出納實(shí)務(wù)測(cè)試題

1、浙江金融職業(yè)學(xué)院出納實(shí)務(wù)綜合測(cè)試卷一 20152016 學(xué)年 第一 學(xué)期 適用專業(yè) 班級(jí) 學(xué)號(hào) 姓名 題次一二三四五六七八合計(jì)得分一、單項(xiàng)選擇題 1.下列選項(xiàng)中，體現(xiàn)辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離的是（D）A、由出納人員兼任會(huì)計(jì)檔案保管工作B、由出納人員保管簽發(fā)支票所需全部印章C.由出納人員兼任收入總賬和明細(xì)賬的登記工作D.由出納人員兼任固定資產(chǎn)明細(xì)賬及總賬的登記工作2.從銀行提取現(xiàn)金，出納員除了填寫支票外，還應(yīng)填寫（A）。A.支票領(lǐng)用簿 B.發(fā)票領(lǐng)用簿C.收據(jù)領(lǐng)用簿 D.以上均不對(duì)3.出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)，出納庫(kù)存現(xiàn)金不足支付。下列做法正確的是（D）A、出納將私人現(xiàn)金先墊付B、從本單位現(xiàn)金收入

2、中直接支付C、出納個(gè)人打欠條D、開(kāi)出現(xiàn)金支票支付4.出納人員根據(jù)收款憑證收款或付款憑證付款后，為避免重收重付時(shí)，應(yīng)（A）。A、在憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記B、由收款人員或付款人員在備查簿上簽名C、由出納人員在備查簿登記D、由出納人員在憑證上劃線注銷5.現(xiàn)金收入不包括（D）。A、銀行匯票轉(zhuǎn)賬結(jié)算取得的銷售收入 B、銷售商品取得的現(xiàn)金收入C、提供勞務(wù)取得的收入D、出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)退回的多余款項(xiàng)6.企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)（A）.A、借記“現(xiàn)金” B、借記“銀行存款”C、借記“備用金”D、貸記“現(xiàn)金”7.現(xiàn)金短缺核查后原因不明，則應(yīng)（A）。A、借記“管理費(fèi)用”B、貸記“管理費(fèi)用”C、借記“營(yíng)業(yè)

3、外支出”D、貸記“營(yíng)業(yè)外支出”8.現(xiàn)金是由（A）經(jīng)管的。A、出納 B、會(huì)計(jì)主管人員C、總會(huì)計(jì)師D、單位負(fù)責(zé)人9.（D）不可能成為現(xiàn)金支出的原始憑證。A、借款收據(jù)B、工資表C、報(bào)銷單 D、商業(yè)承兌匯票10.（C）不屬于單位的現(xiàn)金支出。A、向本單位職工發(fā)放工資B、支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬C、購(gòu)買價(jià)值5000元的機(jī)器D、向單位內(nèi)部有關(guān)部門支付備用金11.為了總括反映和監(jiān)督庫(kù)存現(xiàn)金的收支和結(jié)存情況，企業(yè)應(yīng)設(shè)置（A）賬戶進(jìn)行總分類核算。A、“現(xiàn)金” B、“備用金”C、“銀行存款”D、“貨幣資金”12.企業(yè)收到某商店支付的包裝物押金，應(yīng)（D）A、借記“備用金”B、貸記“備用金”C、貸記“現(xiàn)金”D、借記“現(xiàn)金”13

4、.現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)為（D）元。A、500 B、5000C、100D、100014.開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)開(kāi)戶單位的實(shí)際需要，核定開(kāi)戶單位（A）的日常零星開(kāi)支所需的庫(kù)存現(xiàn)金限額。A、35天B、510天C、310天D、36天15.開(kāi)戶單位在規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍內(nèi)從開(kāi)戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由（B）簽字蓋章，經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。A、單位負(fù)責(zé)人B、財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人C、出納 D、內(nèi)部審計(jì)人員16.下列選項(xiàng)中，屬于會(huì)計(jì)范疇的現(xiàn)金的是（A）。A、庫(kù)存的人民幣和各種外幣B、出納個(gè)人的現(xiàn)金C、外埠存款D、備用金17.企業(yè)資產(chǎn)中流動(dòng)性最強(qiáng)的貨幣性資產(chǎn)是（A）。A現(xiàn)金 B信用卡存款 C銀行匯票存款 D銀行存款1

