財(cái)務(wù)報(bào)銷制度(共29頁(yè))

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上財(cái)務(wù)報(bào)銷制度(精選多篇) 財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程范本財(cái)務(wù)管理制度為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。財(cái)務(wù)管理規(guī)定1、出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。2、其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。3、各項(xiàng)

2、借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。4、借款銷賬規(guī)定： 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。5、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。一、借款流程1、借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額。2、審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核總經(jīng)理審批。3、財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。二、日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。三、費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)

3、定1、報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。2、填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致;簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。3、按規(guī)定的審批程序報(bào)批。4、報(bào)銷3000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第四條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批到出納處報(bào)銷。差旅費(fèi)報(bào)銷流程1. 出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫出差申請(qǐng)表，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2. 借支差旅

4、費(fèi)：出差人員將審批過的出差申請(qǐng)表交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3. 返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程一、總則1、 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。2、 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制

5、度和報(bào)銷流程。3、 本制度適用公司全體員工。二、 借支管理規(guī)定及借支流程1、借款管理規(guī)定 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。 借款銷賬規(guī)定： 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。2、回款流程借款人按

6、規(guī)定填寫領(lǐng)款單，注明借款事由、借款金額、支票或現(xiàn)金。審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核總經(jīng)理審批董事長(zhǎng)審批。財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。三、日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程1、日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。2、 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。按規(guī)定的審批程序報(bào)批。報(bào)銷5000元以上需

7、提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。3、 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批董事長(zhǎng)審批到出納處報(bào)銷。4、 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。差旅報(bào)銷制度另有制度詳細(xì)說明。5、 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn). 移動(dòng)通訊費(fèi)：商務(wù)部經(jīng)理100元/月，業(yè)務(wù)員50元/月。. 固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。嚴(yán)禁員工在上班期間打私人電話。 報(bào)銷流程. 公司人力資源部每月初將上月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部。. 話費(fèi)補(bǔ)貼在當(dāng)月工資中一并發(fā)放。. 固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常

8、費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。6、交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn). 員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)綜合部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車。. 市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。 報(bào)銷流程. 員工整理交通車票，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好差旅費(fèi)報(bào)銷單。. 審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟? 員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。7、 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專

9、人負(fù)責(zé)。報(bào)銷流程購(gòu)置申請(qǐng): 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?、 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn). 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。. 培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求

10、應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。. 資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫物品申請(qǐng)表，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記。4. 其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。 報(bào)銷流程：. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。. 培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。. 資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。. 其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。四、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程1、 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)

11、工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2、 工薪福利支付流程 工資支付流程：每月10日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部?？偨?jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配。財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表。按工薪審批程序?qū)徟Ｃ吭?0日由財(cái)務(wù)部通過現(xiàn)金形式支付工資。每月15之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。社會(huì)保險(xiǎn)支付流程：由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查

12、明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核報(bào)總經(jīng)理審批董事長(zhǎng)審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。五、 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程1、 專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。2、 軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。 填寫購(gòu)置申請(qǐng)：按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單并報(bào)批。 結(jié)賬報(bào)銷：資產(chǎn)驗(yàn)收無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單；按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定

13、辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。3、 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程 費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用支出。 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，。付款流程：a、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單；b、按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字 財(cái)務(wù)復(fù)核 總經(jīng)理審批董事長(zhǎng)審批；c、財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；d、若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理

14、報(bào)銷手續(xù)。六、 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定1、 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。七、 附則1、 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。2、 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程規(guī)定第一部分 總則第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)

15、經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程第四條 借款管理規(guī)定 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回3個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 各項(xiàng)借款金額超過3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。 借款銷賬規(guī)定：1、 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)

16、主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；2、借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。第一條 借款流程 借款人按規(guī)定填寫借款審批單，注明借款事由、借款金額、支票或現(xiàn)金。 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核總經(jīng)理審批。 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款審批單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第二條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第三條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)

17、的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。 報(bào)銷2014元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第四條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批到出納處報(bào)銷。三亞陸和康頤 財(cái)務(wù)部2014-10-12財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程第一部分 總則第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)務(wù)制

