司諾亞舟咨詢(xún)公司20002000年由清華大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院著名教授發(fā)起設(shè)立年由清華大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院著名教授發(fā)起設(shè)立現(xiàn)有專(zhuān)職咨詢(xún)顧問(wèn)和研究人員現(xiàn)有專(zhuān)職咨詢(xún)顧問(wèn)和研究人員1

6、00100余人，均具有國(guó)內(nèi)知名院校博士、余人，均具有國(guó)內(nèi)知名院校博士、MBAMBA和碩士學(xué)位及大型企業(yè)管理工作經(jīng)驗(yàn)和碩士學(xué)位及大型企業(yè)管理工作經(jīng)驗(yàn)公司總部位于北京，在上海、廣州、杭州、西安等設(shè)有分支機(jī)構(gòu)公司總部位于北京，在上海、廣州、杭州、西安等設(shè)有分支機(jī)構(gòu) 本土最具實(shí)力的財(cái)務(wù)和業(yè)績(jī)管理咨詢(xún)機(jī)構(gòu)本土最具實(shí)力的財(cái)務(wù)和業(yè)績(jī)管理咨詢(xún)機(jī)構(gòu)諾亞舟咨詢(xún)與諾亞舟咨詢(xún)與Oracle的成功合作的成功合作 2004年成為Hyperion第一家本土合作伙伴。 2007年3月被評(píng)為Hyperion最佳咨詢(xún)伙伴獎(jiǎng)，同時(shí)被選為Hyperion Solution Net Partner。 2008年9月，榮獲Oracle亞

7、太地區(qū)唯一EPM獎(jiǎng)。 2008年11月，與Oracle PSC合作完成諾亞舟-甲骨文全面預(yù)算控制解決方案。諾亞舟是諾亞舟是Oracle Hyperion EPM產(chǎn)品在中國(guó)本土最早、產(chǎn)品在中國(guó)本土最早、最大、最好和最具創(chuàng)新能力的合作伙伴最大、最好和最具創(chuàng)新能力的合作伙伴諾亞舟成功案例諾亞舟成功案例企業(yè)集團(tuán)企業(yè)集團(tuán)康明斯中國(guó)中糧集團(tuán)中國(guó)兵器工業(yè)集團(tuán)公司中集集團(tuán)中國(guó)煤炭地質(zhì)集團(tuán)西部礦業(yè)集團(tuán)中國(guó)建筑工程總公司瑞安房地產(chǎn)集團(tuán)華能?chē)?guó)際股份有限公司中國(guó)廣東核電集團(tuán)貴州省煙草集團(tuán)中國(guó)聯(lián)通中國(guó)移動(dòng)設(shè)計(jì)院集團(tuán)北京京城機(jī)電控股公司中石油吉化集團(tuán)公司中外運(yùn)集團(tuán)中國(guó)遠(yuǎn)洋物流公司貴州省煙草集團(tuán)上市公司上市公司北汽福田：北

8、汽福田車(chē)輛股份有限公司 山推股份：山推工程機(jī)械股份有限公司 沈陽(yáng)機(jī)床：沈陽(yáng)機(jī)床股份有限公司北人股份：北京北人印刷機(jī)械股份公司寶龍汽車(chē)：廣州寶龍汽車(chē)股份有限公司中山大洋電機(jī)股份有限公司煙臺(tái)萬(wàn)華：煙臺(tái)萬(wàn)華聚氨酯股份公司李寧股份：李寧體育用品股份有限公司上海電力:上海電力股份有限公司神華股份：中國(guó)神華能源股份有限公司神華股份：中國(guó)神華能源股份有限公司 管理咨詢(xún)，包括：管理咨詢(xún)，包括： 神東煤炭財(cái)集中管理神東煤炭財(cái)集中管理 神東煤炭戰(zhàn)略成本管理神東煤炭戰(zhàn)略成本管理 神東煤炭?jī)?nèi)部控制體系神東煤炭?jī)?nèi)部控制體系 金烽煤炭財(cái)務(wù)管理體系金烽煤炭財(cái)務(wù)管理體系非上市公司非上市公司北京第一機(jī)床廠北京重型工程機(jī)械有限公