5、8.根據(jù)現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定，邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金最高限額可多于5天的日常零星開(kāi)支所需的現(xiàn)金，但最多不能超過(guò)（C）的日常零星開(kāi)支。A一個(gè)月 B20天 C15天 D10天19.下列不能用現(xiàn)金支付的是（ C）。A. 購(gòu)買辦公用品250元 B. 向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品20 000元C. 從某公司購(gòu)入工業(yè)產(chǎn)品60 000元 D. 支付職工差旅費(fèi) 10 000元20.從銀行提取現(xiàn)金備用，登記庫(kù)存現(xiàn)金日記賬的依據(jù)是( C )。A現(xiàn)金付款憑證 B現(xiàn)金收款憑證C銀行存款付款憑證 D銀行存款收款憑證21.張強(qiáng)報(bào)銷差旅費(fèi)3 200元，退回現(xiàn)金800元，結(jié)清原借款，該筆業(yè)務(wù)應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用的金額是( A

6、 )。A3200元 B800元 C4000元 D2400元22.下列有關(guān)企業(yè)辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的規(guī)定，敘述正確的是（A）。A企業(yè)現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行B企業(yè)支付現(xiàn)金時(shí)不得從本單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額中直接支付C企業(yè)從開(kāi)戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金D企業(yè)因采購(gòu)地點(diǎn)不固定、交通不便以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的，可根據(jù)情況自主使用23.根據(jù)現(xiàn)金收支日常管理的有關(guān)規(guī)定，下列說(shuō)法正確的是（ D）。A企業(yè)支付現(xiàn)金時(shí)，可以從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付B企業(yè)可用“白條頂庫(kù)”，但最長(zhǎng)時(shí)間不得超過(guò)1個(gè)月C企業(yè)可用“白條頂庫(kù)”，但最長(zhǎng)時(shí)間不得超過(guò)1天D

7、企業(yè)現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行，當(dāng)日送存有困難的，由開(kāi)戶銀行確定送存時(shí)間24.某公司職工王強(qiáng)預(yù)支差旅費(fèi)8000元，財(cái)會(huì)部門以現(xiàn)金支付。下列會(huì)計(jì)分錄正確的是（ A ）。A借：其他應(yīng)收款王強(qiáng) 8 000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 8 000B借：應(yīng)收賬款王強(qiáng) 8 000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 8 000C借：其他應(yīng)付款王強(qiáng) 8 000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 8 000D借：管理費(fèi)用 8 000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 8 00025.以現(xiàn)金50元購(gòu)買辦公用品，應(yīng)借記（ B）科目，貸記“庫(kù)存現(xiàn)金”科目。A.制造費(fèi)用 B.管理費(fèi)用 C.生產(chǎn)成本 D.銷售費(fèi)用26.增值稅專用發(fā)票是有（ B）設(shè)計(jì)印制的。A. 國(guó)務(wù)院財(cái)政部門B. 國(guó)家稅務(wù)總

8、局C. 人大D. 地方性財(cái)政部門27.原始憑證是由（ D ）取得或填制的。A.總賬會(huì)計(jì) B. 出納人員 C.會(huì)計(jì)主管 D.業(yè)務(wù)經(jīng)辦單位或人員28.職工張某出差歸來(lái)，報(bào)銷差旅費(fèi)200元，交回多余現(xiàn)金100元。應(yīng)填制的記賬憑證是( B )。A收款憑證 B收款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證 C轉(zhuǎn)賬憑證 D收款憑證和付款憑證29.企業(yè)收回職工還回的借款，應(yīng)（ A ）。A借記“庫(kù)存現(xiàn)金” B貸記“庫(kù)存現(xiàn)金” C借記“備用金” D貸記“備用金”30.出納人員在辦理收款或付款后，應(yīng)在（ B ）上加蓋“收訖”或“付訖”的戳記，以避免重收重付。A記賬憑證 B原始憑證 C收款憑證 D付款憑證31.某企業(yè)對(duì)總務(wù)部門實(shí)行定額備用金制

