物業(yè)公司銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程

1、物業(yè)公司銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程1.0目的1.1本規(guī)程規(guī)范銀行存款管理,確保存、取款的合理及安全。2.0適用范圍2.1本規(guī)程適用于公司銀行存款的管理。3.0職責(zé)3.1 出納員負(fù)責(zé)銀行存款的存、取、結(jié)算及余額的核對(duì)工作。3.2 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)銀行存款的核算工作。3.3 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)銀行存款管理的監(jiān)督。4.0程序要點(diǎn)4.1 銀行存款的基本原則4.2 銀行存款的結(jié)算a公司如需使用支票結(jié)算往來(lái)業(yè)務(wù)時(shí),由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷憑證或銀行支票借據(jù)。借據(jù)內(nèi)容包括:借支人、借支用途、票據(jù)金額等;b財(cái)務(wù)部經(jīng)理在接到銀行支票借據(jù)或費(fèi)用報(bào)銷單后應(yīng)認(rèn)真審核,如有疑異應(yīng)即時(shí)查明予以處理;如無(wú)疑異應(yīng)在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名及

2、日期;c銀行支票借據(jù)或費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效;d借支人賃審核手續(xù)完整的銀行支票借據(jù)到出納員處簽名領(lǐng)取支票;e出納員在填寫支票時(shí)應(yīng)使用藍(lán)、黑墨水、墨汁或碳素墨水;f出納員填寫現(xiàn)金支票時(shí)應(yīng)詳細(xì)填明單位或個(gè)人、用途、金額等;g出納員填寫轉(zhuǎn)帳支票時(shí),除按規(guī)定填寫收款單位或個(gè)人、用途、金額等,還必須在支票的左上角加畫兩條斜線;h出納員將填寫完畢的支票交財(cái)務(wù)部經(jīng)理加蓋留存銀行印鑒;i加蓋留存銀行印鑒時(shí),應(yīng)將印蓋在簽發(fā)人簽章處,不能蓋在磁碼打印帶上;j出納員在交付支票時(shí),應(yīng)讓收票人在支票存根聯(lián)上簽字,同時(shí)在支票借據(jù)上的票據(jù)號(hào)碼欄內(nèi)填寫支票號(hào)碼;k出納員收到外單位簽發(fā)的支票時(shí),50萬(wàn)元及以上的應(yīng)在當(dāng)日送

3、銀行辦理進(jìn)帳,50萬(wàn)元以下的支票至遲在次日到公司開戶銀行辦理進(jìn)帳;l公司原則上禁止簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,如因特殊原因必須簽發(fā)沒(méi)有金額的空頭支票時(shí),應(yīng)列明支票的限額;m需要補(bǔ)充庫(kù)存現(xiàn)金時(shí),應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后使用不畫線支票;n公司委托銀行代發(fā)工資時(shí),應(yīng)將當(dāng)月應(yīng)發(fā)的工資資料制單后,連同一張?zhí)钪仆暾闹苯婚_戶行即可;o出納員或經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管支票,如有遺失應(yīng)及時(shí)掛失。加給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的按發(fā)票、支票、印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中的相關(guān)規(guī)定處理。4.3 銀行存款的清查a記賬錯(cuò)誤、出納員應(yīng)認(rèn)真檢查銀行日記賬有無(wú)錯(cuò)記現(xiàn)象;b未達(dá)賬項(xiàng):公司已記增加,銀行未記增加的款項(xiàng);公司已記減少,銀行未記減少的款項(xiàng)

4、;銀行已記增加,公司未記增加的款項(xiàng);銀行已記減少,公司未記減少的款項(xiàng)。查明原因子以更正。4.4 銀行存款資料的保管4.5 本規(guī)程的執(zhí)行情況作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員的考評(píng)依據(jù)之一。1.0目的1.1本規(guī)程規(guī)范銀行存款管理,確保存、取款的合理及安全。2.0適用范圍2.1本規(guī)程適用于公司銀行存款的管理。3.0職責(zé)3.1 出納員負(fù)責(zé)銀行存款的存、取、結(jié)算及余額的核對(duì)工作。3.2 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)銀行存款的核算工作。3.3 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)銀行存款管理的監(jiān)督。4.0程序要點(diǎn)4.1 銀行存款的基本原則庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。4.2 銀行存款的結(jié)算a公司如需使用支票結(jié)算往來(lái)業(yè)務(wù)時(shí),由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷憑證或銀行支