9、司北京天海工業(yè)公司山西風(fēng)雷機(jī)械制造有限公司北京環(huán)保機(jī)械股份有限公司北京重型發(fā)電有限公司北京畢捷電機(jī)股份有限公司北京機(jī)電院高科股份有限公司廣東威創(chuàng)電子有限公司黑龍江華潤(rùn)酒精有限公司甘肅銀光化工有限公司北京京城物流有限公司預(yù)算咨詢(xún)預(yù)算咨詢(xún)玉柴機(jī)器股份有限公司寧波金田銅業(yè)股份有限公司首鋼紅冶鋼廠東莞永強(qiáng)汽車(chē)制造有限公司山東京博控股有限公司天津鵬翎汽車(chē)膠管公司 溫州俊爾高聚物有限公司溫州立可達(dá)包裝有限公司諾亞舟咨詢(xún)的業(yè)務(wù)聚焦在管理會(huì)計(jì)領(lǐng)域諾亞舟咨詢(xún)的業(yè)務(wù)聚焦在管理會(huì)計(jì)領(lǐng)域p全面預(yù)算管理全面預(yù)算管理p精細(xì)化成本管理精細(xì)化成本管理p財(cái)務(wù)報(bào)表合并財(cái)務(wù)報(bào)表合并p財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析p資金集中管理資金集中管理p風(fēng)險(xiǎn)

10、管理和內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制p平衡計(jì)分卡業(yè)績(jī)管理平衡計(jì)分卡業(yè)績(jī)管理合并報(bào)表財(cái)務(wù)分析內(nèi)部控制全面預(yù)算管理精細(xì)化成本管理平衡計(jì)分卡資金集中管理風(fēng)險(xiǎn)管理企業(yè)財(cái)務(wù)績(jī)效企業(yè)財(cái)務(wù)績(jī)效咨詢(xún)與軟件的結(jié)合是諾亞舟的服務(wù)特色咨詢(xún)與軟件的結(jié)合是諾亞舟的服務(wù)特色 “咨詢(xún)咨詢(xún)”與與“軟件軟件”并重的業(yè)務(wù)的模式，保證了方案的專(zhuān)業(yè)性和執(zhí)并重的業(yè)務(wù)的模式，保證了方案的專(zhuān)業(yè)性和執(zhí)行的可行性。行的可行性。咨咨 詢(xún)?cè)?軟件實(shí)施軟件實(shí)施 調(diào)調(diào)查查診診斷斷咨咨詢(xún)?cè)兎椒桨赴杠涇浖渎鋵?shí)實(shí)方方案案提提高高效效率率改善改善管理管理提升提升業(yè)績(jī)業(yè)績(jī)諾亞舟與專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)深入合作諾亞舟與專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)深入合作清華大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院清華大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院中

11、央財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院中央財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院中國(guó)人民大學(xué)會(huì)計(jì)系中國(guó)人民大學(xué)會(huì)計(jì)系廈門(mén)大學(xué)會(huì)計(jì)系廈門(mén)大學(xué)會(huì)計(jì)系中山大學(xué)會(huì)計(jì)系中山大學(xué)會(huì)計(jì)系北京工商大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院北京工商大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院上海國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院上海國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院廈門(mén)國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院廈門(mén)國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院中國(guó)總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)中國(guó)總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)北京總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)北京總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)浙江總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)浙江總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)西安總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)西安總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)新理財(cái)雜志社新理財(cái)雜志社首席財(cái)務(wù)官雜志社首席財(cái)務(wù)官雜志社財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)雜志社財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)雜志社會(huì)計(jì)之友雜志社會(huì)計(jì)之友雜志社IT經(jīng)理世界經(jīng)理世界計(jì)算機(jī)世界計(jì)算機(jī)世界諾亞舟諾亞舟-中財(cái)管理會(huì)計(jì)研究中心中財(cái)管理會(huì)計(jì)研究

12、中心為了推動(dòng)管理會(huì)計(jì)理論和實(shí)踐在中國(guó)的發(fā)展，建立管理會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域內(nèi)理論界和實(shí)務(wù)界的交流平臺(tái)，引導(dǎo)管理會(huì)計(jì)在中國(guó)企業(yè)的應(yīng)用，促進(jìn)與國(guó)際管理會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)的合作，創(chuàng)建新形勢(shì)下的中國(guó)管理會(huì)計(jì)理論體系、教學(xué)體系、人才培養(yǎng)體系和實(shí)踐應(yīng)用體系，諾亞舟咨詢(xún)與中央財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院聯(lián)合成立了諾亞舟-中財(cái)管理會(huì)計(jì)研究中心。研究專(zhuān)題：研究專(zhuān)題：中國(guó)企業(yè)全面預(yù)算管理調(diào)查國(guó)資委下屬標(biāo)桿企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新國(guó)際領(lǐng)先汽車(chē)制造企業(yè)管理會(huì)計(jì)實(shí)踐研究某大型電信企業(yè)績(jī)效管理研究目錄目錄諾亞舟咨詢(xún)背景簡(jiǎn)介 預(yù)算管理系統(tǒng)實(shí)施案例介紹我們對(duì)歐普預(yù)算管理的理解歐普預(yù)算管理系統(tǒng)實(shí)施的建議 Q&A煙臺(tái)萬(wàn)華案例煙臺(tái)萬(wàn)華案例-企業(yè)簡(jiǎn)介企業(yè)簡(jiǎn)介

