會計電算化資料全套系統(tǒng)管理總賬工資固定資產(chǎn)報表練習(xí)題新

1、初級會計電算化培訓(xùn)練習(xí)題系統(tǒng)管理、總賬、工資、固定資產(chǎn)、報表一、系統(tǒng)建賬 帳套號：333 帳套名稱：珠海市飛躍科技有限公司 啟用日期：系統(tǒng)默認(rèn)本位幣：人民幣企業(yè)類型：工業(yè) 行業(yè)性質(zhì)：新會計制度科目 會計科目編碼級次42222 客戶分類編碼級次233部門編碼級次：122 地區(qū)分類編碼級次：2 收發(fā)類別編碼級次12 結(jié)算方式編碼級次：12 供應(yīng)商分類編碼級次：223 啟用相應(yīng)的業(yè)務(wù)模塊在經(jīng)濟處理時，需要對客戶、供應(yīng)商進(jìn)行分類、有外幣核算，小數(shù)位均為2。二、設(shè)置人員及權(quán)限 會計主管自己的姓名：會計張三：負(fù)責(zé)公用目錄設(shè)置、憑證的錄入、記賬工作。出納員李四：負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行賬管理工作。三、基礎(chǔ)檔案設(shè)置 1

2、） 部門檔案： 編號名 稱部門屬性1總經(jīng)辦綜合管理2財務(wù)部財務(wù)管理3市場部購銷管理4開發(fā)部技術(shù)開發(fā)2） 職員檔案： 職員編號職員名稱所屬部門人員類別基本工資101陳鵬總經(jīng)辦經(jīng)理人員2500201張三財務(wù)部管理人員1500301白雪開發(fā)部開發(fā)人員18003） 客戶分類： 客戶分類編碼客戶分類名稱01中南區(qū)02其他區(qū)4）客戶檔案： 客戶編號客戶名稱客戶簡稱所屬分類碼001廣東立達(dá)發(fā)展有限公司立達(dá)發(fā)展01002航天航空電器航天航空025）供應(yīng)商分類： 供應(yīng)商分類編碼供應(yīng)商分類名稱01A類02B類6）供應(yīng)商檔案： 供應(yīng)商編號供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡稱所屬分類碼001紅陽信息技術(shù)有限公司紅陽信息A類002百得

3、科技電子有限公司百得科技B類7）憑證類別： 選擇 記賬憑證8）結(jié)算方式 編碼結(jié)算方式票據(jù)管理標(biāo)志1現(xiàn)金結(jié)算2支 票 9）外幣： 幣種：港幣（HKD） ，記賬匯率：0.95，采用固定匯率方式四、科目及期初余額 （一）總賬系統(tǒng)初始設(shè)置1、業(yè)務(wù)控制參數(shù)：由系統(tǒng)默認(rèn) 2、會計科目及期初數(shù)據(jù) 級次科目編碼科目名稱外幣計量單位方向輔助賬類型期初余額11001現(xiàn)金借6685.70 11002銀行存款借315003.29 2100201工行存款借315003.29 2100202中行存款港元借0.00 11131應(yīng)收賬款借客戶往來158000.00 11133其他應(yīng)收款借3800.00 2113301應(yīng)收個人

4、款借個人往來3800.00 2113302備用金借 部門核算0.0011141壞賬準(zhǔn)備貸788.00 11151預(yù)付賬款借供應(yīng)商往來0.00 11211原材料借0.00 2121101生產(chǎn)用原材料噸借0.00 2121102其他原材料借0.00 11243庫存商品借0.00 11301待攤費用借642.00 11501固定資產(chǎn)借260860.00 11502累計折舊貸6528.27 11801無形資產(chǎn)借58800.00 12101短期借款貸100000.00 12111應(yīng)付票據(jù)貸供應(yīng)商往來0.00 2211101商業(yè)承兌匯票貸供應(yīng)商往來0.00 2211102銀行承兌匯票貸供應(yīng)商往來0.00

5、12121應(yīng)付賬款貸供應(yīng)商往來276760.00 12131預(yù)收賬款貸客戶往來0.00 12153應(yīng)付福利費貸10222.77 12171應(yīng)交稅金貸-13000.00 2217102未交增值稅貸-13000.00 12181其他應(yīng)付款貸2100.00 13101實收資本（或股本）貸500580.00 13141利潤分配貸-80188.05 2314115未分配利潤貸-80188.0514101生產(chǎn)成本借2410101基本生產(chǎn)成本借2410102輔助生產(chǎn)成本借2410103其他借15502管理費用借2550201工資費用借部門核算2550202福利費借部門核算2550203辦公費借部門核算255

6、0204差旅費借部門核算2550205招待費借部門核算2550206折舊費借部門核算2550207其他借 15503財務(wù)費用借2550301匯兌損益借2550302利息借2550309其他借期初數(shù)據(jù)-應(yīng)收賬款余額開票日期客戶名稱銷售部門業(yè)務(wù)員摘要金額07-7-25立達(dá)發(fā)展開發(fā)部白雪AAA105000.0007-7-28航空航天總經(jīng)辦陳鵬BBB53000.00期初數(shù)據(jù)-其他應(yīng)收賬款-應(yīng)收個人款余額日期部門人員摘要金額07-7-20總經(jīng)辦陳鵬出差借款3800.00期初數(shù)據(jù)-應(yīng)付賬款余額開票日期供應(yīng)商名稱銷售部門業(yè)務(wù)員摘要金額07-7-20百得科技總經(jīng)辦陳鵬AAA175000.0007-7-21紅陽