18、度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、貨款相關(guān)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條 借支管理規(guī)定1.臨時(shí)借支，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。2.各項(xiàng)借支金額超過3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。3. 借支銷賬規(guī)定：借支銷帳時(shí)應(yīng)以借支單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，原則上銷帳金額不允許大于借支金額，若大額超出，須經(jīng)總裁批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；借領(lǐng)支票者應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。4.借支未還者不得再次借

19、款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借支從工資中扣回。第五條 借款流程1.借支人按規(guī)定填寫借支單，注明借支事由、借支金額、支票、現(xiàn)金或信用卡。2.借支流程：借支人填寫借支單部門經(jīng)理審核簽字會(huì)計(jì)復(fù)核總裁審批財(cái)務(wù)付款3.財(cái)務(wù)付款：借支憑審批后的借支單到財(cái)務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第六條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等第七條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定1.報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。2.填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；附件粘貼必須工整，沿左上角依次對(duì)齊；金額大小寫須完全一致

20、；字跡清楚工整，不得涂改；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。3.按規(guī)定的審批程序報(bào)批；4.報(bào)銷1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第八條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批出納處報(bào)銷。第九條 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程1.費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政人事部相關(guān)管理制度規(guī)定。固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。2.報(bào)銷流程1.公司人事

21、部將員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部；2.員工于每月中旬按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將上月話費(fèi)發(fā)票填寫報(bào)銷單；3.報(bào)銷人按日常費(fèi)用的審批程序辦理報(bào)批手續(xù)；4.員工到財(cái)務(wù)部出納處報(bào)銷領(lǐng)款；5.固定電話費(fèi)由綜合部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，每月8號(hào)前須將相關(guān)票據(jù)交由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)處。第十條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程1.費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)T工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人同意后可以乘坐出租車;市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。2.報(bào)銷流程1. 員工整理交通車票，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，按規(guī)定填好報(bào)銷單，如車票數(shù)目較多，請(qǐng)另附粘貼單粘貼；2. 審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?

22、. 員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。第十一條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程1.管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司綜合部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置，并指定專人負(fù)責(zé)。2.報(bào)銷流程：購(gòu)置申請(qǐng)：公司綜合部每月根據(jù)需求及庫(kù)存情況按需采購(gòu)；報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支； 費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)綜合部提供的各部門領(lǐng)用明細(xì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用；庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂５谒牟糠?貨款支出制度及流程第十二條 貨款支出主要是為了滿足日常的銷售需要，進(jìn)行貨物采購(gòu)而發(fā)生的付款行為。

23、 第十三條 貨款支出的相關(guān)流程1.采購(gòu)人將采購(gòu)憑證及貨物一同交至庫(kù)管處辦理入庫(kù)手續(xù)；2.采購(gòu)填寫支出證明單，后附入庫(kù)單據(jù)及原始采購(gòu)憑證；3.按相關(guān)流程簽字：采購(gòu)人庫(kù)管會(huì)計(jì)復(fù)核總裁審批；4.將單據(jù)拿至出納處支出貨款或者沖抵借支。第五部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、部門獎(jiǎng)金支出、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等1.工資支付流程：每月1日由人事部將上月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)交各部門出納處；每月1日由綜合部將考勤表及匯總表交出納處；按工薪審批程序?qū)徟?；相關(guān)財(cái)務(wù)人員制表部門經(jīng)理審核會(huì)計(jì)復(fù)核分管副總復(fù)核總裁審批；各部門于每月3日前將經(jīng)部門經(jīng)理簽字后的工資預(yù)算

24、表交至財(cái)務(wù)部；各部門于每月12日前將部門經(jīng)理簽字后的工資實(shí)發(fā)表交至財(cái)務(wù)部；每月15日由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)或現(xiàn)金形式支付工資。2.臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。3.部門獎(jiǎng)金由各部門經(jīng)理填寫支出證明單支出，按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)總裁批準(zhǔn)后自行發(fā)放。4.其他福利費(fèi)支出由公司人事部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫相關(guān)單據(jù)經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核報(bào)總裁審批，審批后的單據(jù)及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。第六部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定第十五條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：1.財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周二和周五為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。3.以上規(guī)定交表日期如