13、2005年公司總資產(chǎn)46.66億元 2005年實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入33億元 ，凈利潤(rùn)6.2億元 現(xiàn)有員工1100人，其中博士11人，碩士70多人，本科400多人，大專(zhuān)以上占80%，海外雇員及顧問(wèn)多名，公司合作建立的博士后工作站聯(lián)合培養(yǎng)公司發(fā)展所需高層次技術(shù)人才，公司銷(xiāo)售收入的5%投入到科技開(kāi)發(fā)以生產(chǎn)為中心以生產(chǎn)為中心q以產(chǎn)定銷(xiāo)以產(chǎn)定銷(xiāo)q樹(shù)立用戶(hù)至上的理念樹(shù)立用戶(hù)至上的理念 q增強(qiáng)財(cái)務(wù)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的保增強(qiáng)財(cái)務(wù)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的保障功能障功能q滿(mǎn)足用戶(hù)需求作為檢驗(yàn)質(zhì)量滿(mǎn)足用戶(hù)需求作為檢驗(yàn)質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)q建立適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的營(yíng)銷(xiāo)體建立適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的營(yíng)銷(xiāo)體系系q開(kāi)發(fā)整體產(chǎn)銷(xiāo)系統(tǒng)開(kāi)發(fā)整體產(chǎn)銷(xiāo)系統(tǒng) 以用戶(hù)為中心以用戶(hù)

14、為中心四位一體管理思想四位一體管理思想q強(qiáng)調(diào)流程化強(qiáng)調(diào)流程化q以?xún)r(jià)值最大化為導(dǎo)向以?xún)r(jià)值最大化為導(dǎo)向q精益運(yùn)營(yíng)，推行精益運(yùn)營(yíng)，推行6 q優(yōu)化戰(zhàn)略管理體系優(yōu)化戰(zhàn)略管理體系q以用戶(hù)需求為導(dǎo)向的技術(shù)創(chuàng)以用戶(hù)需求為導(dǎo)向的技術(shù)創(chuàng)新體系新體系經(jīng)營(yíng)理念的轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念的轉(zhuǎn)變“四位一體四位一體”的全面預(yù)算管理思想的全面預(yù)算管理思想戰(zhàn)略活動(dòng)戰(zhàn)略活動(dòng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)外部分析外部分析戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務(wù)計(jì)劃業(yè)務(wù)計(jì)劃財(cái)務(wù)預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略略公司整體戰(zhàn)公司整體戰(zhàn)略略外部驅(qū)動(dòng)因外部驅(qū)動(dòng)因素素戰(zhàn)略規(guī)劃財(cái)戰(zhàn)略規(guī)劃財(cái)務(wù)模擬務(wù)模擬投資計(jì)劃投資計(jì)劃整合改造業(yè)整合改造業(yè)務(wù)計(jì)劃務(wù)計(jì)劃銷(xiāo)售計(jì)劃銷(xiāo)售計(jì)劃物流和采

15、購(gòu)物流和采購(gòu)計(jì)劃計(jì)劃人力資源業(yè)人力資源業(yè)務(wù)計(jì)劃務(wù)計(jì)劃信息技術(shù)業(yè)信息技術(shù)業(yè)務(wù)計(jì)劃務(wù)計(jì)劃籌資計(jì)劃籌資計(jì)劃行為分解行為分解資本支出預(yù)算資本支出預(yù)算銷(xiāo)售收入預(yù)算銷(xiāo)售收入預(yù)算采購(gòu)成本預(yù)算采購(gòu)成本預(yù)算費(fèi)用預(yù)算費(fèi)用預(yù)算損益表、負(fù)債表?yè)p益表、負(fù)債表 預(yù)算預(yù)算現(xiàn)金流量預(yù)算現(xiàn)金流量預(yù)算全面預(yù)算管理秉承的思想是全面預(yù)算管理秉承的思想是“四位一體四位一體”，就是將公司決策層的戰(zhàn)略規(guī)劃、公司經(jīng)營(yíng)層的業(yè)務(wù)，就是將公司決策層的戰(zhàn)略規(guī)劃、公司經(jīng)營(yíng)層的業(yè)務(wù)計(jì)劃、公司財(cái)務(wù)部門(mén)的財(cái)務(wù)預(yù)算、和公司考核部門(mén)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估結(jié)合為一。計(jì)劃、公司財(cái)務(wù)部門(mén)的財(cái)務(wù)預(yù)算、和公司考核部門(mén)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估結(jié)合為一。數(shù)字分解數(shù)字分解19初步形成初步形成q在德勤國(guó)

