建筑施工企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析管理規(guī)定(上傳版)(共18頁(yè))

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析管理規(guī)定2013-10-00 發(fā)布實(shí)施專(zhuān)心-專(zhuān)注-專(zhuān)業(yè)目 錄附錄：A、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告編寫(xiě)職責(zé)分工表B、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告模板C、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告附表格式D、公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告編寫(xiě)職責(zé)分工表E、公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告模板F、公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告附表格式前 言為了規(guī)范、有效開(kāi)展公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作，強(qiáng)化成本管控力度，增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)集團(tuán)公司關(guān)于建立電建企業(yè)在建工程項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)情況定期分析制度中的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本標(biāo)準(zhǔn)。本標(biāo)準(zhǔn)起草人： 本標(biāo)準(zhǔn)會(huì)審人：本標(biāo)準(zhǔn)審核人： 本標(biāo)準(zhǔn)

2、批準(zhǔn)人： 本標(biāo)準(zhǔn)于2013年10月 日發(fā)布并實(shí)施。本標(biāo)準(zhǔn)由#負(fù)責(zé)解釋。1 范圍本標(biāo)準(zhǔn)適用于我公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析管理工作，公司控股的施工企業(yè)可以參照?qǐng)?zhí)行。2 術(shù)語(yǔ)和定義2.1經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。是指運(yùn)用各種核算資料和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，采用定性、定量等分析方法，對(duì)一定時(shí)期公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行比較、分析和研究，以了解過(guò)去、控制現(xiàn)在、預(yù)測(cè)未來(lái)，促進(jìn)公司改善經(jīng)營(yíng)狀況，提高經(jīng)濟(jì)效益的一種管理活動(dòng)。2.2合同收入。指我公司作為承包人與業(yè)主或總包人簽訂的施工合同中的應(yīng)得收入。2.3責(zé)任成本。指在項(xiàng)目中標(biāo)后，根據(jù)公司與業(yè)主簽訂的施工合同，結(jié)合標(biāo)前成本預(yù)測(cè)資料、歷史經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，以公司當(dāng)前總體成本管控水

3、平為標(biāo)準(zhǔn)，由項(xiàng)目部編制公司審定，用于明確項(xiàng)目部?jī)?nèi)部承包經(jīng)濟(jì)責(zé)任的預(yù)期成本。 2.4預(yù)算成本。指在項(xiàng)目實(shí)施之初，以項(xiàng)目責(zé)任成本為最高額度，依據(jù)設(shè)計(jì)施工圖、施工方案，結(jié)合施工組織模式，以本項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)成本管控水平為標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)項(xiàng)目可能發(fā)生的總成本和分項(xiàng)成本進(jìn)行測(cè)算得到的預(yù)期成本。2.5實(shí)際成本。指工程項(xiàng)目在部分或全部工作實(shí)施完成后，按照預(yù)先設(shè)定的財(cái)務(wù)成本核算對(duì)象和方法歸集而成的真實(shí)成本。3 職責(zé)3.1公司總部3.1.1 財(cái)務(wù)處3.1.1.1牽頭組織公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告的編制，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)議的召開(kāi)，以及會(huì)議通報(bào)的編制。3.1.1.2負(fù)責(zé)公司相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析匯總工作，主要包括全公司收入、成本、利潤(rùn)、債權(quán)

4、債務(wù)、資金收支以及總部管理費(fèi)支出分析。3.1.1.3組織策劃制定公司成本核算明細(xì)科目，監(jiān)督指導(dǎo)項(xiàng)目按照既定科目合理歸集成本。3.1.1.4根據(jù)公司全面預(yù)算管理要求，監(jiān)督指導(dǎo)項(xiàng)目及時(shí)準(zhǔn)確編制項(xiàng)目預(yù)算成本。3.1.1.5負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告中有關(guān)收入、成本、利潤(rùn)、資金收支等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)核審查，對(duì)項(xiàng)目管理費(fèi)支出進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)分析。3.1.1.6結(jié)合項(xiàng)目規(guī)模、組織模式、工期等特點(diǎn)，對(duì)各項(xiàng)目管理費(fèi)用支出情況進(jìn)行對(duì)比分析，總結(jié)提煉管理費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)，提高公司基礎(chǔ)管理水平。3.1.2合同管理處3.1.2.1負(fù)責(zé)項(xiàng)目層面經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作的總體策劃與組織，并對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作實(shí)施指導(dǎo)、監(jiān)督與考核，3.1.2.

5、2牽頭組織公司各職能部門(mén)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作進(jìn)行檢查，包括經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告編制質(zhì)量、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)召開(kāi)情況、整改措施落實(shí)情況等等。3.1.2.3協(xié)助財(cái)務(wù)處起草公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告，參與公司季、年度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)的組織，并選定合適的項(xiàng)目部作為公司季度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)議中的重點(diǎn)解剖分析對(duì)象。3.1.2.4督促指導(dǎo)項(xiàng)目做好出包工程預(yù)算成本的測(cè)算，以及總體盈虧原因的分析工作。3.1.2.5根據(jù)項(xiàng)目過(guò)程管理和竣工收入結(jié)算情況，及時(shí)總結(jié)公司投標(biāo)報(bào)價(jià)中存在的問(wèn)題，并進(jìn)行書(shū)面反饋。3.1.2.6負(fù)責(zé)收集、分析、整理項(xiàng)目和公司各類(lèi)成本基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，概括提煉各項(xiàng)工程經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，建立健全企業(yè)內(nèi)部定額及成本測(cè)算體系。3.1

6、.3 物資管理處3.1.3.1負(fù)責(zé)對(duì)公司集中采購(gòu)物資成本進(jìn)行分析，將實(shí)際采購(gòu)單價(jià)與合同收入單價(jià)進(jìn)行對(duì)比，分析發(fā)生偏差的原因，并提出解決辦法。3.1.3.2督促指導(dǎo)項(xiàng)目做好物資成本的預(yù)測(cè)和實(shí)際成本的核算工作，包括量差、價(jià)差分析。3.1.3.3搜集比較分析各項(xiàng)目實(shí)際采購(gòu)保管費(fèi)發(fā)生金額和實(shí)物消耗量，分析提煉相關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，提高預(yù)測(cè)管理水平。3.1.3.4對(duì)各項(xiàng)目廢舊物資處理情況、竣工庫(kù)存物資情況進(jìn)行匯總分析。3.1.4人力資源處3.1.4.1及時(shí)準(zhǔn)確提供公司層面經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告所需要的相關(guān)薪酬、福利等成本數(shù)據(jù)，并做好分析總結(jié)工作。3.1.4.2負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告中管理人員的工資單價(jià)、數(shù)量、工資

