賓館財務(wù)管理制度

1、賓館財務(wù)管理制度賓館家具、用具財務(wù)管理制度1、要按年分季編報家具、用具的購進方案由各使用部門根據(jù) 營業(yè)所需或辦公需用編報方案報財務(wù)部審查并提出意見后報總經(jīng) 理批準。2、家具、用具的購進本錢包括購進價格和所支付的運雜費。 家具、用具購進后作出賬務(wù)處理在“營業(yè)費用一低值易耗品科 目入賬。3、領(lǐng)用家具、用具必須列表登記領(lǐng)用部門或個人應(yīng)負保管責(zé) 任同時必須做好日常修理工作。4、修理家具、用具所用的開支以“營業(yè)費用一修理費列 支。5、家具、用具因磨損而失去使用價值時經(jīng)批準可辦理報廢。 報廢的家具出售時其售出殘值作“營業(yè)收入處理。6、喪失、毀損家具、用具時、由當事人或部門寫明原因向部 門經(jīng)理報告轉(zhuǎn)報財務(wù)部

2、審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為喪失、毀損 由當事人負責(zé)賠償或部門賠償。賠償?shù)膬r款作“營業(yè)外收入 " 處 理。7、家具、用具發(fā)生溢余或短缺應(yīng)先按估價價值轉(zhuǎn)入“待處理 收益 "或“待處理損失科目賬戶查明原因并分別不同情況審批 轉(zhuǎn)入“壞賬損失或“營業(yè)外收入處理。固定資金管理制度1、賓館的固定資金主要來源于流動獎金占用固定資金直接影 響流動資金的運用因此必須嚴格控制固定資金的使用。2、賓館及各部門必須節(jié)約使用國定資金充分利用已置的固定 資產(chǎn)每月均需核算固定資金利用率季度檢查、年終清算考核各部 門使用固定資金的效果；3、全面推行部門獨立核算同時推行固定資產(chǎn)有償占用制度即 按各部門擁有的固

3、定資產(chǎn)實績攤繳占用費攤繳費率按國家規(guī)定執(zhí) 行促使各部門充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能壓縮固定資金的使用；4、未經(jīng)工程部及總經(jīng)理室審批不得私自購置設(shè)施設(shè)備。未經(jīng) 批準進行采購財務(wù)部不予報銷費用。賓館資金籌集管理制度1、賓館籌集資金應(yīng)該按國家法律、法規(guī)及旅游飲食效勞行業(yè) 財務(wù)制定規(guī)定可一次或分期籌集。2、賓館資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時借 款、向內(nèi)部職工籌集等方式。當賓館的經(jīng)營規(guī)模擴大時經(jīng)總經(jīng)理 室決定投資者增加投資額也是一種方式。3、籌集資金的審批權(quán)限及規(guī)定：(1) 賓館根據(jù)需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押向銀行或其他單位借款借向銀行貸款時應(yīng)通過賓館總經(jīng)理室批準。2)借款余額不得超過賓館的實收

4、資本重大工程或借款余額 已超過實收資本的 20% 以上的借款應(yīng)單獨作出可行性報告報經(jīng)總 經(jīng)理批準。4、對各方籌集的資金應(yīng)嚴格按借款合同規(guī)定的用途使用不許 挪作他用。5、資金使用應(yīng)嚴格按審批權(quán)限及規(guī)定程序辦理大額開支一般 要事先列入財務(wù)方案并應(yīng)附有經(jīng)濟效益預(yù)測資料。賓館經(jīng)費支出管理制度1、對于發(fā)給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等必須根據(jù) 實有人數(shù)和實發(fā)金額取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費支出不得以編 制定額、預(yù)算方案數(shù)字列支；2、購入賓館辦公用品和材料直接列為經(jīng)費支出但單位較大、 數(shù)量大宗的應(yīng)通過庫存材料核算。3、撥給的補助費、周轉(zhuǎn)金應(yīng)按實際撥補數(shù)以批準的預(yù)算和銀 行支付憑證列為經(jīng)費支出。4、撥給所屬部門的經(jīng)費應(yīng)按批準的報銷數(shù)列為經(jīng)費開支。5、撥給的各項補助款和無償慈善投資應(yīng)依據(jù)受補助和受支援 單位開來的收據(jù)準列為經(jīng)費支出；6、員工福利費按照規(guī)定標準計算提存直接列為經(jīng)費支出并同 時將提存從經(jīng)費存款戶轉(zhuǎn)入其他存款戶以后開支