16、際幫助下在德勤國(guó)際幫助下q設(shè)置經(jīng)營(yíng)預(yù)算部門(mén)設(shè)置經(jīng)營(yíng)預(yù)算部門(mén)q編制較為完善的年度編制較為完善的年度預(yù)算模版預(yù)算模版q相關(guān)預(yù)算制度的完善相關(guān)預(yù)算制度的完善q預(yù)算管理模式形成預(yù)算管理模式形成q逐步形成價(jià)值導(dǎo)向的預(yù)逐步形成價(jià)值導(dǎo)向的預(yù)算管理體系算管理體系規(guī)范完善規(guī)范完善深化發(fā)展深化發(fā)展q以戰(zhàn)略目標(biāo)為預(yù)算編制以戰(zhàn)略目標(biāo)為預(yù)算編制邏輯起點(diǎn)邏輯起點(diǎn)q逐步推行滾動(dòng)、彈性預(yù)逐步推行滾動(dòng)、彈性預(yù)算算q通過(guò)信息化提升預(yù)算管通過(guò)信息化提升預(yù)算管理效果理效果全面預(yù)算管理發(fā)展沿革全面預(yù)算管理發(fā)展沿革全面預(yù)算管理發(fā)展歷程全面預(yù)算管理發(fā)展歷程全面預(yù)算管理框架全面預(yù)算管理框架戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃經(jīng)營(yíng)規(guī)劃年度預(yù)算計(jì)劃年度預(yù)算

17、計(jì)劃季度滾動(dòng)預(yù)算季度滾動(dòng)預(yù)算日常經(jīng)營(yíng)日常經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)預(yù)算經(jīng)營(yíng)預(yù)算反反饋饋年度滾動(dòng)預(yù)算年度滾動(dòng)預(yù)算決策決策 控制控制戰(zhàn)略預(yù)算戰(zhàn)略預(yù)算全面預(yù)算全面預(yù)算 戰(zhàn)略預(yù)算側(cè)重于對(duì)規(guī)劃期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)戰(zhàn)略預(yù)算側(cè)重于對(duì)規(guī)劃期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行描述；經(jīng)營(yíng)預(yù)算是企業(yè)對(duì)年度內(nèi)經(jīng)營(yíng)行描述；經(jīng)營(yíng)預(yù)算是企業(yè)對(duì)年度內(nèi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所作的預(yù)算、計(jì)劃。戰(zhàn)略預(yù)算通過(guò)活動(dòng)所作的預(yù)算、計(jì)劃。戰(zhàn)略預(yù)算通過(guò)經(jīng)營(yíng)預(yù)算來(lái)實(shí)現(xiàn)，并在經(jīng)營(yíng)預(yù)算中設(shè)置經(jīng)營(yíng)預(yù)算來(lái)實(shí)現(xiàn)，并在經(jīng)營(yíng)預(yù)算中設(shè)置相應(yīng)戰(zhàn)略指標(biāo)，以實(shí)現(xiàn)公司長(zhǎng)期目標(biāo)。相應(yīng)戰(zhàn)略指標(biāo)，以實(shí)現(xiàn)公司長(zhǎng)期目標(biāo)。預(yù)算體系以企業(yè)戰(zhàn)略、預(yù)算體系以企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)規(guī)劃為導(dǎo)向，滾經(jīng)營(yíng)規(guī)劃為導(dǎo)向，滾動(dòng)預(yù)算為控制手段動(dòng)預(yù)算為控制手段2005全面

18、預(yù)算年（業(yè)務(wù)計(jì)劃流程和內(nèi)容）全面預(yù)算年（業(yè)務(wù)計(jì)劃流程和內(nèi)容）面對(duì)挑戰(zhàn)面對(duì)挑戰(zhàn) 如何讓各業(yè)務(wù)部門(mén)深入的參與到預(yù)算編制、分析、滾動(dòng)調(diào)整的過(guò)程中來(lái)？ 如何解決提高預(yù)算精細(xì)化程度與手工管理效率低下之間的矛盾？ 如何高效、多角度的進(jìn)行實(shí)際與預(yù)算數(shù)據(jù)的對(duì)比分析，從而做出快速的調(diào)整？ 如何在資金支付前就根據(jù)預(yù)算加以控制，預(yù)防出現(xiàn)預(yù)算控制的真空？預(yù)算分析預(yù)算分析預(yù)算控制預(yù)算控制預(yù)算編制預(yù)算編制系統(tǒng)構(gòu)成系統(tǒng)構(gòu)成實(shí)施流程實(shí)施流程預(yù)算體系梳理預(yù)算體系梳理 針對(duì)預(yù)算組織、流程提出管理建議。建議預(yù)算編制采用先自上而下后自下而上的方式，使預(yù)算管理有戰(zhàn)略和運(yùn)營(yíng)計(jì)劃作為先導(dǎo)。 根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)趨勢(shì)，建立以現(xiàn)金流為核