9、度?？倓?wù)部門備用金保管人員持有關(guān)憑證向會(huì)計(jì)部門報(bào)銷，會(huì)計(jì)部門以現(xiàn)金補(bǔ)足定額，則應(yīng)（ D）。A借記“其他應(yīng)收款-備用金” B貸記“其他應(yīng)收款-備用金”C借記“庫(kù)存現(xiàn)金” D貸記“庫(kù)存現(xiàn)金”32.所謂日清月結(jié)，是指出納員辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須做到（A ）。A按日清理，按月結(jié)賬 B按月清理，按日結(jié)賬C按日清理和結(jié)賬 D按月清理和結(jié)賬33.現(xiàn)金收款憑證上填寫的日期應(yīng)該是（ A）A.收取現(xiàn)金的日期 B.編制收款憑證的日期C.原始憑證上注明的日期 D.登記總賬的34.下列選項(xiàng)中不符合現(xiàn)金使用范圍的業(yè)務(wù)有（ C ）。 A.發(fā)放職工工資78456元 B.公司飯?zhí)觅?gòu)買農(nóng)副產(chǎn)品支付價(jià)款5700元 C.辦公室購(gòu)買辦

10、公用電腦3臺(tái)，合計(jì)價(jià)款13000元 D.支付差旅費(fèi)預(yù)借款3000元35.從銀行提現(xiàn)金或把現(xiàn)金存入銀行的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，一般是（ A ）。A.只填制付款憑證，不填收款憑證 B.只填收款憑證，不填付款憑證C.既填付款憑證，又填收款憑證 D.填付款憑證或填收款憑證36.下列選項(xiàng)中，不符合現(xiàn)金管理的基本原則是（D）A.錢賬分管原則B.收付合法原則C.日清月結(jié)原則D.禁止坐支現(xiàn)金37.在填制會(huì)計(jì)憑證時(shí)，￥1516.54的大寫金額為（A）A、人民幣壹仟伍佰壹拾陸元伍角肆分 B、人民幣壹仟伍佰拾陸元伍角肆分整C、人民幣壹仟伍佰壹拾陸元伍角肆分整 D、人民幣壹仟伍佰拾陸元伍角肆分38.下列不屬于出納人員職責(zé)范圍的是

11、（C）。A、在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證B、按照國(guó)家外匯管理和結(jié)匯、購(gòu)匯等有關(guān)規(guī)定，辦理外匯業(yè)務(wù)C、保管固定資產(chǎn)的安全與完整D、保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票39.出納工作的基本原則是（A）。A、內(nèi)部牽制原則B、權(quán)責(zé)發(fā)生制原則C、配比原則D、實(shí)質(zhì)重于形式原則40.下列人員中，可以擔(dān)任企業(yè)出納人員的是（D）。A、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的妻子B、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的兒子C、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的妹妹D、會(huì)計(jì)中介機(jī)構(gòu)人員二、多項(xiàng)選擇1.企業(yè)發(fā)生的下列支出中，按規(guī)定可使用資金支付的有（ABC ） A.支付職工張?zhí)聿盥觅M(fèi)3000元B.支付銀行承兌匯票手續(xù)費(fèi)1000元C.支付李明困難補(bǔ)助800元

12、D.支付購(gòu)置設(shè)備款6000元 E.支付采購(gòu)材料款10000元2.關(guān)于現(xiàn)金管理，下列說(shuō)法正確的有（ ACD ） A.在國(guó)家規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金結(jié)算 B.庫(kù)存限額一經(jīng)確定，不得變更 C.收入的現(xiàn)金必須當(dāng)天送存銀行 D.必須每天登記現(xiàn)金日記賬3.下列選項(xiàng)中符合現(xiàn)金使用范圍的業(yè)務(wù)有（ ABD ）。 A.發(fā)放職工工資78456元 B.公司飯?zhí)觅?gòu)買農(nóng)副產(chǎn)品支付價(jià)款5700元 C.辦公室購(gòu)買辦公用電腦3臺(tái)，合計(jì)價(jià)款13000元 D.支付差旅費(fèi)預(yù)借款3000元4.現(xiàn)金管理的原則為（ABCD ） A、收付合法原則B、收付兩清原則 C、錢賬分管原則D、日清日結(jié)原則 5. 企業(yè)支付現(xiàn)金，不得（CD ）。A. 從企業(yè)