5、票借據(jù)。借據(jù)內(nèi)容包括:借支人、借支用途、票據(jù)金額等;b財(cái)務(wù)部經(jīng)理在接到銀行支票借據(jù)或費(fèi)用報(bào)銷單后應(yīng)認(rèn)真審核,如有疑異應(yīng)即時(shí)查明予以處理;如無(wú)疑異應(yīng)在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名及日期;c銀行支票借據(jù)或費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效;d借支人賃審核手續(xù)完整的銀行支票借據(jù)到出納員處簽名領(lǐng)取支票;e出納員在填寫支票時(shí)應(yīng)使用藍(lán)、黑墨水、墨汁或碳素墨水;f出納員填寫現(xiàn)金支票時(shí)應(yīng)詳細(xì)填明單位或個(gè)人、用途、金額等;g出納員填寫轉(zhuǎn)帳支票時(shí),除按規(guī)定填寫收款單位或個(gè)人、用途、金額等,還必須在支票的左上角加畫兩條斜線;h出納員將填寫完畢的支票交財(cái)務(wù)部經(jīng)理加蓋留存銀行印鑒;i加蓋留存銀行印鑒時(shí),應(yīng)將印蓋在簽發(fā)人簽章處,不能蓋

6、在磁碼打印帶上;j出納員在交付支票時(shí),應(yīng)讓收票人在支票存根聯(lián)上簽字,同時(shí)在支票借據(jù)上的票據(jù)號(hào)碼欄內(nèi)填寫支票號(hào)碼;k出納員收到外單位簽發(fā)的支票時(shí),50萬(wàn)元及以上的應(yīng)在當(dāng)日送銀行辦理進(jìn)帳,50萬(wàn)元以下的支票至遲在次日到公司開戶銀行辦理進(jìn)帳;l公司原則上禁止簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,如因特殊原因必須簽發(fā)沒(méi)有金額的空頭支票時(shí),應(yīng)列明支票的限額;m需要補(bǔ)充庫(kù)存現(xiàn)金時(shí),應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后使用不畫線支票;n公司委托銀行代發(fā)工資時(shí),應(yīng)將當(dāng)月應(yīng)發(fā)的工資資料制單后,連同一張?zhí)钪仆暾闹苯婚_戶行即可;o出納員或經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管支票,如有遺失應(yīng)及時(shí)掛失。加給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的按發(fā)票、支票、印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程

7、中的相關(guān)規(guī)定處理。4.3 銀行存款的清查a記賬錯(cuò)誤、出納員應(yīng)認(rèn)真檢查銀行日記賬有無(wú)錯(cuò)記現(xiàn)象;b未達(dá)賬項(xiàng):公司已記增加,銀行未記增加的款項(xiàng);公司已記減少,銀行未記減少的款項(xiàng);銀行已記增加,公司未記增加的款項(xiàng);銀行已記減少,公司未記減少的款項(xiàng)。4.4 銀行存款資料的保管4.5 本規(guī)程的執(zhí)行情況作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員的考評(píng)依據(jù)之一。1.0目的1.1本規(guī)程規(guī)范銀行存款管理,確保存、取款的合理及安全。2.0適用范圍2.1本規(guī)程適用于公司銀行存款的管理。3.0職責(zé)3.1 出納員負(fù)責(zé)銀行存款的存、取、結(jié)算及余額的核對(duì)工作。3.2 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)銀行存款的核算工作。3.3 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)銀行存款管理的監(jiān)督。4.0