19、心的預(yù)算指標(biāo)體系。 為各責(zé)任中心的制定量化指標(biāo)。 包括財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)指標(biāo) 反映業(yè)務(wù)指標(biāo)及財(cái)務(wù)指標(biāo)的聯(lián)動(dòng)關(guān)系預(yù)算體系內(nèi)容預(yù)算體系內(nèi)容生產(chǎn)成本預(yù)算生產(chǎn)成本預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算銷(xiāo)售預(yù)算（含自產(chǎn)和外購(gòu)）直接材料預(yù)算物料采購(gòu)預(yù)算直接人工預(yù)算制造費(fèi)用預(yù)算主營(yíng)業(yè)務(wù)成本預(yù)算資產(chǎn)采購(gòu)預(yù)算固定資產(chǎn)預(yù)算累計(jì)折舊預(yù)算其他業(yè)務(wù)收入和支出預(yù)算在建工程預(yù)算營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算管理費(fèi)用預(yù)算回款預(yù)算其他預(yù)算（含資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益預(yù)算預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算損益表預(yù)算現(xiàn)金流量表產(chǎn)品存貨預(yù)算燃料動(dòng)力預(yù)算工資預(yù)算財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算應(yīng)付工資物料存貨預(yù)算應(yīng)收帳款付款預(yù)算應(yīng)付帳款生產(chǎn)能力預(yù)算生產(chǎn)成本預(yù)算生產(chǎn)成本預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算銷(xiāo)售預(yù)算（含自產(chǎn)和外購(gòu)）直接材料預(yù)算物料采

20、購(gòu)預(yù)算直接人工預(yù)算制造費(fèi)用預(yù)算主營(yíng)業(yè)務(wù)成本預(yù)算資產(chǎn)采購(gòu)預(yù)算固定資產(chǎn)預(yù)算累計(jì)折舊預(yù)算其他業(yè)務(wù)收入和支出預(yù)算在建工程預(yù)算營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算管理費(fèi)用預(yù)算回款預(yù)算其他預(yù)算（含資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益預(yù)算預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算損益表預(yù)算現(xiàn)金流量表產(chǎn)品存貨預(yù)算燃料動(dòng)力預(yù)算工資預(yù)算財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算應(yīng)付工資物料存貨預(yù)算應(yīng)收帳款付款預(yù)算應(yīng)付帳款生產(chǎn)能力預(yù)算投資、籌資、資本動(dòng)作等資產(chǎn)、權(quán)益預(yù)算預(yù)算體系梳理預(yù)算體系梳理 對(duì)現(xiàn)有的預(yù)算編制模型進(jìn)行了細(xì)化和改進(jìn) 對(duì)收入、成本、費(fèi)用等預(yù)算增加了預(yù)算編制維度，使預(yù)算反映的信息得到了較大的擴(kuò)展，提高了預(yù)算對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的支持能力； 對(duì)預(yù)算成本計(jì)算模型進(jìn)行了改進(jìn)，使其核算口徑與實(shí)際成本核算的口

21、徑保持一致，提高了預(yù)算分析的準(zhǔn)確性 引入以作業(yè)為基礎(chǔ)的費(fèi)用預(yù)算管理機(jī)制預(yù)算體系梳理預(yù)算體系梳理 設(shè)計(jì)了一套完整的預(yù)算控制系統(tǒng)，以預(yù)算為標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)預(yù)算對(duì)實(shí)際業(yè)務(wù)的資金支付進(jìn)行事前實(shí)時(shí)控制。 設(shè)計(jì)了一套完整的預(yù)算分析體系 涵蓋差異分析、因素分析和趨勢(shì)分析 差異形成原因由各責(zé)任中心對(duì)本部門(mén)的責(zé)任指標(biāo)差異進(jìn)行說(shuō)明，預(yù)算小組對(duì)重點(diǎn)差異情況進(jìn)行匯總，并向預(yù)算委員會(huì)提交差異分析報(bào)告。 因素分析說(shuō)明業(yè)務(wù)因素變動(dòng)對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響。預(yù)算小組結(jié)合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、年度計(jì)劃和預(yù)算及外部經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，綜合各類(lèi)分析結(jié)果，向預(yù)算委員會(huì)提交全面預(yù)算執(zhí)行情況及預(yù)測(cè)分析報(bào)告。 系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)預(yù)算、核算、控制系統(tǒng)間關(guān)系預(yù)算、