13、庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付B. 從開(kāi)戶銀行中提取支付C. 坐支現(xiàn)金D. 從本企業(yè)的現(xiàn)金收入中直接支付6.單位的職工出差歸來(lái)報(bào)銷差旅費(fèi)并上交回剩余現(xiàn)金的事項(xiàng)，根據(jù)差旅費(fèi)報(bào)銷單和收據(jù)，應(yīng)填制的記賬憑證有（BD ）。A現(xiàn)金付款憑證 B現(xiàn)金收款憑證 C銀行收款憑證 D轉(zhuǎn)賬憑證7.庫(kù)存現(xiàn)金的管理一般涉及（ABD ）三個(gè)方面。A使用范圍 B使用權(quán)限 C限額 D收支控制8.涉及現(xiàn)金與銀行存款之間的劃款業(yè)務(wù)時(shí)，可以編制的記賬憑證有（ BD ）。A.銀行存款收款憑證 B.銀行存款付款憑證C.現(xiàn)金收款憑證 D.現(xiàn)金付款憑證9.出納人員在審核借款單時(shí)，應(yīng)審核哪些方面？（AB ）A. 審核是否按規(guī)定領(lǐng)導(dǎo)審批B. 審核借款事由

14、是否符合現(xiàn)金支付的范圍C. 審核金額是否正確D. 審核日期是否正確10.下列支付交易不屬于大額支付交易的有（ABC ）。A、單位之間金額100萬(wàn)元以上的單筆轉(zhuǎn)賬支付；B、金額10萬(wàn)元以上的單筆現(xiàn)金收付；C、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶之間及個(gè)人與單位銀行結(jié)算賬戶之間金額20萬(wàn)元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。D、金額20萬(wàn)元以上的單筆現(xiàn)金收付；11.作為一名合格的出納員應(yīng)具備的基本素質(zhì)要求（ABCD ）。 A.要有良好的職業(yè)道德B.要有較強(qiáng)的政策水平 C.要有熟練的專業(yè)技能 D.要有良好的工作態(tài)度12.出納員要做到具備良好的職業(yè)道德，應(yīng)做到（ABCDE ）。 A.愛(ài)崗敬業(yè) B.廉潔自律 C.客觀公正 D.強(qiáng)化服務(wù) E.保

15、守秘密 13.資金支出的一般程序是（ABCD ） A.明確資金支出的金額和用途 B.付款審批 C.辦理付款 D.付款退回14.辨認(rèn)真假幣的方法（ABCDEF ） A看水印 B. 聽(tīng)聲音 C.看圖案 D.安全線 E.摸圖案 F.驗(yàn)鈔機(jī)鑒別 15.點(diǎn)鈔技術(shù)方法具體包括（ ABCD ）。 A.手持式單指單張點(diǎn)鈔法 B手按式點(diǎn)鈔法 C.扇面式點(diǎn)鈔法 D.手持式點(diǎn)鈔法 16.出納工作包括（ ABCDE ）。 A.現(xiàn)金的收付及保管 B.銀行存款的收付及管理 C.財(cái)務(wù)印章的保管 D.有關(guān)單據(jù)的整理和保管 E.有價(jià)證券的整理和保管 17.出納不得兼任（ABC ）工作。A稽核 B登記收入費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目C會(huì)計(jì)