7、總額等進(jìn)行審查分析。3.1.4.3通過(guò)對(duì)全公司人工成本支出分析，總結(jié)提煉不同工種、不同崗級(jí)、不同用工性質(zhì)的人工工資單價(jià)和福利水平，提高人工費(fèi)預(yù)測(cè)水平。3.1.5總經(jīng)理工作部3.1.5.1負(fù)責(zé)對(duì)公司總部和項(xiàng)目發(fā)生歸口管理范圍費(fèi)用進(jìn)行分析和審查，主要包括車(chē)輛（租賃費(fèi)、油費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、維修費(fèi)等）、辦公用品、招待費(fèi)、客飯費(fèi)、后勤服務(wù)等相關(guān)費(fèi)用。3.1.5.2對(duì)各項(xiàng)目辦公用品費(fèi)、小車(chē)使用費(fèi)（油耗、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)）從量到價(jià)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審查分析。3.1.5.3結(jié)合項(xiàng)目規(guī)模、組織模式、工期等客觀特點(diǎn)，對(duì)各項(xiàng)目發(fā)生的歸口管理費(fèi)用實(shí)際支出進(jìn)行對(duì)比分析，提煉相關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，提高成本管理水平。3.1.6 項(xiàng)目管理處3

8、.1.6.1參與分析項(xiàng)目臨設(shè)費(fèi)支出情況，從設(shè)計(jì)規(guī)模、總平布置、設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)等方面對(duì)臨設(shè)費(fèi)用支出的合理性開(kāi)展分析評(píng)價(jià)。3.1.6.2負(fù)責(zé)從機(jī)械調(diào)度安排、機(jī)械利用率、進(jìn)出場(chǎng)費(fèi)等角度對(duì)項(xiàng)目機(jī)械費(fèi)支出的合理性進(jìn)行分析。3.1.6.3負(fù)責(zé)對(duì)機(jī)化公司提供的專(zhuān)項(xiàng)機(jī)械費(fèi)支出報(bào)告進(jìn)行詳細(xì)分析，主要包括維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)、消耗性材料及配件采購(gòu)費(fèi)、油耗等。3.1.6.4負(fù)責(zé)對(duì)所轄范圍發(fā)生的周轉(zhuǎn)設(shè)施和物資使用情況進(jìn)行分析。3.1.7 安全保衛(wèi)處3.1.7.1負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告中涉及的安全措施、安全用品、文明施工、現(xiàn)場(chǎng)保衛(wèi)等涉及的人、財(cái)、物投入耗費(fèi)數(shù)量進(jìn)行審查分析。3.1.7.2通過(guò)對(duì)各項(xiàng)目安全保衛(wèi)成本的統(tǒng)計(jì)匯總分析，結(jié)合

9、項(xiàng)目規(guī)模、組織模式、工期等特點(diǎn)，制定項(xiàng)目安全保衛(wèi)費(fèi)用經(jīng)濟(jì)控制指標(biāo)。3.1.8 質(zhì)量技術(shù)處3.1.8.1指導(dǎo)項(xiàng)目開(kāi)展變更設(shè)計(jì)、方案優(yōu)化活動(dòng)，并對(duì)各項(xiàng)目變更設(shè)計(jì)、施工方案優(yōu)化所取得的經(jīng)濟(jì)成效和存在的問(wèn)題進(jìn)行綜合分析。3.1.8.2負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)目發(fā)生的質(zhì)量成本進(jìn)行審核對(duì)比分析，整理總結(jié)典型數(shù)據(jù)，形成相關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。3.1.9市場(chǎng)發(fā)展處根據(jù)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告編寫(xiě)要求，及時(shí)向財(cái)務(wù)處遞交相關(guān)資料，主要包括市場(chǎng)投標(biāo)中標(biāo)情況，中標(biāo)項(xiàng)目?jī)r(jià)格水平分析等。3.1.10審計(jì)處根據(jù)公司總體組織安排，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告中有關(guān)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行抽查復(fù)核。3.1.11 國(guó)際工程處建立境外項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析臺(tái)帳，參與指導(dǎo)監(jiān)督

10、境外項(xiàng)目開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，并提出經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控建議。3.1.12各部門(mén)通過(guò)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告審查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，并有針對(duì)性的提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議。在此基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)對(duì)所轄范圍內(nèi)各項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況進(jìn)行綜合匯總分析，并從全公司高度對(duì)當(dāng)期及后續(xù)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行研判，提出書(shū)面意見(jiàn)和建議，遞交相關(guān)匯總編制部門(mén)。3.2 項(xiàng)目部3.2.1 項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)總體組織、分析報(bào)告批準(zhǔn)，并對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告的真實(shí)性、完整性和及時(shí)性負(fù)責(zé)。3.2.2主管副經(jīng)理是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析具體業(yè)務(wù)牽頭人，也是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)主持人。負(fù)責(zé)對(duì)涉及各部門(mén)接口數(shù)據(jù)進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析

11、報(bào)告進(jìn)行審核，并組織落實(shí)整改措施。3.2.3 經(jīng)營(yíng)部（合同）3.2.3.1是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析具體組織策劃部門(mén)，負(fù)責(zé)編制上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告，策劃分析會(huì)議程，起草分析會(huì)議紀(jì)要，并對(duì)整改落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤檢查，對(duì)部門(mén)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作實(shí)施考核。3.2.3.2負(fù)責(zé)項(xiàng)目中間和竣工結(jié)算工程收入的確認(rèn)統(tǒng)計(jì)和測(cè)算，并負(fù)責(zé)項(xiàng)目索賠工作的策劃、費(fèi)用編制和總結(jié)。3.2.3.3牽頭對(duì)已完單位工程開(kāi)展合同收入、責(zé)任成本、預(yù)算成本、實(shí)際成本對(duì)比分析，分析節(jié)超原因，并提出整改意見(jiàn)和建議。3.2.3.4負(fù)責(zé)出包工程、內(nèi)部承包工程預(yù)算成本測(cè)算，并對(duì)節(jié)超情況進(jìn)行過(guò)程和竣工分析。3.2.3.5根據(jù)公司下達(dá)的責(zé)任成本，協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)

