出納實(shí)習(xí)周記八篇

1、第一周今天是我實(shí)習(xí)的第一天， 在眾多的莘莘學(xué)子中， 我并不是最優(yōu)秀的。 我所學(xué)的專業(yè)并不 是會(huì)計(jì)專業(yè)， 只是學(xué)習(xí)最簡(jiǎn)單最基本會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)， 而我卻很幸運(yùn)的應(yīng)聘上了出納崗位， 這 是我第一次真正的接觸實(shí)際的工作。這一周主要讓我了解一些我們公司的背景、產(chǎn)品、發(fā)展方向等；學(xué)習(xí)如何使用打印機(jī)、 傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)等一些常用的辦公用品，如何接打電話。在這第一周里，基本上是打下手， 拿資料，學(xué)習(xí)和了解就出納基本工作流程。在這一周的工作重點(diǎn)是貨幣資金核算： 辦理現(xiàn)金收付， 嚴(yán)格按規(guī)定收付款項(xiàng)。 辦理銀 行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。 登記日記賬，保證日清月結(jié)。 保管庫存 現(xiàn)金， 保管有價(jià)證券。 保

2、管有關(guān)印章， 登記注銷支票。 復(fù)核收入憑證， 辦理銷售結(jié)算。 往來結(jié)算： 辦理往來結(jié)算，建立清算制度。 核算其他往來款項(xiàng)，防止壞賬損失。 工資 結(jié)算： 執(zhí)行工資計(jì)劃，監(jiān)督工資使用。審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎(jiǎng)金。 負(fù)責(zé)工資核算，提 供工資數(shù)據(jù)。我們公司現(xiàn)金的收付較少， 但由于我初來乍到， 對(duì)很多業(yè)務(wù)都不熟悉，指導(dǎo)老 師給我講的第一課便是現(xiàn)金收付時(shí)要需要注意的地方。 現(xiàn)金要當(dāng)面點(diǎn)清金額、 辨別真幣假幣， 雖然單位有驗(yàn)鈔機(jī)，但機(jī)器只是輔助工具，驗(yàn)鈔機(jī)檢驗(yàn)過后必須在清點(diǎn)一遍。點(diǎn)清金額后， 便要開出收款收據(jù)， 詳細(xì)寫明付款單位的名稱、 認(rèn)證填寫大小寫金額等， 在審核無誤后在收 款收據(jù)上簽字以及加蓋現(xiàn)金收訖

3、章。第二周這一周的學(xué)習(xí)重點(diǎn)是出納工作的具體流程： 出納的工作。 辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。負(fù)責(zé)支票，匯票，發(fā)票，收據(jù)管理。 做 銀行賬和現(xiàn)金賬， 并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章， 負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。 員工出差分借支和不可借支， 若需要借支就必須填寫借支單， 然后交總經(jīng)理審批簽名， 交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無誤后， 由出 納發(fā)款。員工出差回來后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單， 并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票， 先交 由證明人簽名， 然后由總經(jīng)理簽名， 進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷， 再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后， 由出納給予報(bào)銷。 員 工工資的發(fā)放。 出納工作細(xì)則。 工作事項(xiàng)及審驗(yàn)等程序。 現(xiàn)金收付： 現(xiàn)金收付的， 要當(dāng)面點(diǎn)清金額， 并注意票面的真?zhèn)巍?/p>

4、若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上 加蓋“現(xiàn)金付訖章”。 不得“坐支”。 每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單， 防止現(xiàn)金盈虧。 銀行賬處理。 登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶， 避免張冠李戴。 開匯兌手續(xù)。 每 日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。 保 管好各種空白支票，不得隨意亂放。 公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。第三周這一周學(xué)習(xí)的是出納賬務(wù)處理程序。 首先學(xué)習(xí)的是報(bào)銷審核。 在支付證明單上經(jīng)辦 公是否簽字。若無，應(yīng)補(bǔ)。 附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或 不予報(bào)銷。 正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。