8、程序要點(diǎn)4.1 銀行存款的基本原則4.2 銀行存款的結(jié)算a公司如需使用支票結(jié)算往來(lái)業(yè)務(wù)時(shí),由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷憑證或銀行支票借據(jù)。借據(jù)內(nèi)容包括:借支人、借支用途、票據(jù)金額等;b財(cái)務(wù)部經(jīng)理在接到銀行支票借據(jù)或費(fèi)用報(bào)銷單后應(yīng)認(rèn)真審核,如有疑異應(yīng)即時(shí)查明予以處理;如無(wú)疑異應(yīng)在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名及日期;c銀行支票借據(jù)或費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效;d借支人賃審核手續(xù)完整的銀行支票借據(jù)到出納員處簽名領(lǐng)取支票;e出納員在填寫支票時(shí)應(yīng)使用藍(lán)、黑墨水、墨汁或碳素墨水;f出納員填寫現(xiàn)金支票時(shí)應(yīng)詳細(xì)填明單位或個(gè)人、用途、金額等;g出納員填寫轉(zhuǎn)帳支票時(shí),除按規(guī)定填寫收款單位或個(gè)人、用途、金額等,還必須在支票的左上

9、角加畫兩條斜線;h出納員將填寫完畢的支票交財(cái)務(wù)部經(jīng)理加蓋留存銀行印鑒;i加蓋留存銀行印鑒時(shí),應(yīng)將印蓋在簽發(fā)人簽章處,不能蓋在磁碼打印帶上;j出納員在交付支票時(shí),應(yīng)讓收票人在支票存根聯(lián)上簽字,同時(shí)在支票借據(jù)上的票據(jù)號(hào)碼欄內(nèi)填寫支票號(hào)碼;k出納員收到外單位簽發(fā)的支票時(shí),50萬(wàn)元及以上的應(yīng)在當(dāng)日送銀行辦理進(jìn)帳,50萬(wàn)元以下的支票至遲在次日到公司開戶銀行辦理進(jìn)帳;l公司原則上禁止簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,如因特殊原因必須簽發(fā)沒(méi)有金額的空頭支票時(shí),應(yīng)列明支票的限額;m需要補(bǔ)充庫(kù)存現(xiàn)金時(shí),應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后使用不畫線支票;n公司委托銀行代發(fā)工資時(shí),應(yīng)將當(dāng)月應(yīng)發(fā)的工資資料制單后,連同一張?zhí)钪仆暾闹苯婚_戶

10、行即可;o出納員或經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管支票,如有遺失應(yīng)及時(shí)掛失。加給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的按發(fā)票、支票、印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中的相關(guān)規(guī)定處理。4.3 銀行存款的清查a記賬錯(cuò)誤、出納員應(yīng)認(rèn)真檢查銀行日記賬有無(wú)錯(cuò)記現(xiàn)象;b未達(dá)賬項(xiàng):公司已記增加,銀行未記增加的款項(xiàng);公司已記減少,銀行未記減少的款項(xiàng);銀行已記增加,公司未記增加的款項(xiàng);銀行已記減少,公司未記減少的款項(xiàng)。4.4 銀行存款資料的保管4.5 本規(guī)程的執(zhí)行情況作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員的考評(píng)依據(jù)之一。1.0目的1.1本規(guī)程規(guī)范銀行存款管理,確保存、取款的合理及安全。2.0適用范圍2.1本規(guī)程適用于公司銀行存款的管理。3.0職責(zé)3.1 出納員負(fù)責(zé)銀行存款

11、的存、取、結(jié)算及余額的核對(duì)工作。3.2 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)銀行存款的核算工作。3.3 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)銀行存款管理的監(jiān)督。4.0程序要點(diǎn)4.1 銀行存款的基本原則4.2 銀行存款的結(jié)算a公司如需使用支票結(jié)算往來(lái)業(yè)務(wù)時(shí),由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷憑證或銀行支票借據(jù)。借據(jù)內(nèi)容包括:借支人、借支用途、票據(jù)金額等;b財(cái)務(wù)部經(jīng)理在接到銀行支票借據(jù)或費(fèi)用報(bào)銷單后應(yīng)認(rèn)真審核,如有疑異應(yīng)即時(shí)查明予以處理;如無(wú)疑異應(yīng)在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名及日期;c銀行支票借據(jù)或費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效;d借支人賃審核手續(xù)完整的銀行支票借據(jù)到出納員處簽名領(lǐng)取支票;e出納員在填寫支票時(shí)應(yīng)使用藍(lán)、黑墨水、墨汁或碳素墨水;f出納員填寫現(xiàn)金支票