12、開(kāi)展項(xiàng)目預(yù)算成本的測(cè)算分解工作。3.2.3.6協(xié)助物資部門(mén)開(kāi)展自購(gòu)物資結(jié)算收入數(shù)量、施工圖數(shù)量、實(shí)際使用數(shù)量，以及收入單價(jià)、市場(chǎng)信息單價(jià)、實(shí)際采購(gòu)單價(jià)的對(duì)比分析工作，并計(jì)算分析因?yàn)榱坎?、價(jià)差形起的費(fèi)用或收入差異。3.2.4 經(jīng)營(yíng)部（財(cái)務(wù)）3.2.4.1根據(jù)公司全面預(yù)算管理規(guī)定組織編制季度、竣工預(yù)算成本，并根據(jù)實(shí)際情況予以調(diào)整。3.2.4.2根據(jù)公司總體規(guī)定并結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)，合理策劃確定項(xiàng)目成本明細(xì)核算對(duì)象，科學(xué)分?jǐn)倸w集各項(xiàng)成本費(fèi)用，提高成本核算準(zhǔn)確度。3.2.4.3負(fù)責(zé)提供報(bào)告期內(nèi)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生的各項(xiàng)收入、成本及資金使用情況，并根據(jù)實(shí)際情況對(duì)賬面數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。3.2.4.4負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目管理費(fèi)、稅金

13、等支出預(yù)算，并將預(yù)算成本與實(shí)際成本進(jìn)行節(jié)超對(duì)比分析。3.2.4.5參與項(xiàng)目物資盤(pán)點(diǎn)工作，審查物資盤(pán)點(diǎn)記錄，判斷帳物相符、帳證相符情況。3.2.5 經(jīng)營(yíng)部（物資）3.2.5.1按預(yù)算編制要求做好材料預(yù)算成本測(cè)算，按成本核算要求做好領(lǐng)用物資的成本歸集，并定期對(duì)預(yù)算和實(shí)際成本、預(yù)算和實(shí)際數(shù)量、預(yù)算和實(shí)際單價(jià)進(jìn)行對(duì)比分析，并對(duì)材料節(jié)超情況進(jìn)行重點(diǎn)分析。3.2.5.2專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)外購(gòu)砼預(yù)算數(shù)量與實(shí)際數(shù)量節(jié)超情況進(jìn)行對(duì)比分析，對(duì)自拌砼半成品及其原材料組成節(jié)超情況進(jìn)行兩次分析。3.2.5.3負(fù)責(zé)提供各種材料、半成品、成品實(shí)際已領(lǐng)用、庫(kù)存、在途等數(shù)量及其單價(jià)、金額，并對(duì)后續(xù)實(shí)際需求進(jìn)行預(yù)測(cè)分析。3.2.5.4定

14、期組織對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)將材料庫(kù)存和耗用情況與財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)，做到帳物相符、帳證相符。3.2.6 經(jīng)營(yíng)部（人力資源）3.2.6.1負(fù)責(zé)進(jìn)行項(xiàng)目管理費(fèi)中人工費(fèi)預(yù)算成本的編制和實(shí)際成本的對(duì)比分析工作。3.2.6.2負(fù)責(zé)勞動(dòng)生產(chǎn)率、工時(shí)利用率的分析，針對(duì)存在問(wèn)題，提出提高工作效率和勞動(dòng)生產(chǎn)率的措施。3.2.7 綜合辦公室3.2.7.1 負(fù)責(zé)編制歸口范圍管理費(fèi)用預(yù)算，主要包括文具用品、紙張、招待費(fèi)、車(chē)輛通行費(fèi)、維修費(fèi)、燃油費(fèi)、駕駛員津貼、電話(huà)費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、通訊費(fèi)、報(bào)刊訂閱費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、客飯費(fèi)、后勤服務(wù)費(fèi)、水電費(fèi)、生活臨建維修費(fèi)等。3.2.7.2負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算成本和實(shí)際成本節(jié)超情況進(jìn)行對(duì)比分析，并對(duì)車(chē)輛燃油

15、費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)等百公里支出和辦公用品人均發(fā)生情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出整改意見(jiàn)。3.2.8 質(zhì)量技術(shù)部3.2.8.1組織項(xiàng)目開(kāi)展變更設(shè)計(jì)、施工方案優(yōu)化，分析對(duì)項(xiàng)目收入和成本的影響，并組織指導(dǎo)項(xiàng)目開(kāi)展質(zhì)量成本、工期成本的綜合分析工作。3.2.8.2監(jiān)督指導(dǎo)項(xiàng)目工程技術(shù)人員按照成本核算對(duì)象要求準(zhǔn)確填寫(xiě)材料限額領(lǐng)用卡、零星材料領(lǐng)用單。3.2.8.3協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)部門(mén)開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作，主要包括預(yù)算工程量編制、物資需求量預(yù)測(cè)，以及工程形象進(jìn)度和月度工作量確認(rèn)。3.2.9 工程管理部3.2.9.1按公司預(yù)算管理規(guī)定對(duì)機(jī)械費(fèi)的預(yù)算成本進(jìn)行預(yù)測(cè)，與實(shí)際成本進(jìn)行比較，分析節(jié)超原因并提出改進(jìn)意

16、見(jiàn)。3.2.9.2對(duì)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生機(jī)械費(fèi)從機(jī)械利用率、支出結(jié)構(gòu)百分比等進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。3.2.9.3負(fù)責(zé)對(duì)大型機(jī)械進(jìn)出場(chǎng)費(fèi)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)統(tǒng)計(jì)，借以分析機(jī)械調(diào)度的合理性。3.2.9.4負(fù)責(zé)對(duì)所屬管理范圍內(nèi)的派工情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。3.2.10 安全保衛(wèi)部3.2.10.1負(fù)責(zé)編制安全文明施工中涉及的各項(xiàng)預(yù)算成本，主要包括消防用費(fèi)、治安聯(lián)防費(fèi)、證件工本費(fèi)、宣傳教育費(fèi)、保衛(wèi)器具添置及修理費(fèi)、安全用品、安全設(shè)施、氣象服務(wù)費(fèi)等，并將預(yù)算成本與實(shí)際成本進(jìn)行比較，分析節(jié)超原因。3.2.10.2負(fù)責(zé)收集分析安全措施、安全用品、文明施工、現(xiàn)場(chǎng)保衛(wèi)、安全事故等涉及的人、財(cái)、物投入耗費(fèi)數(shù)量和金額，形成項(xiàng)目安全保衛(wèi)費(fèi)用經(jīng)濟(jì)控制指標(biāo)