5、若有， 應(yīng)分開貼。 支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超 過 3 項(xiàng)。若超過，應(yīng)重填。 大、小寫金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。 報(bào)銷內(nèi)容是 否屬合理的報(bào)銷。若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。 支付證明單上是否有總 經(jīng)理簽字。若無，不予報(bào)銷。出納業(yè)務(wù)處理的步驟基本上一致，其基本程序是： 1 ）根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證 填制收款憑證、 付款憑證； 對(duì)于轉(zhuǎn)賬投資有價(jià)證券業(yè)務(wù)， 還要根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證 直接登記有價(jià)證券明細(xì)分類賬（債券投資明細(xì)分類賬、股票投資明細(xì)分類賬等）。 2 ）根據(jù) 收款憑證、付款憑證逐筆登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、有價(jià)證券明細(xì)分類賬。 3 ）現(xiàn) 金日記賬的余額

6、與庫存現(xiàn)金每天進(jìn)行核對(duì)， 與現(xiàn)金總賬單逐筆核對(duì)； 銀行存款日記賬與開戶 銀行出具的銀行對(duì)賬單逐筆進(jìn)行核對(duì)， 至少每月一次， 銀行存款日記賬的余額與銀行存款總 分類賬定期進(jìn)行核對(duì)； 有價(jià)證券明細(xì)分類賬與庫存有價(jià)證券要定期進(jìn)行核對(duì)。 4 ）根據(jù)現(xiàn)金 日記賬、 銀行存款日記賬、 有價(jià)證券明細(xì)分類賬開戶銀行出具的銀行對(duì)賬單等， 定期或不定 期編制出納報(bào)告，提供出納核算信息。 做事要認(rèn)真，細(xì)心，要有責(zé)任感。第四周通過一段時(shí)間的學(xué)習(xí)， 我基本上適應(yīng)公司環(huán)境， 我也基本上跟的上單位的節(jié)奏了。 但仍 是對(duì)出納崗位的工作感念有些模糊， 之前，我以為出納只是跑一下銀行，算一下現(xiàn)金， 認(rèn)為 只不過是些簡(jiǎn)單而瑣碎的工

7、作。 在實(shí)習(xí)過程中的探索和工作后， 我改變了原來的看法， 即使 瑣碎的工作也是很不簡(jiǎn)單的。這一周我的主要學(xué)習(xí)任務(wù)是 “跑銀行 ”。單位收付業(yè)務(wù)主要是通過銀行完成的， 所以這一 周我的工作量突增，幾乎一半的時(shí)間是在各個(gè)銀行之間穿梭。掛號(hào)、排隊(duì)、填寫匯款單、取 款單?；氐絾挝缓?，還要打出銀行對(duì)帳單，然后填寫收款收據(jù)，加蓋銀行收訖章。最后便運(yùn) 用到在學(xué)校學(xué)到的知識(shí)了，那便是登日記賬。把每一筆款項(xiàng)仔細(xì)認(rèn)真的登記在賬簿上。這一周正好趕上月底， 我在老師的帶領(lǐng)下， 對(duì)庫存現(xiàn)金、 銀行對(duì)賬單以及日記賬進(jìn)行了 全面的清點(diǎn)， 做出現(xiàn)金、 銀行存款月報(bào)表交到會(huì)計(jì)處。 并除去企業(yè)必要的零星開支后的多余 現(xiàn)金存到銀行

