出納實(shí)習(xí)周記八篇

1、第一周今天是我實(shí)習(xí)的第一天， 在眾多的莘莘學(xué)子中， 我并不是最優(yōu)秀的。 我所學(xué)的專(zhuān)業(yè)并不 是會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)， 只是學(xué)習(xí)最簡(jiǎn)單最基本會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)， 而我卻很幸運(yùn)的應(yīng)聘上了出納崗位， 這 是我第一次真正的接觸實(shí)際的工作。這一周主要讓我了解一些我們公司的背景、產(chǎn)品、發(fā)展方向等；學(xué)習(xí)如何使用打印機(jī)、 傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)等一些常用的辦公用品，如何接打電話(huà)。在這第一周里，基本上是打下手， 拿資料，學(xué)習(xí)和了解就出納基本工作流程。在這一周的工作重點(diǎn)是貨幣資金核算： 辦理現(xiàn)金收付， 嚴(yán)格按規(guī)定收付款項(xiàng)。 辦理銀 行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。 登記日記賬，保證日清月結(jié)。 保管庫(kù)存 現(xiàn)金， 保管有價(jià)證券。 保

2、管有關(guān)印章， 登記注銷(xiāo)支票。 復(fù)核收入憑證， 辦理銷(xiāo)售結(jié)算。 往來(lái)結(jié)算： 辦理往來(lái)結(jié)算，建立清算制度。 核算其他往來(lái)款項(xiàng)，防止壞賬損失。 工資 結(jié)算： 執(zhí)行工資計(jì)劃，監(jiān)督工資使用。審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎(jiǎng)金。 負(fù)責(zé)工資核算，提 供工資數(shù)據(jù)。我們公司現(xiàn)金的收付較少， 但由于我初來(lái)乍到， 對(duì)很多業(yè)務(wù)都不熟悉，指導(dǎo)老 師給我講的第一課便是現(xiàn)金收付時(shí)要需要注意的地方。 現(xiàn)金要當(dāng)面點(diǎn)清金額、 辨別真幣假幣， 雖然單位有驗(yàn)鈔機(jī)，但機(jī)器只是輔助工具，驗(yàn)鈔機(jī)檢驗(yàn)過(guò)后必須在清點(diǎn)一遍。點(diǎn)清金額后， 便要開(kāi)出收款收據(jù)， 詳細(xì)寫(xiě)明付款單位的名稱(chēng)、 認(rèn)證填寫(xiě)大小寫(xiě)金額等， 在審核無(wú)誤后在收 款收據(jù)上簽字以及加蓋現(xiàn)金收訖

3、章。第二周這一周的學(xué)習(xí)重點(diǎn)是出納工作的具體流程： 出納的工作。 辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。負(fù)責(zé)支票，匯票，發(fā)票，收據(jù)管理。 做 銀行賬和現(xiàn)金賬， 并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章， 負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)的工作。 員工出差分借支和不可借支， 若需要借支就必須填寫(xiě)借支單， 然后交總經(jīng)理審批簽名， 交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無(wú)誤后， 由出 納發(fā)款。員工出差回來(lái)后，據(jù)實(shí)填寫(xiě)支付證明單， 并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票， 先交 由證明人簽名， 然后由總經(jīng)理簽名， 進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)， 再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后， 由出納給予報(bào)銷(xiāo)。 員 工工資的發(fā)放。 出納工作細(xì)則。 工作事項(xiàng)及審驗(yàn)等程序。 現(xiàn)金收付： 現(xiàn)金收付的， 要當(dāng)面點(diǎn)清金額， 并注意票面的真?zhèn)巍?/p>

4、若收到假幣予以沒(méi)收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上 加蓋“現(xiàn)金付訖章”。 不得“坐支”。 每日做好日常的現(xiàn)金盤(pán)存工作，做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單， 防止現(xiàn)金盈虧。 銀行賬處理。 登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶(hù)， 避免張冠李戴。 開(kāi)匯兌手續(xù)。 每 日結(jié)出各賬戶(hù)存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。 保 管好各種空白支票，不得隨意亂放。 公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。第三周這一周學(xué)習(xí)的是出納賬務(wù)處理程序。 首先學(xué)習(xí)的是報(bào)銷(xiāo)審核。 在支付證明單上經(jīng)辦 公是否簽字。若無(wú)，應(yīng)補(bǔ)。 附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問(wèn)明原因或 不予報(bào)銷(xiāo)。 正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。