17、。3.2.10.3負(fù)責(zé)項(xiàng)目安全保衛(wèi)專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用支出的經(jīng)濟(jì)分析工作，并專(zhuān)題分析安全事故對(duì)項(xiàng)目成本的影響。3.2.11建筑工區(qū)3.2.11.1對(duì)建筑工程變更設(shè)計(jì)、施工方案變更完成情況進(jìn)行總結(jié)，分析對(duì)項(xiàng)目收入和成本的影響，并開(kāi)展建筑工程質(zhì)量成本、工期成本的綜合分析工作。3.2.11.2協(xié)助項(xiàng)目開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作，主要包括建筑工程預(yù)算工程量編制、物資需求量預(yù)測(cè)，以及工程形象進(jìn)度和月度工作量確認(rèn)。3.2.11.3按確定的工程成本核算對(duì)象準(zhǔn)確填制材料限額領(lǐng)料卡、零星材料領(lǐng)用單，保證成本核算的準(zhǔn)確性。3.2.11.4負(fù)責(zé)分包工程砼甲供設(shè)計(jì)用量的計(jì)算，協(xié)助項(xiàng)目物資部門(mén)做好砼預(yù)算數(shù)量、實(shí)際數(shù)量節(jié)超比對(duì)分析。3.2

18、.11.5參與項(xiàng)目臨設(shè)成本分析，從建設(shè)規(guī)模、平面布置、設(shè)計(jì)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等方面評(píng)價(jià)臨設(shè)支出的經(jīng)濟(jì)性。3.2.11.6負(fù)責(zé)建筑工程相關(guān)專(zhuān)項(xiàng)措施費(fèi)的工程量統(tǒng)計(jì)分析工作。3.2.11.7對(duì)內(nèi)部承包經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，并完成相關(guān)表格的填寫(xiě)工作。3.2.11.8按照公司工程變更索賠管理規(guī)定相關(guān)內(nèi)容，參與相關(guān)索賠管理工作。3.2.12 熱機(jī)、電自、調(diào)試工區(qū)3.2.12.1按照成本核算對(duì)象準(zhǔn)確歸集實(shí)際成本，并以公司內(nèi)部承包工程量清單價(jià)格為預(yù)算成本計(jì)算依據(jù)，對(duì)成本節(jié)超情況進(jìn)行分析。3.2.12.2選配工作認(rèn)真仔細(xì)業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的班組人員為義務(wù)核算員，按確定的工程成本核算對(duì)象，對(duì)完成的實(shí)物工程量、工料機(jī)消耗進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)

19、；根據(jù)專(zhuān)業(yè)公司兩級(jí)倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)發(fā)料記錄，對(duì)消耗性材料（主要為電焊條）、機(jī)工具實(shí)際使用按照核算對(duì)象進(jìn)行歸口統(tǒng)計(jì)或分?jǐn)偂?.2.12.3按確定的工程成本核算對(duì)象準(zhǔn)確填制限額領(lǐng)料卡、零星材料領(lǐng)用單，保證成本核算準(zhǔn)確性。3.2.12.4協(xié)助項(xiàng)目開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作，主要包括安裝工程預(yù)算工程量編制、物資需求量預(yù)測(cè)，以及工程形象進(jìn)度和月度工作量確認(rèn)等。3.2.12.5負(fù)責(zé)所屬專(zhuān)業(yè)專(zhuān)項(xiàng)措施費(fèi)的工程量統(tǒng)計(jì)分析工作。3.2.11.6對(duì)內(nèi)部承包經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，并完成相關(guān)表格的填寫(xiě)工作。3.2.12.7按照公司工程變更索賠管理規(guī)定相關(guān)內(nèi)容，參與相關(guān)索賠管理工作。3.2.12.8積極深化企業(yè)內(nèi)部定額建設(shè)，對(duì)定額進(jìn)行維

20、護(hù)、補(bǔ)充、修正，努力提高基礎(chǔ)管理水平。3.2.13機(jī)化、焊檢工區(qū)對(duì)內(nèi)部承包經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，并完成相關(guān)表格的填寫(xiě)工作。3.2.14各部門(mén)、工區(qū)應(yīng)當(dāng)按照附錄A項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告編寫(xiě)職責(zé)分工表中的規(guī)定按期準(zhǔn)確完成相關(guān)內(nèi)容的編寫(xiě)和遞交工作。4、管理內(nèi)容與要求4.1經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析基本原則和方法4.1.1經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析應(yīng)當(dāng)真實(shí)，嚴(yán)禁為了某種目的擅自改動(dòng)，造成數(shù)據(jù)失真。數(shù)據(jù)間應(yīng)當(dāng)關(guān)聯(lián)匹配并保持延續(xù)，具有邏輯性、可追溯性，特別對(duì)涉及不同部門(mén)的數(shù)據(jù)要相互印證核對(duì)無(wú)誤。4.1.2在收支計(jì)算時(shí)應(yīng)當(dāng)遵守謹(jǐn)慎性原則，對(duì)預(yù)期收入應(yīng)當(dāng)找足依據(jù)進(jìn)行保守預(yù)測(cè)，對(duì)預(yù)計(jì)支出應(yīng)當(dāng)全面、充分，不得少算、漏算。4.1.3經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析

21、應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持實(shí)際形象進(jìn)度、實(shí)際產(chǎn)值、實(shí)際成本“三同步”原則，保持合同收入、責(zé)任成本、預(yù)算成本、實(shí)際成本內(nèi)容一致。同時(shí)劃清各種成本核算界限，包括責(zé)任成本內(nèi)外界限、已完未完成本界限、本期成本與下期成本界限等。4.1.4經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析可以采用比較法、因素分析法、差額計(jì)算法、比率法等基本方法，對(duì)預(yù)算成本和實(shí)際成本、預(yù)算工程量和實(shí)際工程量、預(yù)算材料量和實(shí)耗材料量、預(yù)算價(jià)格和實(shí)際價(jià)格進(jìn)行單項(xiàng)、結(jié)構(gòu)或綜合性比較分析。4.1.5經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析不但要對(duì)資源超耗和費(fèi)用超支進(jìn)行分析，也要對(duì)資源節(jié)約和費(fèi)用節(jié)支進(jìn)行分析，以確保成本節(jié)約的合理性，防止工程項(xiàng)目存在質(zhì)量、安全隱患。4.1.6經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析要強(qiáng)化全員成本數(shù)據(jù)積累和預(yù)測(cè)意

22、識(shí)，努力形成良性循環(huán)，即：投標(biāo)成本測(cè)算責(zé)任成本下達(dá)預(yù)算成本編制分解過(guò)程成本管控“三算”對(duì)比分析公司成本數(shù)據(jù)庫(kù)建立下次投標(biāo)成本測(cè)算參考，不斷提升公司經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)管理水平。4.1.7經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析要著重發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、查找原因、落實(shí)措施、及時(shí)改進(jìn)、不斷總結(jié)，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。4.2經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析流程經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析準(zhǔn)備整改落實(shí)與檢查召開(kāi)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)編制項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告編制公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告召開(kāi)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)發(fā)布公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)通報(bào)4.3 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析基礎(chǔ)準(zhǔn)備工作4.3.1明確成本核算對(duì)象4.3.1.1項(xiàng)目部成立伊始，應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)部門(mén)牽頭會(huì)同合同預(yù)算、物資等部門(mén)共同討論確定成本核算對(duì)象，成本核算對(duì)