8、， 當(dāng)然這個(gè)任務(wù)一如既往的交到我手上。 月初是財(cái)務(wù)科最忙的階段， 不但要結(jié) 賬還要填制憑證做出報(bào)表并繳納稅金， 雖然我不是會(huì)計(jì)人員但也非常忙碌， 要把收到的收據(jù)、 電匯單據(jù)、 增值稅發(fā)票、 車票等等一系列的單據(jù)分門別類后交到不同職責(zé)的會(huì)計(jì)處。 雖然緊 張忙碌但我也感覺到從沒有過的充實(shí)， 在所有人都忙碌的時(shí)候我也身在其中， 這讓我感覺到 我終于成為財(cái)務(wù)科的一員。第五周這個(gè)周末過得也十分愉快。 我慢慢適應(yīng)了上班的生活， 慢慢適應(yīng)了公司的環(huán)境， 這一周 我首先學(xué)習(xí)和了解公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、 稅務(wù)登記證的相關(guān)證件， 又學(xué)習(xí)了解憑證、報(bào)表、 以及 費(fèi)用報(bào)銷單的填制、整理歸檔等等。這一周過的挺愉快的，原因是我

9、開始學(xué)習(xí)工資表的編制了，還有就是馬上要發(fā)工資了， 雖然只有很少的幾百塊， 但對(duì)我來說還是很激動(dòng)的。 因?yàn)檫@是我的第一份工資， 并且是由我 親自發(fā)放的，從考勤整理到工資計(jì)算再到領(lǐng)導(dǎo)簽字再到工資的發(fā)放。工資分成兩部分來核算， 第一部分是銷售人員、 技術(shù)人員的工資， 第二部分是管理人員 工資。 不知什么原因，大概是會(huì)計(jì)們太忙了， 所以核算職工工資的任務(wù)也落到我的身上。領(lǐng) 導(dǎo)對(duì)我還是不太放心， 在核算完畢后， 讓我交給會(huì)計(jì)部的老師們核實(shí)一下， 結(jié)果證明領(lǐng)導(dǎo)還 是很有先見之明的，有幾人的工資我果然算錯(cuò)了。教訓(xùn)啊.不過經(jīng)過工資核算我發(fā)現(xiàn)，我是那么是粗心大意。第六周單位的業(yè)務(wù)往來很頻繁， 所以這一周我學(xué)習(xí)發(fā)

10、票的填開： 進(jìn)入發(fā)票管理系統(tǒng)， 核實(shí)剩余 發(fā)票張數(shù)， 然后把購(gòu)貨方積攢的幾筆銷售認(rèn)真核實(shí)后，開出發(fā)票。 記得第一次開發(fā)票時(shí)，按 照老師的要求先轉(zhuǎn)換稅額， 把含稅金額轉(zhuǎn)換成不含稅金額， 輸入購(gòu)貨方資料然后打上銷售商 品批號(hào)已經(jīng)數(shù)量金額等， 最后確定填制人審核人， 完成這些后，拿出一張空白發(fā)票對(duì)齊，緊 貼著打印機(jī)邊緣放入。 原本以為一切都很完美， 誰知打出來后才發(fā)現(xiàn)打出的字體都不在本欄 內(nèi)，統(tǒng)一向上挪了一行。 老師無奈， 把這次的發(fā)票作廢后又取出一張新的， 并且很嚴(yán)肅的告 訴我， 這是本月作廢的第三張發(fā)票了， 這時(shí)我才知道一個(gè)月只能作廢三張發(fā)票。 現(xiàn)在自己開 發(fā)票， 依然如第一此時(shí)那般緊張，為了防

11、止重蹈覆轍，我先把發(fā)票打印到一張廢紙上， 把發(fā) 票那下一聯(lián)附在上面， 確認(rèn)沒問題后， 才正式打印。 現(xiàn)在想來無論何時(shí)， 謹(jǐn)慎都是有必要的。這一周我還學(xué)習(xí)各式各樣的電子表格，主要包括程序表、 審定表、 明細(xì)表、會(huì)計(jì)報(bào)表調(diào) 整系統(tǒng)表、 財(cái)務(wù)決算表、 財(cái)務(wù)報(bào)表附注等。對(duì)前面三張表還是比較熟悉的， 至于后面三張我 又陷入了緩慢的學(xué)習(xí)狀態(tài)。 現(xiàn)在看來其實(shí)也并不復(fù)雜， 只是完成任務(wù)的時(shí)候只顧著做， 事先 缺少了一些指導(dǎo)與思考，以至于大腦混亂、做事沒有條理。第七周 這一周我主要學(xué)習(xí)的是納稅申報(bào)：納稅期限不得超過十日 , 報(bào)稅看似簡(jiǎn)單倒有點(diǎn)需要耐 心去計(jì)算 . 我們公司是核定征收的小規(guī)模納稅人 . 財(cái)務(wù)在報(bào)稅