5、若有， 應(yīng)分開(kāi)貼。 支付證明單上填寫(xiě)的項(xiàng)目是否超 過(guò) 3 項(xiàng)。若超過(guò)，應(yīng)重填。 大、小寫(xiě)金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。 報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容是 否屬合理的報(bào)銷(xiāo)。若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷(xiāo)，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。 支付證明單上是否有總 經(jīng)理簽字。若無(wú)，不予報(bào)銷(xiāo)。出納業(yè)務(wù)處理的步驟基本上一致，其基本程序是： 1 ）根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證 填制收款憑證、 付款憑證； 對(duì)于轉(zhuǎn)賬投資有價(jià)證券業(yè)務(wù)， 還要根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證 直接登記有價(jià)證券明細(xì)分類(lèi)賬（債券投資明細(xì)分類(lèi)賬、股票投資明細(xì)分類(lèi)賬等）。 2 ）根據(jù) 收款憑證、付款憑證逐筆登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、有價(jià)證券明細(xì)分類(lèi)賬。 3 ）現(xiàn) 金日記賬的余額

6、與庫(kù)存現(xiàn)金每天進(jìn)行核對(duì)， 與現(xiàn)金總賬單逐筆核對(duì)； 銀行存款日記賬與開(kāi)戶(hù) 銀行出具的銀行對(duì)賬單逐筆進(jìn)行核對(duì)， 至少每月一次， 銀行存款日記賬的余額與銀行存款總 分類(lèi)賬定期進(jìn)行核對(duì)； 有價(jià)證券明細(xì)分類(lèi)賬與庫(kù)存有價(jià)證券要定期進(jìn)行核對(duì)。 4 ）根據(jù)現(xiàn)金 日記賬、 銀行存款日記賬、 有價(jià)證券明細(xì)分類(lèi)賬開(kāi)戶(hù)銀行出具的銀行對(duì)賬單等， 定期或不定 期編制出納報(bào)告，提供出納核算信息。 做事要認(rèn)真，細(xì)心，要有責(zé)任感。第四周通過(guò)一段時(shí)間的學(xué)習(xí)， 我基本上適應(yīng)公司環(huán)境， 我也基本上跟的上單位的節(jié)奏了。 但仍 是對(duì)出納崗位的工作感念有些模糊， 之前，我以為出納只是跑一下銀行，算一下現(xiàn)金， 認(rèn)為 只不過(guò)是些簡(jiǎn)單而瑣碎的工

7、作。 在實(shí)習(xí)過(guò)程中的探索和工作后， 我改變了原來(lái)的看法， 即使 瑣碎的工作也是很不簡(jiǎn)單的。這一周我的主要學(xué)習(xí)任務(wù)是 “跑銀行 ”。單位收付業(yè)務(wù)主要是通過(guò)銀行完成的， 所以這一 周我的工作量突增，幾乎一半的時(shí)間是在各個(gè)銀行之間穿梭。掛號(hào)、排隊(duì)、填寫(xiě)匯款單、取 款單。回到單位后，還要打出銀行對(duì)帳單，然后填寫(xiě)收款收據(jù)，加蓋銀行收訖章。最后便運(yùn) 用到在學(xué)校學(xué)到的知識(shí)了，那便是登日記賬。把每一筆款項(xiàng)仔細(xì)認(rèn)真的登記在賬簿上。這一周正好趕上月底， 我在老師的帶領(lǐng)下， 對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、 銀行對(duì)賬單以及日記賬進(jìn)行了 全面的清點(diǎn)， 做出現(xiàn)金、 銀行存款月報(bào)表交到會(huì)計(jì)處。 并除去企業(yè)必要的零星開(kāi)支后的多余 現(xiàn)金存到銀行