23、象的劃分應(yīng)當(dāng)滿(mǎn)足業(yè)務(wù)部門(mén)成本歸集和數(shù)據(jù)積累需要，并遵守公司對(duì)成本核算明細(xì)科目設(shè)置的統(tǒng)一要求。4.3.1.2確定成本核算對(duì)象的基本依據(jù)為火力發(fā)電工程建設(shè)預(yù)算編制與計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)中的項(xiàng)目劃分表，并結(jié)合合同收入價(jià)格清單子目按以下原則確定：1）建筑工程。一般土建工程原則上以編號(hào)為“X.X”級(jí)即單位工程為準(zhǔn)，建筑附屬安裝工程以“X.X.X”級(jí)即分部工程為準(zhǔn)，具備條件的也可以細(xì)化至“X.X.X”級(jí)。2）安裝工程。以編號(hào)為“X.X”級(jí)即單位工程為準(zhǔn)，具備條件的可以結(jié)合系統(tǒng)圖冊(cè)號(hào)細(xì)化至“X.X.X”級(jí)即分部工程。3）同一建設(shè)項(xiàng)目?jī)膳_(tái)機(jī)以上的，原則上兩臺(tái)機(jī)應(yīng)當(dāng)分開(kāi)設(shè)置。4.3.2明確結(jié)算原則4.3.2.1為了確保月度

24、收入和成本費(fèi)用相一致，原則上收入、成本業(yè)務(wù)處理時(shí)點(diǎn)統(tǒng)一定為每月25日。4.3.2.2收入確認(rèn)原則1）合同內(nèi)正常收入，按照盤(pán)點(diǎn)形象進(jìn)度從緊計(jì)算收入，以業(yè)主確認(rèn)工作量為準(zhǔn)；2）合同外已經(jīng)確認(rèn)工作量，按照保守預(yù)估收入的100%計(jì)入收入；3）合同中明確約定可以索賠的費(fèi)用項(xiàng)目，按照預(yù)估成本價(jià)且不超過(guò)保守預(yù)估收入的50%列入。合同未明確索賠項(xiàng)目在未確認(rèn)前不得列入收入。4.3.3編制預(yù)算成本項(xiàng)目部組建后，應(yīng)當(dāng)以責(zé)任成本為最高限額組織編制季度、年度和竣工預(yù)算成本，以此作為項(xiàng)目成本控制目標(biāo)。4.4 編制項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告4.4.1報(bào)告期經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告分過(guò)程報(bào)告和竣工報(bào)告，過(guò)程報(bào)告按季編制，編制期從上季最后月

25、份25日始到本季最后月份25日止，竣工報(bào)告從開(kāi)工始到竣工結(jié)算完成時(shí)止。4.4.2編制及呈報(bào) 4.4.2.1各職能部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)分工要求在本季最后一天前將相關(guān)資料編寫(xiě)完成，分別遞交項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)部（合同）及公司總部對(duì)口職能部門(mén)。4.4.2.2經(jīng)營(yíng)部（合同）應(yīng)當(dāng)在次季首月5日前全面完成編制工作，并在完成審查、批準(zhǔn)手續(xù)后作為機(jī)密文件通過(guò)ES方式分發(fā)。竣工經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告應(yīng)當(dāng)在與業(yè)主收入與分包結(jié)算基本明確后的二個(gè)月內(nèi)編制完成。4.4.2.3經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告應(yīng)當(dāng)發(fā)送至項(xiàng)目經(jīng)理、主管副經(jīng)理，以及公司合同管理處、財(cái)務(wù)處主管領(lǐng)導(dǎo)。4.4.3報(bào)告內(nèi)容4.4.3.1項(xiàng)目基本情況1）項(xiàng)目概況主要對(duì)建設(shè)項(xiàng)目名稱(chēng)、地點(diǎn)、工

26、程類(lèi)型、施工范圍、合同價(jià)格、合同工期、價(jià)款結(jié)算與支付方式、甲供材料范圍、施工組織管理模式、工程技術(shù)特點(diǎn)等情況進(jìn)行簡(jiǎn)單描述。2）項(xiàng)目人員情況對(duì)本期項(xiàng)目總?cè)藬?shù)及人員結(jié)構(gòu)狀況進(jìn)行簡(jiǎn)單說(shuō)明。3）工程、物資采購(gòu)情況對(duì)本期工程發(fā)包、物資采購(gòu)情況作簡(jiǎn)單描述。4）工程進(jìn)度情況a.通過(guò)對(duì)本期完成工作量、累計(jì)完成工作量及產(chǎn)值百分比計(jì)算，說(shuō)明項(xiàng)目整體工作量完成情況。b.對(duì)本期主要完成的關(guān)鍵施工節(jié)點(diǎn)情況描述，說(shuō)明是否存在工期提前或延誤，是否需要采取趕工措施，并對(duì)工期延誤原因作簡(jiǎn)單說(shuō)明。項(xiàng)目基本情況填報(bào)格式見(jiàn)附表1.1：項(xiàng)目基本情況表，1.2工程采購(gòu)情況表，1.3物資采購(gòu)情況表，1.4：工程進(jìn)度對(duì)比分析表。4.4.3.

27、2項(xiàng)目盈虧情況分析主要以財(cái)務(wù)賬面收支情況為基礎(chǔ)，考慮已發(fā)生未入賬或提前入賬成本，以及應(yīng)計(jì)未計(jì)或提前計(jì)價(jià)收入，進(jìn)而分析項(xiàng)目本季及截止本期實(shí)際經(jīng)營(yíng)成果，并通過(guò)最新資料對(duì)后續(xù)可能發(fā)生的收入、支出進(jìn)行預(yù)測(cè)，對(duì)可能的盈利情況進(jìn)行分析。項(xiàng)目盈虧情況填報(bào)格式見(jiàn)附表2：盈虧情況分析匯總表4.4.3.3項(xiàng)目收入情況分析1）業(yè)主工作量確認(rèn)情況根據(jù)業(yè)主對(duì)工作量的確認(rèn)周期，認(rèn)真分析實(shí)際完成產(chǎn)值和業(yè)主計(jì)量產(chǎn)值差異，按照收入子目逐項(xiàng)分析。具體內(nèi)容包括以業(yè)主計(jì)量為基礎(chǔ)，分析項(xiàng)目是否存在已完工未計(jì)量工程及其構(gòu)成情況，是否存在風(fēng)險(xiǎn)；是否存在業(yè)主對(duì)項(xiàng)目超前計(jì)量，并分析形成的原因。2）索賠工作完成情況對(duì)本期索賠工作開(kāi)展情況進(jìn)行分析