22、核算、控制系統(tǒng)間關(guān)系預(yù)算編制預(yù)算編制 多角度編制預(yù)算將預(yù)算細(xì)化 例如銷(xiāo)售收入預(yù)算咨詢(xún)前只有產(chǎn)品維度，咨詢(xún)后包括增加了區(qū)域、例如銷(xiāo)售收入預(yù)算咨詢(xún)前只有產(chǎn)品維度，咨詢(xún)后包括增加了區(qū)域、行業(yè)、客戶(hù)、銷(xiāo)售人員等管理維度，使預(yù)算的決策支持能力大大提高。行業(yè)、客戶(hù)、銷(xiāo)售人員等管理維度，使預(yù)算的決策支持能力大大提高。預(yù)算編制預(yù)算編制 基于作業(yè)的費(fèi)用預(yù)算編制預(yù)算編制預(yù)算編制 預(yù)算編制周期從3個(gè)月縮短到1個(gè)月，預(yù)算分發(fā)、匯總周期從1周縮短到2天 全部業(yè)務(wù)部門(mén)實(shí)時(shí)參與預(yù)算編制過(guò)程預(yù)算控制預(yù)算控制 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、資金支付實(shí)現(xiàn)按預(yù)算事前實(shí)時(shí)控制 工作流引擎實(shí)現(xiàn)審批流程預(yù)算分析、報(bào)告預(yù)算分析、報(bào)告 通過(guò)接口自動(dòng)獲取實(shí)際發(fā)生

23、數(shù)據(jù) 預(yù)算與實(shí)際對(duì)比分析從手工的1周縮短到2天預(yù)算分析、報(bào)告預(yù)算分析、報(bào)告 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析預(yù)算分析、報(bào)告預(yù)算分析、報(bào)告 損益分析預(yù)算分析、報(bào)告預(yù)算分析、報(bào)告 銷(xiāo)售收入分析價(jià)格同期對(duì)比銷(xiāo)量同期對(duì)比預(yù)算分析、報(bào)告預(yù)算分析、報(bào)告 期間費(fèi)用分析預(yù)算分析、報(bào)告預(yù)算分析、報(bào)告 產(chǎn)能分析滾動(dòng)預(yù)算滾動(dòng)預(yù)算 實(shí)現(xiàn)了基于調(diào)季度的滾動(dòng)預(yù)算 根據(jù)市場(chǎng)狀況的變動(dòng)，靈活建立不同的利潤(rùn)和現(xiàn)金流預(yù)測(cè)模型，從而降低決策風(fēng)險(xiǎn)。 總結(jié)總結(jié) 通過(guò)信息化建設(shè)有效落實(shí)了戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算和業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估“四位一體”的全面預(yù)算管理思想。 將各業(yè)務(wù)部門(mén)有效的綁定到統(tǒng)一的預(yù)算管理平臺(tái)中。 預(yù)算管理的精細(xì)化水平大大提高，預(yù)算編制周期由實(shí)施

24、前的3個(gè)月縮短到實(shí)施后的1個(gè)月。 企業(yè)的預(yù)算執(zhí)行控制實(shí)現(xiàn)了實(shí)時(shí)、事前控制，加強(qiáng)了企業(yè)現(xiàn)金流的管理。 預(yù)算分析的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、全面性大大提高。分析周期縮短到2天。 實(shí)現(xiàn)了基于調(diào)季度的滾動(dòng)預(yù)算。Oracle及諾亞舟咨詢(xún)背景簡(jiǎn)介 預(yù)算管理系統(tǒng)實(shí)施案例介紹我們對(duì)歐普預(yù)算管理的理解歐普預(yù)算管理系統(tǒng)實(shí)施的建議 Q&A目錄目錄項(xiàng)目背景項(xiàng)目背景 全面預(yù)算管理是公司重要的管理控制手段，歐普經(jīng)過(guò)多年預(yù)算管理實(shí)踐的積累，已經(jīng)形成了比較健全的預(yù)算管理體系。 由于缺少先進(jìn)的信息化管理手段，預(yù)算編制費(fèi)時(shí)費(fèi)力，效率低，周期長(zhǎng)，實(shí)際數(shù)據(jù)獲取困難，無(wú)法及時(shí)準(zhǔn)確地進(jìn)行預(yù)算分析和監(jiān)控，預(yù)算管理制度無(wú)法有效的落實(shí)，嚴(yán)重制約