12、方面必須認(rèn)真仔細(xì)去做 , 當(dāng)然我 也只能從頭學(xué)起 , 畢竟沒有經(jīng)驗(yàn)。在財(cái)務(wù)實(shí)習(xí)的時(shí)候按要求認(rèn)真參與每一個(gè)實(shí)習(xí)的機(jī)會(huì)，總 結(jié)實(shí)際操作中的經(jīng)驗(yàn)和積累學(xué)習(xí)中自身的不足，密切關(guān)注和了解會(huì)計(jì)工作發(fā)展的最新動(dòng)向， 為以后即將從事的會(huì)計(jì)工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)， 走向工作崗位時(shí)， 能夠讓自己成為一名名副其 實(shí)的財(cái)會(huì)專業(yè)人才，讓自己的所學(xué)為社會(huì)經(jīng)濟(jì)做出自己應(yīng)有的貢獻(xiàn)。我們雖然沒能完全參與到真正的會(huì)計(jì)年終結(jié)算工作中，但是， 也讓我親身感受到了一個(gè)企業(yè)日常工作的氣氛， 了解到理論與實(shí)踐的差別。 通過此次實(shí)習(xí)， 將學(xué)校所學(xué)的會(huì)計(jì)理論知 識(shí)與實(shí)際想結(jié)合起來， 對(duì)整個(gè)會(huì)計(jì)、 出納核算流程有了詳細(xì)的認(rèn)識(shí)， 熟悉了出納會(huì)計(jì)核算工

13、 作對(duì)象， 利用真實(shí)的會(huì)計(jì)憑證、 對(duì)一定期的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行了會(huì)計(jì)核算， 認(rèn)識(shí)并掌握了會(huì)計(jì)賬 簿登記的基本原理以及現(xiàn)金日記賬、 銀行存款日記賬的填寫要求和方法。 并且認(rèn)識(shí)到了自己 的優(yōu)勢(shì)和不足。同時(shí)也了解到會(huì)計(jì)電算化對(duì)會(huì)計(jì)工作的影響。第八周 這是我實(shí)習(xí)生涯的最后一周， 對(duì)于整個(gè)出納流程的操作有個(gè)基本的了解， 逐步向成熟期 邁入， 但在這段時(shí)間的實(shí)習(xí)印象最深的還是做財(cái)務(wù)務(wù)必要認(rèn)真、細(xì)心， 馬虎不得， ! 十分感 謝實(shí)習(xí)單位的知道老師對(duì)我的悉心教導(dǎo)， 讓我學(xué)到了個(gè)方面的知識(shí)， 在單位實(shí)習(xí)期間， 不僅 掌握了做賬技巧，不僅僅局限于財(cái)務(wù)方面，同時(shí)學(xué)銷售， 看似簡(jiǎn)單賣東西的銷售， 其實(shí)學(xué)問 大著呢。回顧這幾周以來所經(jīng)歷的點(diǎn)點(diǎn)滴滴 , 發(fā)覺實(shí)習(xí)不僅僅只是一種經(jīng)歷 , 只有親身體驗(yàn)才知 其中滋味，我知道了課本上學(xué)的知識(shí)都是最基本的知識(shí), 不管現(xiàn)實(shí)情況怎樣變化 , 抓住了最基本的就能以不便應(yīng)萬變 . 這次實(shí)習(xí) , 我學(xué)到的卻是大學(xué)中從未學(xué)到的 . 比如 , 如何與同事 , 與領(lǐng) 導(dǎo)相處 .