28、，說(shuō)明索賠事件處于資料搜集、編制、上報(bào)、批準(zhǔn)、計(jì)價(jià)等工作中的哪個(gè)階段，并對(duì)主要索賠事件在索賠過(guò)程中遇到的困難和采取的措施進(jìn)行重點(diǎn)描述，對(duì)已經(jīng)取得的重要成果進(jìn)行分析總結(jié)。項(xiàng)目收入情況填報(bào)格式見(jiàn)附表3.1：收入統(tǒng)計(jì)分析匯總表，3.2：索賠費(fèi)用統(tǒng)計(jì)分析表4.4.3.4項(xiàng)目成本情況分析1）項(xiàng)目總成本發(fā)生情況對(duì)項(xiàng)目本期、始今累計(jì)的實(shí)際成本和后續(xù)預(yù)計(jì)成本進(jìn)行單項(xiàng)、綜合和結(jié)構(gòu)性分析，計(jì)算分項(xiàng)成本占總成本支出比例，并分析判斷合理情況。項(xiàng)目總成本情況填報(bào)格式見(jiàn)附表4：成本支出匯總分析表2）本期已完工程成本分析當(dāng)某個(gè)單位、分部、分項(xiàng)工程完工后，應(yīng)當(dāng)對(duì)該工程的實(shí)際成本與預(yù)算成本、責(zé)任成本、合同收入進(jìn)行對(duì)比分析。對(duì)于

29、實(shí)際成本超過(guò)預(yù)算成本的項(xiàng)目要從出包費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)等方面逐項(xiàng)分析；實(shí)際成本嚴(yán)重偏離預(yù)算成本，甚至超過(guò)責(zé)任成本、合同收入，出現(xiàn)重大成本差異的單位工程要進(jìn)行重點(diǎn)分析。本期已完工程成本分析填報(bào)格式見(jiàn)附表5.1：已完單位工程收支分析匯總表， 5.2.1:已完分項(xiàng)工程收支分析匯總表（建筑），5.2.2：已完分項(xiàng)工程收支分析匯總表（安裝），5.3：主材收支分析匯總表， 5.4：施工費(fèi)收支分析匯總表。3）出包費(fèi)支出分析對(duì)專(zhuān)業(yè)分包、勞務(wù)分包從合同收入、責(zé)任成本、預(yù)算成本、實(shí)際成本進(jìn)行比較分析，特別對(duì)實(shí)際成本超過(guò)責(zé)任成本甚至合同收入的單位工程應(yīng)當(dāng)從量差、價(jià)差等進(jìn)行重點(diǎn)分析。出包費(fèi)支出分析填報(bào)格式見(jiàn)附表6：出包

30、費(fèi)支出分析表 4）零星簽證分析零星簽證主要指經(jīng)辦人員必須根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際發(fā)生情況來(lái)確定工程或人、材、機(jī)數(shù)量的費(fèi)用結(jié)算項(xiàng)目。分析時(shí)主要包括以下內(nèi)容：簽證費(fèi)用是否已含在合同價(jià)格中，采用人、材、機(jī)簽證方式結(jié)算是否妥當(dāng)，是否應(yīng)當(dāng)改用計(jì)件制、套用預(yù)算定額或包干方式結(jié)算，是否存在虛假不實(shí)簽證，哪些分包單位上報(bào)的簽證數(shù)量偏差較大，是否遵守公司簽證管理規(guī)定。零星簽證分析填報(bào)格式詳見(jiàn)附表7.1：人工簽證匯總分析表，7.2：本期人工簽證明細(xì)表。5）材料費(fèi)分析a.材料費(fèi)總體分析根據(jù)材料預(yù)算成本分析材料實(shí)際成本支出，通過(guò)最新資料預(yù)測(cè)后續(xù)材料實(shí)際發(fā)生額，并將預(yù)計(jì)材料實(shí)際成本與預(yù)算成本、合同收入比對(duì)分析，如實(shí)際材料成本超出責(zé)

31、任成本甚至是合同材料費(fèi)收入，必須進(jìn)行原因分析，并提出相關(guān)對(duì)策和措施。對(duì)于已完單位工程，還應(yīng)當(dāng)進(jìn)行詳細(xì)的量差、價(jià)差分析。b.材料量差分析a)對(duì)主要材料按照成本核算對(duì)象分析本季消耗量節(jié)超情況以及對(duì)成本的影響。如果發(fā)生超耗，應(yīng)會(huì)同施工責(zé)任主體分析超耗形成原因，提出整改措施；如果發(fā)生大幅度節(jié)約，應(yīng)會(huì)同安質(zhì)部門(mén)分析是否存在質(zhì)量隱患，并提出整改意見(jiàn)。b）對(duì)材料超耗原因應(yīng)當(dāng)從兩方面分析：一是物資收發(fā)料、倉(cāng)庫(kù)管理等物資內(nèi)控環(huán)節(jié)；二是施工方案、施工工藝和現(xiàn)場(chǎng)管控等現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施環(huán)節(jié)。c）分包土建工程如砼由我方供應(yīng)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行砼實(shí)耗量專(zhuān)項(xiàng)分析，對(duì)于實(shí)際消耗量明顯超過(guò)預(yù)算量的項(xiàng)目必須進(jìn)行重點(diǎn)分析，是外購(gòu)砼數(shù)量不足，還是施工

32、操作損耗過(guò)大，或者是脹模、泌水引起，查找原因，盡早采取措施。分析表格詳見(jiàn)c.材料價(jià)差分析將主要材料的預(yù)算單價(jià)、責(zé)任成本單價(jià)、實(shí)際采購(gòu)單價(jià)、造價(jià)信息價(jià)等進(jìn)行對(duì)比分析。如果發(fā)生超支，應(yīng)當(dāng)分析價(jià)差形成原因，是否存在因采購(gòu)不力造成實(shí)際單價(jià)偏高，是否存在市場(chǎng)漲價(jià)因素，在業(yè)主合同中是否約定有調(diào)價(jià)條款。并從采購(gòu)管理和索賠方面提出改進(jìn)措施。d.現(xiàn)場(chǎng)采購(gòu)保管費(fèi)分析a)現(xiàn)場(chǎng)采購(gòu)保管費(fèi)包括自購(gòu)物資采購(gòu)保管費(fèi)和業(yè)主供應(yīng)物資現(xiàn)場(chǎng)接運(yùn)保管費(fèi)。自購(gòu)物資采保費(fèi)應(yīng)當(dāng)包括材料采保人員工資、工資附加費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)，以及材料采購(gòu)保管過(guò)程中發(fā)生的固定資產(chǎn)使用費(fèi)、工具用具使用費(fèi)、檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)、材料整理及零星運(yùn)費(fèi)和材料物資的