8、， 當(dāng)然這個(gè)任務(wù)一如既往的交到我手上。 月初是財(cái)務(wù)科最忙的階段， 不但要結(jié) 賬還要填制憑證做出報(bào)表并繳納稅金， 雖然我不是會(huì)計(jì)人員但也非常忙碌， 要把收到的收據(jù)、 電匯單據(jù)、 增值稅發(fā)票、 車(chē)票等等一系列的單據(jù)分門(mén)別類(lèi)后交到不同職責(zé)的會(huì)計(jì)處。 雖然緊 張忙碌但我也感覺(jué)到從沒(méi)有過(guò)的充實(shí)， 在所有人都忙碌的時(shí)候我也身在其中， 這讓我感覺(jué)到 我終于成為財(cái)務(wù)科的一員。第五周這個(gè)周末過(guò)得也十分愉快。 我慢慢適應(yīng)了上班的生活， 慢慢適應(yīng)了公司的環(huán)境， 這一周 我首先學(xué)習(xí)和了解公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、 稅務(wù)登記證的相關(guān)證件， 又學(xué)習(xí)了解憑證、報(bào)表、 以及 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單的填制、整理歸檔等等。這一周過(guò)的挺愉快的，原因是我

9、開(kāi)始學(xué)習(xí)工資表的編制了，還有就是馬上要發(fā)工資了， 雖然只有很少的幾百塊， 但對(duì)我來(lái)說(shuō)還是很激動(dòng)的。 因?yàn)檫@是我的第一份工資， 并且是由我 親自發(fā)放的，從考勤整理到工資計(jì)算再到領(lǐng)導(dǎo)簽字再到工資的發(fā)放。工資分成兩部分來(lái)核算， 第一部分是銷(xiāo)售人員、 技術(shù)人員的工資， 第二部分是管理人員 工資。 不知什么原因，大概是會(huì)計(jì)們太忙了， 所以核算職工工資的任務(wù)也落到我的身上。領(lǐng) 導(dǎo)對(duì)我還是不太放心， 在核算完畢后， 讓我交給會(huì)計(jì)部的老師們核實(shí)一下， 結(jié)果證明領(lǐng)導(dǎo)還 是很有先見(jiàn)之明的，有幾人的工資我果然算錯(cuò)了。教訓(xùn)啊.不過(guò)經(jīng)過(guò)工資核算我發(fā)現(xiàn)，我是那么是粗心大意。第六周單位的業(yè)務(wù)往來(lái)很頻繁， 所以這一周我學(xué)習(xí)發(fā)

10、票的填開(kāi)： 進(jìn)入發(fā)票管理系統(tǒng)， 核實(shí)剩余 發(fā)票張數(shù)， 然后把購(gòu)貨方積攢的幾筆銷(xiāo)售認(rèn)真核實(shí)后，開(kāi)出發(fā)票。 記得第一次開(kāi)發(fā)票時(shí)，按 照老師的要求先轉(zhuǎn)換稅額， 把含稅金額轉(zhuǎn)換成不含稅金額， 輸入購(gòu)貨方資料然后打上銷(xiāo)售商 品批號(hào)已經(jīng)數(shù)量金額等， 最后確定填制人審核人， 完成這些后，拿出一張空白發(fā)票對(duì)齊，緊 貼著打印機(jī)邊緣放入。 原本以為一切都很完美， 誰(shuí)知打出來(lái)后才發(fā)現(xiàn)打出的字體都不在本欄 內(nèi)，統(tǒng)一向上挪了一行。 老師無(wú)奈， 把這次的發(fā)票作廢后又取出一張新的， 并且很?chē)?yán)肅的告 訴我， 這是本月作廢的第三張發(fā)票了， 這時(shí)我才知道一個(gè)月只能作廢三張發(fā)票。 現(xiàn)在自己開(kāi) 發(fā)票， 依然如第一此時(shí)那般緊張，為了防

11、止重蹈覆轍，我先把發(fā)票打印到一張廢紙上， 把發(fā) 票那下一聯(lián)附在上面， 確認(rèn)沒(méi)問(wèn)題后， 才正式打印。 現(xiàn)在想來(lái)無(wú)論何時(shí)， 謹(jǐn)慎都是有必要的。這一周我還學(xué)習(xí)各式各樣的電子表格，主要包括程序表、 審定表、 明細(xì)表、會(huì)計(jì)報(bào)表調(diào) 整系統(tǒng)表、 財(cái)務(wù)決算表、 財(cái)務(wù)報(bào)表附注等。對(duì)前面三張表還是比較熟悉的， 至于后面三張我 又陷入了緩慢的學(xué)習(xí)狀態(tài)。 現(xiàn)在看來(lái)其實(shí)也并不復(fù)雜， 只是完成任務(wù)的時(shí)候只顧著做， 事先 缺少了一些指導(dǎo)與思考，以至于大腦混亂、做事沒(méi)有條理。第七周 這一周我主要學(xué)習(xí)的是納稅申報(bào)：納稅期限不得超過(guò)十日 , 報(bào)稅看似簡(jiǎn)單倒有點(diǎn)需要耐 心去計(jì)算 . 我們公司是核定征收的小規(guī)模納稅人 . 財(cái)務(wù)在報(bào)稅