25、了企業(yè)管理的提升。項(xiàng)目目標(biāo)項(xiàng)目目標(biāo) 通過(guò)實(shí)施預(yù)算管理信息系統(tǒng)，快捷地實(shí)現(xiàn)自動(dòng)的匯總預(yù)算編制，強(qiáng)化預(yù)算過(guò)程的監(jiān)控，能實(shí)現(xiàn)滾動(dòng)預(yù)算管理，提升預(yù)算執(zhí)行水平和透明度，減少手工操作，提高工作效率?？傮w目標(biāo)為： 通過(guò)預(yù)算管理系統(tǒng)的運(yùn)行，以集團(tuán)為單位，將不同運(yùn)營(yíng)平臺(tái)、業(yè)務(wù)部門(mén)主體的預(yù)算匯總，自動(dòng)匯總完成年初各業(yè)務(wù)部門(mén)預(yù)算的編制。 與SAP系統(tǒng)聯(lián)接，實(shí)時(shí)監(jiān)控費(fèi)用的發(fā)生情況，將預(yù)算執(zhí)行結(jié)果事后的檢查改為事前和事中的監(jiān)控，強(qiáng)化過(guò)程監(jiān)督。 與OA系統(tǒng)建立關(guān)聯(lián)，對(duì)于超預(yù)算情況，系統(tǒng)自動(dòng)提示并啟動(dòng)預(yù)算審批流程。 系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生動(dòng)態(tài)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況表，便于業(yè)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部隨時(shí)掌握本部門(mén)費(fèi)用執(zhí)行情況，對(duì)費(fèi)用進(jìn)行預(yù)警提示和控制

26、，提升工作效率。 能根據(jù)銷(xiāo)售完成情況，自動(dòng)產(chǎn)生滾動(dòng)預(yù)測(cè)并輔以手工調(diào)整，為各層級(jí)決策者提供實(shí)時(shí)的決策支持及靈活的費(fèi)用控制和分析。 自動(dòng)完成其他預(yù)算管理報(bào)表的編制，提升預(yù)算管理水平。 年度預(yù)算編制匯總 日常費(fèi)用預(yù)警提示和監(jiān)控 費(fèi)用的滾動(dòng)預(yù)算和結(jié)果的反饋 預(yù)算報(bào)表體系支持歐普預(yù)算信息化的主要需求歐普預(yù)算信息化的主要需求預(yù)算控制預(yù)算控制年度年度/月度預(yù)算管理月度預(yù)算管理 Hyperion Planning多維數(shù)據(jù)存儲(chǔ)多維數(shù)據(jù)存儲(chǔ) Essbase數(shù)據(jù)集成平臺(tái)數(shù)據(jù)集成平臺(tái)OA數(shù)據(jù)映射維護(hù)數(shù)據(jù)映射維護(hù)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換服務(wù)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換服務(wù)數(shù)據(jù)加載服務(wù)數(shù)據(jù)加載服務(wù)預(yù)算流程預(yù)算流程預(yù)算編制預(yù)算編制預(yù)算審批預(yù)算審批預(yù)算分解預(yù)算

27、分解預(yù)算下達(dá)預(yù)算下達(dá)其他系統(tǒng)其他系統(tǒng)預(yù)算分析查詢(xún)預(yù)算分析查詢(xún)多維查詢(xún)多維查詢(xún)交互分析交互分析靜態(tài)報(bào)表靜態(tài)報(bào)表Office集成集成控制策略控制策略事前控制事前控制控制預(yù)警控制預(yù)警預(yù)算建模預(yù)算建模維度定義維度定義預(yù)算模板定義預(yù)算模板定義計(jì)算規(guī)則定義計(jì)算規(guī)則定義任務(wù)任務(wù)/流程定義流程定義預(yù)算預(yù)算管理管理平臺(tái)平臺(tái)數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)集成集成平臺(tái)平臺(tái)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)運(yùn)營(yíng)平臺(tái)平臺(tái)SAP歐普預(yù)算管理系統(tǒng)架構(gòu)歐普預(yù)算管理系統(tǒng)架構(gòu)歐普預(yù)算管理系統(tǒng)流程歐普預(yù)算管理系統(tǒng)流程 信息系統(tǒng)信息系統(tǒng) 主要完成金蝶SAP系統(tǒng)集成信息系統(tǒng)集成信息系統(tǒng)集成SAP諾亞舟豐富的數(shù)據(jù)集成經(jīng)驗(yàn)是項(xiàng)目成功的保障諾亞舟豐富的數(shù)據(jù)集成經(jīng)驗(yàn)是項(xiàng)目成功的保障輸入