16、檔案保管 D登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬18. 驗(yàn)鈔可通過(guò)驗(yàn)鈔機(jī)進(jìn)行，同時(shí)也可通過(guò)以下（ABCD ）方面進(jìn)行識(shí)別A紙張識(shí)別 B凹印技術(shù)識(shí)別 C水印識(shí)別 D熒光識(shí)別19.出納人員的配備形式有（ ACD ） A、一人一崗B、多人多崗 C、一人多崗D、一崗多人 20下列符合現(xiàn)金管理內(nèi)部控制規(guī)定的是( ACD )。A出納員登記現(xiàn)金日記賬 B出納員負(fù)責(zé)稽核 C出納員每日盤點(diǎn)現(xiàn)金 D出納員管理現(xiàn)金21在簽發(fā)支票時(shí)，2 100.67的大寫金額正確的有（ AC）。A.貳仟壹佰元陸角染分 B.貳仟壹佰元零陸角染分正C.貳仟壹佰元零陸角染分 D.貳仟壹佰零零元陸角染分22.漢字大寫數(shù)字可以使用（ AD ）填寫。A.

17、行書(shū)B(niǎo). 草書(shū)C. 隸書(shū)D. 楷書(shū)23.有些票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫，下面哪幾個(gè)月需要在其前面加上“零”？（ AC）A. 壹B. 叁C. 壹拾D. 壹拾壹24.有些票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫，下面哪幾日需要在其前面加上“零”？（ ABC）A.壹B.叁C.壹拾D.壹拾壹25.大寫金額不允許使用非國(guó)務(wù)院公布的（ ABC ）。A. 漢字B. 簡(jiǎn)化字C. 自造符號(hào)D. 諧音字3、 判斷題1對(duì) 2錯(cuò)1.職工公出借款收據(jù)，在收回借款時(shí)應(yīng)退回借款人。 （ 2）2.凡填寫大小寫的憑證，金額必須一致，如不一致按大寫金額確定。（ 2 ）3.一般情況下，企業(yè)發(fā)生的少量零星開(kāi)支可直接從本單位的現(xiàn)金收入中支付

18、。（ 2 ） 4.單位開(kāi)支在1000元以上的業(yè)務(wù)辦理，均通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬進(jìn)行結(jié)算。（ 2 ） 5.單位臨時(shí)收入的現(xiàn)金可以用個(gè)人名義暫時(shí)存入儲(chǔ)蓄。（ 2 ）6.簽發(fā)支票必須用鋼筆填寫，鋼筆墨水可用藍(lán)色、藍(lán)黑色、黑色。（2 ）7.支票一律記名，即簽發(fā)的支票必須注明收款人的名稱。18.因?yàn)槭論?jù)不用到稅局購(gòu)買，所以可以隨便使用，開(kāi)錯(cuò)了撕毀也是可以的。（ 2 ）9.將現(xiàn)金存銀行一般只填銀行收款（ 2 ）10.企業(yè)支付現(xiàn)金必要時(shí)可以從企業(yè)的現(xiàn)金收入中直接支取現(xiàn)金 （ 2） 11.收入現(xiàn)金時(shí)，在現(xiàn)金收入憑證和回單上加蓋現(xiàn)金收訖章以示現(xiàn)金收妥。112.中午停止?fàn)I業(yè)時(shí)，應(yīng)對(duì)上午發(fā)生的收付現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)，并將大額款項(xiàng)入庫(kù)保管。（ 2 ）13.填寫現(xiàn)金支票時(shí)，如不慎寫錯(cuò)，不得更改，可直接撕毀。214.支票的出票日期應(yīng)當(dāng)使用規(guī)范的阿拉伯?dāng)?shù)字填寫。215.現(xiàn)金的使用范圍沒(méi)有限制( 2) 16.現(xiàn)金日記賬要做到月清月結(jié)、賬款相符( 2 ) 17. 現(xiàn)金的庫(kù)存限額，是指為保證各單位日常零星支付，按規(guī)定允許留存現(xiàn)金的最高數(shù)額。（1 ）18. 在辦理現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)記錄現(xiàn)金科目借方，付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)記錄現(xiàn)金 科目貸方。（ 1）19. 空白支票應(yīng)當(dāng)保管在保險(xiǎn)柜中。（1 ）20. 出納人員對(duì)貨幣