12、方面必須認(rèn)真仔細(xì)去做 , 當(dāng)然我 也只能從頭學(xué)起 , 畢竟沒(méi)有經(jīng)驗(yàn)。在財(cái)務(wù)實(shí)習(xí)的時(shí)候按要求認(rèn)真參與每一個(gè)實(shí)習(xí)的機(jī)會(huì)，總 結(jié)實(shí)際操作中的經(jīng)驗(yàn)和積累學(xué)習(xí)中自身的不足，密切關(guān)注和了解會(huì)計(jì)工作發(fā)展的最新動(dòng)向， 為以后即將從事的會(huì)計(jì)工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)， 走向工作崗位時(shí)， 能夠讓自己成為一名名副其 實(shí)的財(cái)會(huì)專(zhuān)業(yè)人才，讓自己的所學(xué)為社會(huì)經(jīng)濟(jì)做出自己應(yīng)有的貢獻(xiàn)。我們雖然沒(méi)能完全參與到真正的會(huì)計(jì)年終結(jié)算工作中，但是， 也讓我親身感受到了一個(gè)企業(yè)日常工作的氣氛， 了解到理論與實(shí)踐的差別。 通過(guò)此次實(shí)習(xí)， 將學(xué)校所學(xué)的會(huì)計(jì)理論知 識(shí)與實(shí)際想結(jié)合起來(lái)， 對(duì)整個(gè)會(huì)計(jì)、 出納核算流程有了詳細(xì)的認(rèn)識(shí)， 熟悉了出納會(huì)計(jì)核算工

13、 作對(duì)象， 利用真實(shí)的會(huì)計(jì)憑證、 對(duì)一定期的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行了會(huì)計(jì)核算， 認(rèn)識(shí)并掌握了會(huì)計(jì)賬 簿登記的基本原理以及現(xiàn)金日記賬、 銀行存款日記賬的填寫(xiě)要求和方法。 并且認(rèn)識(shí)到了自己 的優(yōu)勢(shì)和不足。同時(shí)也了解到會(huì)計(jì)電算化對(duì)會(huì)計(jì)工作的影響。第八周 這是我實(shí)習(xí)生涯的最后一周， 對(duì)于整個(gè)出納流程的操作有個(gè)基本的了解， 逐步向成熟期 邁入， 但在這段時(shí)間的實(shí)習(xí)印象最深的還是做財(cái)務(wù)務(wù)必要認(rèn)真、細(xì)心， 馬虎不得， ! 十分感 謝實(shí)習(xí)單位的知道老師對(duì)我的悉心教導(dǎo)， 讓我學(xué)到了個(gè)方面的知識(shí)， 在單位實(shí)習(xí)期間， 不僅 掌握了做賬技巧，不僅僅局限于財(cái)務(wù)方面，同時(shí)學(xué)銷(xiāo)售， 看似簡(jiǎn)單賣(mài)東西的銷(xiāo)售， 其實(shí)學(xué)問(wèn) 大著呢?；仡欉@幾周以來(lái)所經(jīng)歷的點(diǎn)點(diǎn)滴滴 , 發(fā)覺(jué)實(shí)習(xí)不僅僅只是一種經(jīng)歷 , 只有親身體驗(yàn)才知 其中滋味，我知道了課本上學(xué)的知識(shí)都是最基本的知識(shí), 不管現(xiàn)實(shí)情況怎樣變化 , 抓住了最基本的就能以不便應(yīng)萬(wàn)變 . 這次實(shí)習(xí) , 我學(xué)到的卻是大學(xué)中從未學(xué)到的 . 比如 , 如何與同事 , 與領(lǐng) 導(dǎo)相處 .