28、接口：輸入接口： 通用軟件：Oracle、SAPSAP、用友（NC/U8)、金蝶、浪潮、金算盤(pán)、sun等行業(yè)軟件：明源物業(yè)、房地地產(chǎn)成本、FAS、MAS、利瑪ERP等自主開(kāi)發(fā): MIS、ERP等輸出接口：輸出接口： SAPSAP、金蝶、久其、Oracle、用友等 諾亞舟公司擁有一只專(zhuān)業(yè)的數(shù)據(jù)集成實(shí)施團(tuán)隊(duì)，有超過(guò)諾亞舟公司擁有一只專(zhuān)業(yè)的數(shù)據(jù)集成實(shí)施團(tuán)隊(duì)，有超過(guò)4040個(gè)以個(gè)以上各類(lèi)應(yīng)用軟件的數(shù)據(jù)集成經(jīng)驗(yàn)。上各類(lèi)應(yīng)用軟件的數(shù)據(jù)集成經(jīng)驗(yàn)。最佳實(shí)踐：最佳實(shí)踐： 中國(guó)聯(lián)通預(yù)算及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)接口項(xiàng)目超過(guò)2000個(gè)分子公司3省市：oracle3省市：NC其他省市：U8、金算盤(pán)、金蝶系統(tǒng)演示系統(tǒng)演示 預(yù)算編制 預(yù)

29、算控制 預(yù)算分析Oracle及諾亞舟咨詢(xún)背景簡(jiǎn)介 預(yù)算管理系統(tǒng)實(shí)施案例介紹我們對(duì)歐普預(yù)算管理的理解歐普預(yù)算管理系統(tǒng)實(shí)施的建議 Q&A目錄目錄項(xiàng)目實(shí)施思路項(xiàng)目實(shí)施思路 實(shí)施思路： 采用統(tǒng)一規(guī)劃、循序漸進(jìn)分階段統(tǒng)一規(guī)劃、循序漸進(jìn)分階段的實(shí)施策略，確保每階段的目標(biāo)可控，能夠在較短的時(shí)間內(nèi)見(jiàn)得實(shí)施成效 基于以上原則，我們建議歐普分階段實(shí)施預(yù)算管理信息系統(tǒng) 第一階段 2009年10月2010年1月，實(shí)現(xiàn)年度預(yù)算編制 第二階段 2010年2月2010年5月，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù) 接口、分析、滾動(dòng)預(yù)算和預(yù)算控制項(xiàng)目范圍和進(jìn)程表項(xiàng)目范圍和進(jìn)程表預(yù)算體系梳理預(yù)算體系梳理系統(tǒng)設(shè)計(jì)系統(tǒng)設(shè)計(jì)項(xiàng)目啟動(dòng)項(xiàng)目啟動(dòng)項(xiàng)目調(diào)研項(xiàng)目調(diào)

30、研體系梳理體系梳理系統(tǒng)設(shè)計(jì)系統(tǒng)設(shè)計(jì)年度預(yù)算編年度預(yù)算編制模型配置制模型配置測(cè)試、培訓(xùn)測(cè)試、培訓(xùn)、上線(xiàn)、上線(xiàn)預(yù)算編制模塊實(shí)施預(yù)算編制模塊實(shí)施轉(zhuǎn)變促成轉(zhuǎn)變促成項(xiàng)目管理項(xiàng)目管理培訓(xùn)與知識(shí)轉(zhuǎn)移培訓(xùn)與知識(shí)轉(zhuǎn)移第一期項(xiàng)目周期共約第一期項(xiàng)目周期共約7 7個(gè)月個(gè)月系統(tǒng)驗(yàn)收系統(tǒng)驗(yàn)收維護(hù)文檔建立、交維護(hù)文檔建立、交接接驗(yàn)收及知識(shí)轉(zhuǎn)移驗(yàn)收及知識(shí)轉(zhuǎn)移全面預(yù)算管理項(xiàng)目全面預(yù)算管理項(xiàng)目第一階段（第一階段（4 4個(gè)月）個(gè)月）第二階段（第二階段（3 3個(gè)月）個(gè)月）分析儀表盤(pán)開(kāi)發(fā)分析儀表盤(pán)開(kāi)發(fā)實(shí)際數(shù)據(jù)接口實(shí)際數(shù)據(jù)接口月度滾動(dòng)預(yù)算體月度滾動(dòng)預(yù)算體系系預(yù)算控制系統(tǒng)實(shí)預(yù)算控制系統(tǒng)實(shí)施施系統(tǒng)全部上線(xiàn)系統(tǒng)全部上線(xiàn)分析、滾動(dòng)、控分析、滾動(dòng)、控制實(shí)施制實(shí)施第一階段第一階段2009年年10月月2010年年1月，建立年