7、信息財務(wù)部張三BBB101760.00五、總賬業(yè)務(wù)處理 總賬系統(tǒng)經(jīng)濟業(yè)務(wù)（1）日，財務(wù)部張三從工行提取現(xiàn)金10000元（附單據(jù)1張，現(xiàn)金支票號XX001）。（2）5日，總經(jīng)辦陳鵬出差歸來，報銷差旅費3600元，交回現(xiàn)金200元（附單據(jù)1張）。（3）5日，收到立達(dá)發(fā)展還全部貨款105000元的支票一張（票號：538326）。（4）8日，總經(jīng)辦支付業(yè)務(wù)招待費1200元。（5）9日，收到用友集團(tuán)投資資金100000港元， 支票號ZZW001。 （6）10日，收到銀行存款利息2800元（7）13日現(xiàn)金20000元，準(zhǔn)備發(fā)放工資（8）進(jìn)行審核、記賬；（9）對工資管理模塊進(jìn)行業(yè)務(wù)處理；（10）對固定資產(chǎn)管

8、理模塊進(jìn)行業(yè)務(wù)處理；（11）月末港幣匯率為1.0， 進(jìn)行月末匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)（12）31日進(jìn)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。六、工資管理 1、業(yè)務(wù)參數(shù) 工資類別個數(shù)：1個；核算幣種：人民幣RMB；要求代扣個人所得稅，不進(jìn)行扣零處理；人員編碼長度：3位；啟用日期：2007年8月1日。2、人員檔案及類別 部門檔案、人員檔案見基礎(chǔ)資料（全部人員均為中方人員，計稅），人員類別分為：經(jīng)理人員、經(jīng)營人員、開發(fā)人員、管理人員四類。3、工資項目 項目名稱類別長度小數(shù)位數(shù)工資增減項基本工資數(shù)字82增項獎勵工資數(shù)字82增項交補數(shù)字82增項應(yīng)發(fā)合計數(shù)字102增項請假扣款數(shù)字82減項養(yǎng)老保險金數(shù)字82減項扣款合計數(shù)字102減項實發(fā)合計數(shù)

9、字102增項代扣稅數(shù)字102減項請假天數(shù)數(shù)字82其他工資總額數(shù)字82其他4、工資計算公式 工資項目定義公式請假扣款請假天數(shù)*20養(yǎng)老保險金(基本工資+獎勵工資)*0.05交補Iff(人員類別=“經(jīng)理人員”O(jiān)R 人員類別=“經(jīng)營人員”,100,50)工資總額基本工資+獎勵工資5、設(shè)置銀行名稱通過工商銀行代發(fā)工資，單位編號：62436586，個人賬號為7位，按個人賬號編號順序分別為：1680001-1680003。錄入日期為：2007-08-016、工資分?jǐn)傇O(shè)置 工資分?jǐn)?部 門工資總額應(yīng)付福利費(14%)科目編碼科 目 編 碼借方貸方借方貸方總經(jīng)辦經(jīng)理人員55020121515502022153

10、財務(wù)部經(jīng)理人員55020121515502022153管理人員55020121515502022153市場部經(jīng)理人員5501215155012153經(jīng)營人員5501215155012153開發(fā)部經(jīng)理人員4105215141052153開發(fā)人員410102215141010221537、8月份工資管理經(jīng)濟業(yè)務(wù) 核發(fā)工資，資料如下：（1）考勤情況：張三請假2天；白雪請假1天。（3）因去年開發(fā)部產(chǎn)品業(yè)績較好，每人增加獎勵工資600元。（4）計稅基數(shù)為1600（5）工資分?jǐn)偅簯?yīng)付工資總額等于工資項目“基本工資+獎勵工資”。應(yīng)付福利費也以此為計提基數(shù)。（6）工資費用分配的轉(zhuǎn)賬分錄：按應(yīng)付工資的14%計提

11、福利費。七、固定資產(chǎn)管理 1、業(yè)務(wù)控制參數(shù) 按平均年限法（一）計提折舊，折舊分配周期為1個月，類別編碼方式為2112；固定資產(chǎn)編碼方式：按“類別編碼+部門編碼+序號”自動編碼：卡片序號長度為：3；已注銷的卡片5年后刪除；當(dāng)（月初已計提月份=可使用月份-1）時，要求將剩余折舊全部提足。要求與帳賬系統(tǒng)進(jìn)行對帳，固定資產(chǎn)對帳科目：1501，固定資產(chǎn)；累計折舊對帳科目：1502，累計折舊；在對帳不平情況下不允許月末結(jié)賬；業(yè)務(wù)發(fā)生后不需要立即制單，月末結(jié)賬前一定要完成制單登帳業(yè)務(wù)；固定資產(chǎn)默認(rèn)入賬科目：1501；累計折舊默認(rèn)入賬科目：1502。2、資產(chǎn)類別編碼類別名稱單位計提屬性01交通運輸設(shè)備正常計提

12、02電子設(shè)備及其他通訊設(shè)備正常計提3、部門及對應(yīng)折舊科目 部 門對應(yīng)折舊科目1.總經(jīng)辦管理費用 5502062.市場部營業(yè)費用 55013.開發(fā)部管理費用 5502064、原始卡片 固定資產(chǎn)名稱類別編號所屬部門增加方式可使用年限開始使用日期原值累計折舊對應(yīng)折舊科目豐田轎車01總經(jīng)辦直接購入62005.10.1215,470.00 5,745.87 550206筆記本電腦02總經(jīng)辦直接購入52006.11.128,900.00 4,62.40 550206傳真機02總經(jīng)辦直接購入52006.10.13,510.00 112.32 550206電腦02開發(fā)部直接購入52006.11.112,980.00 207.68