33、盤(pán)虧及毀損等。b)對(duì)于自購(gòu)物資采保費(fèi)和業(yè)主供應(yīng)物資保管費(fèi)原則上應(yīng)當(dāng)分開(kāi)統(tǒng)計(jì)，實(shí)在無(wú)法區(qū)分可以進(jìn)行百分比估測(cè)。c)統(tǒng)計(jì)時(shí)應(yīng)根據(jù)每月采購(gòu)金額和實(shí)際發(fā)生采保費(fèi)，計(jì)算自購(gòu)材料采購(gòu)保管費(fèi)率。e.廢舊物資處理分析對(duì)廢舊物資處理費(fèi)用按照批次、處理時(shí)間進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，列明材料名稱(chēng)、數(shù)量、單價(jià)、合價(jià)、處理日期、購(gòu)買(mǎi)單位等內(nèi)容。f.庫(kù)存物資分析對(duì)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際庫(kù)存材料數(shù)量進(jìn)行清點(diǎn)統(tǒng)計(jì)，重點(diǎn)分析庫(kù)存金額所占百分比，并分析產(chǎn)生庫(kù)存的原因。材料費(fèi)分析填報(bào)格式見(jiàn)附表8.1：材料費(fèi)支出分析表，8.2：外購(gòu)砼統(tǒng)計(jì)分析表，8.3：自拌砼統(tǒng)計(jì)分析表，8.4：采購(gòu)保管費(fèi)分析表，8.5：廢舊物資處理分析表，8.6：庫(kù)存物資分析表。6)機(jī)械使用費(fèi)

34、分析a.通過(guò)對(duì)機(jī)械費(fèi)用責(zé)任成本、預(yù)算成本、和可能實(shí)際總支出的分析，借以評(píng)估機(jī)械管理的合理性。b.通過(guò)按使用人統(tǒng)計(jì)分析機(jī)械費(fèi)用支出，分析工區(qū)、部門(mén)對(duì)機(jī)械使用的管控中可能存在的問(wèn)題。c.通過(guò)對(duì)每臺(tái)機(jī)械的利用率分析，評(píng)估項(xiàng)目對(duì)機(jī)械的管理情況。機(jī)械使用費(fèi)分析填報(bào)格式見(jiàn)附表9.1：機(jī)械費(fèi)支出分析表（按機(jī)械），9.2：機(jī)械費(fèi)支出分析表（按使用單位），9.3：施工機(jī)械利用率分析表。7) 其他直接費(fèi)分析a.臨建費(fèi)分析a）通過(guò)責(zé)任成本、預(yù)算成本、實(shí)際成本對(duì)比，分析臨建費(fèi)節(jié)超情況，重點(diǎn)分析臨設(shè)費(fèi)超出責(zé)任成本的具體原因，是規(guī)模擴(kuò)大、設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)提高還是設(shè)計(jì)不合理，出包招標(biāo)結(jié)算不嚴(yán)格等原因。b）對(duì)完工臨建項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)工程

35、造價(jià)合理性分析。主要通過(guò)對(duì)建筑物、構(gòu)筑物結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)參數(shù)和裝修標(biāo)準(zhǔn)等描述，通過(guò)計(jì)算單位數(shù)量造價(jià)指標(biāo)和各分部分項(xiàng)工程造價(jià)構(gòu)成，分析臨設(shè)造價(jià)合理性。臨建費(fèi)分析填報(bào)格式見(jiàn)附表10.1.1：臨建主要設(shè)計(jì)信息匯總表，10.1.2：臨建費(fèi)支出分析表，10.1.3：臨建工程結(jié)算造價(jià)匯總表，10.1.4臨建工程清單項(xiàng)目主體工程量分析表。b.安全文明施工費(fèi)分析對(duì)涉及安全保衛(wèi)文明施工的所有費(fèi)用在實(shí)際成本、預(yù)算成本、責(zé)任成本等方面進(jìn)行對(duì)比分析，不但要進(jìn)行費(fèi)用分析，還要從人員和物料消耗數(shù)量上進(jìn)行詳細(xì)分析。安全文明施工費(fèi)分析見(jiàn)附表10.2.1：安全文明施工費(fèi)分析表，10.2.2：安全文明施工物資領(lǐng)用分析表c.專(zhuān)項(xiàng)措施費(fèi)用分

36、析對(duì)腳手架、酸洗、沖管、氧乙炔管路、排水、基坑圍護(hù)、冬雨季施工增加費(fèi)等主要措施費(fèi)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。專(zhuān)項(xiàng)措施費(fèi)用分析填報(bào)格式見(jiàn)附表10.3：專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用統(tǒng)計(jì)匯總表d.施工水電費(fèi)分析根據(jù)工程里程碑節(jié)點(diǎn)分階段統(tǒng)計(jì)水、電實(shí)際使用量，分析是否存在水電浪費(fèi)現(xiàn)象，并計(jì)算水電費(fèi)用支出與結(jié)算造價(jià)百分比。施工水電費(fèi)分析填報(bào)格式見(jiàn)附表10.4：水電費(fèi)統(tǒng)計(jì)分析匯總表8) 管理費(fèi)分析a.通過(guò)本期、始今及竣工預(yù)算成本、實(shí)際成本計(jì)算，對(duì)管理費(fèi)節(jié)超情況及管理費(fèi)分項(xiàng)支出結(jié)構(gòu)組成進(jìn)行分析。b.管理費(fèi)分析重點(diǎn)對(duì)管理人員工資、辦公費(fèi)、小車(chē)運(yùn)行費(fèi)等從數(shù)量到費(fèi)用進(jìn)行詳細(xì)分析，辦公費(fèi)重點(diǎn)分析文具紙張等實(shí)耗量情況，小車(chē)運(yùn)行費(fèi)重點(diǎn)分析每百公里油費(fèi)、維

37、修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)等發(fā)生指標(biāo)。c.項(xiàng)目竣工后對(duì)整個(gè)項(xiàng)目管理費(fèi)用情況進(jìn)行詳細(xì)分析，計(jì)算管理費(fèi)支出占總成本比例、管理費(fèi)各結(jié)構(gòu)性支出比例、人月管理費(fèi)支出、合同工期或?qū)嶋H工期內(nèi)每天管理支出等指標(biāo)，分析整個(gè)項(xiàng)目管理費(fèi)開(kāi)支情況，借以判斷項(xiàng)目對(duì)管理費(fèi)的控制水平。管理費(fèi)分析填報(bào)格式見(jiàn)附表11.1：管理費(fèi)支出分析表，11.2：管理人員人工費(fèi)分析表，11.3：竣工管理費(fèi)分析表，11.4:辦公用品使用明細(xì)表，11.5:辦公車(chē)輛費(fèi)用分析表。4.4.3.5內(nèi)部承包經(jīng)營(yíng)情況分析對(duì)項(xiàng)目所屬各專(zhuān)業(yè)工區(qū)內(nèi)部承包經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行全面分析，重點(diǎn)對(duì)收支出現(xiàn)重大偏差的已完單位工程和分項(xiàng)工程進(jìn)行分析。內(nèi)部承包經(jīng)營(yíng)情況分析填報(bào)格式見(jiàn)附表12.1

38、：內(nèi)部承包利潤(rùn)匯總表，12.212.6：專(zhuān)業(yè)工區(qū)利潤(rùn)計(jì)算表，12.7：已完單位工程收支分析表，12.8：重大價(jià)差分析表。4.4.3.6變更優(yōu)化執(zhí)行情況分析對(duì)項(xiàng)目本期變更設(shè)計(jì)、施工方案優(yōu)化等情況進(jìn)行總結(jié)，并對(duì)下一步方案優(yōu)化進(jìn)行策劃。在分析時(shí)，重點(diǎn)對(duì)變更優(yōu)化方案的經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行評(píng)價(jià)，檢驗(yàn)優(yōu)化方案論證時(shí)的經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)完成情況，以便對(duì)優(yōu)化方案進(jìn)行改進(jìn)及再優(yōu)化。變更優(yōu)化執(zhí)行情況分析填報(bào)格式見(jiàn)附表13：變更優(yōu)化項(xiàng)目分析表4.4.3.7資金收支分析根據(jù)季末資金存量及債權(quán)債務(wù)構(gòu)成情況，分析本期及始今資金收支情況，說(shuō)明是否存在業(yè)主對(duì)我方或我方對(duì)下游合作單位的延誤或提前支付。針對(duì)下季資金收支情況，分析自有資金能否滿(mǎn)足

39、施工生產(chǎn)需要，短期內(nèi)是否存在資金缺口。針對(duì)分析結(jié)果，提出應(yīng)對(duì)措施。資金收支分析填報(bào)格式見(jiàn)附表14.1：債權(quán)債務(wù)分析表，14.2：資金收支情況匯總表，14.3：業(yè)主收入結(jié)算支付明細(xì)表，14.4:工程出包費(fèi)結(jié)算支付情況匯總表，14.5:材料費(fèi)結(jié)算支付情況匯總表，14.6:機(jī)械費(fèi)結(jié)算支付情況匯總表。4.4.3.8本期經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析總結(jié)1)通過(guò)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行總結(jié)分析，并制定具體整改措施，整改措施中必須明確整改完成時(shí)間、責(zé)任人等具體內(nèi)容。并對(duì)整改結(jié)果進(jìn)行反饋與驗(yàn)證，確保措施的有效性。2)本期成本管控經(jīng)典優(yōu)秀案例經(jīng)驗(yàn)介紹。4.4.3.9上期問(wèn)題整改落實(shí)情況分析上期存在問(wèn)題的整改措施落實(shí)情況，

40、找出未落實(shí)整改目標(biāo)的具體原因，并制定相應(yīng)的工作措施，實(shí)現(xiàn)問(wèn)題的最終閉合。4.4.4 報(bào)告格式見(jiàn)附錄B項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告模板。4.5召開(kāi)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)4.5.1項(xiàng)目季度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)應(yīng)在次季首月10日前召開(kāi)，項(xiàng)目竣工經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)應(yīng)在竣工經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告完成后15天內(nèi)召開(kāi)。4.5.2項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)由項(xiàng)目或執(zhí)行經(jīng)理召集，項(xiàng)目部各職能部門(mén)、專(zhuān)業(yè)工區(qū)及經(jīng)理部相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參加。4.5.3經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)以經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告中的內(nèi)容為準(zhǔn)，重點(diǎn)討論存在的問(wèn)題，研究解決辦法，主要議題如下：4.5.3.1上期整改措施落實(shí)情況對(duì)上期經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)中存在問(wèn)題的整改落實(shí)情況進(jìn)行反饋分析。4.5.3.2本季經(jīng)營(yíng)總體情

41、況描述。在涉及盈虧說(shuō)明時(shí)，可以對(duì)虧損情況作定性定量說(shuō)明，但不宜對(duì)贏利情況作詳細(xì)說(shuō)明。4.5.3.3本季收入結(jié)算中存在的問(wèn)題。重點(diǎn)對(duì)變更索賠工作進(jìn)行分析總結(jié)，研討應(yīng)對(duì)策略，布置后續(xù)工作。4.5.3.4本季成本管控中存在的主要問(wèn)題。對(duì)管理費(fèi)使用結(jié)構(gòu)及節(jié)超情況進(jìn)行分析；對(duì)出包費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)等實(shí)際成本與預(yù)算成本出現(xiàn)較大偏離的核算對(duì)象進(jìn)行分析；對(duì)已經(jīng)或可能發(fā)生實(shí)際成本超過(guò)合同收入的核算對(duì)象進(jìn)行重點(diǎn)分析。在分析時(shí)重點(diǎn)研討各部門(mén)、工區(qū)在管控中存在的問(wèn)題，并提出相關(guān)措施和建議。4.5.3.5本季資金收取和使用中存在的問(wèn)題。4.5.3.6本季各部門(mén)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析工作評(píng)價(jià)總結(jié)。4.5.3.7整改措施落實(shí)及后續(xù)工作安排。4.5.4項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)分析會(huì)必須形成會(huì)議簽到記錄和會(huì)議紀(jì)要，會(huì)議紀(jì)要由經(jīng)營(yíng)部（合同）負(fù)責(zé)起草，并以整改落實(shí)計(jì)劃表作為附件。4.6編制公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告4.6.1報(bào)告期與項(xiàng)目季度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告的報(bào)告期相同，即從上季最后月份25日始到本季最后月份25日止。4.6.2編制及呈報(bào) 4.6.2.1總部職能部門(mén)在對(duì)項(xiàng)目送交報(bào)告中對(duì)應(yīng)相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審查分析基礎(chǔ)上，新增公司總部相關(guān)資料，匯總編制本部門(mén)分析資料，并