12、時(shí)應(yīng)詳細(xì)填明單位或個(gè)人、用途、金額等;g出納員填寫轉(zhuǎn)帳支票時(shí),除按規(guī)定填寫收款單位或個(gè)人、用途、金額等,還必須在支票的左上角加畫兩條斜線;h出納員將填寫完畢的支票交財(cái)務(wù)部經(jīng)理加蓋留存銀行印鑒;i加蓋留存銀行印鑒時(shí),應(yīng)將印蓋在簽發(fā)人簽章處,不能蓋在磁碼打印帶上;j出納員在交付支票時(shí),應(yīng)讓收票人在支票存根聯(lián)上簽字,同時(shí)在支票借據(jù)上的票據(jù)號(hào)碼欄內(nèi)填寫支票號(hào)碼;k出納員收到外單位簽發(fā)的支票時(shí),50萬(wàn)元及以上的應(yīng)在當(dāng)日送銀行辦理進(jìn)帳,50萬(wàn)元以下的支票至遲在次日到公司開戶銀行辦理進(jìn)帳;l公司原則上禁止簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,如因特殊原因必須簽發(fā)沒(méi)有金額的空頭支票時(shí),應(yīng)列明支票的限額;m需要補(bǔ)充庫(kù)存現(xiàn)金時(shí)

13、,應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后使用不畫線支票;n公司委托銀行代發(fā)工資時(shí),應(yīng)將當(dāng)月應(yīng)發(fā)的工資資料制單后,連同一張?zhí)钪仆暾闹苯婚_戶行即可;o出納員或經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管支票,如有遺失應(yīng)及時(shí)掛失。加給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的按發(fā)票、支票、印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中的相關(guān)規(guī)定處理。4.3 銀行存款的清查a記賬錯(cuò)誤、出納員應(yīng)認(rèn)真檢查銀行日記賬有無(wú)錯(cuò)記現(xiàn)象;b未達(dá)賬項(xiàng):公司已記增加,銀行未記增加的款項(xiàng);公司已記減少,銀行未記減少的款項(xiàng);銀行已記增加,公司未記增加的款項(xiàng);銀行已記減少,公司未記減少的款項(xiàng)。4.4 銀行存款資料的保管4.5 本規(guī)程的執(zhí)行情況作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員的考評(píng)依據(jù)之一。1.0目的1.1本規(guī)程規(guī)范銀行存

14、款管理,確保存、取款的合理及安全。2.0適用范圍2.1本規(guī)程適用于公司銀行存款的管理。3.0職責(zé)3.1 出納員負(fù)責(zé)銀行存款的存、取、結(jié)算及余額的核對(duì)工作。3.2 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)銀行存款的核算工作。3.3 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)銀行存款管理的監(jiān)督。4.0程序要點(diǎn)4.1 銀行存款的基本原則4.2 銀行存款的結(jié)算a公司如需使用支票結(jié)算往來(lái)業(yè)務(wù)時(shí),由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷憑證或銀行支票借據(jù)。借據(jù)內(nèi)容包括:借支人、借支用途、票據(jù)金額等;b財(cái)務(wù)部經(jīng)理在接到銀行支票借據(jù)或費(fèi)用報(bào)銷單后應(yīng)認(rèn)真審核,如有疑異應(yīng)即時(shí)查明予以處理;如無(wú)疑異應(yīng)在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名及日期;c銀行支票借據(jù)或費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效;d借支人賃審

15、核手續(xù)完整的銀行支票借據(jù)到出納員處簽名領(lǐng)取支票;e出納員在填寫支票時(shí)應(yīng)使用藍(lán)、黑墨水、墨汁或碳素墨水;f出納員填寫現(xiàn)金支票時(shí)應(yīng)詳細(xì)填明單位或個(gè)人、用途、金額等;g出納員填寫轉(zhuǎn)帳支票時(shí),除按規(guī)定填寫收款單位或個(gè)人、用途、金額等,還必須在支票的左上角加畫兩條斜線;h出納員將填寫完畢的支票交財(cái)務(wù)部經(jīng)理加蓋留存銀行印鑒;i加蓋留存銀行印鑒時(shí),應(yīng)將印蓋在簽發(fā)人簽章處,不能蓋在磁碼打印帶上;j出納員在交付支票時(shí),應(yīng)讓收票人在支票存根聯(lián)上簽字,同時(shí)在支票借據(jù)上的票據(jù)號(hào)碼欄內(nèi)填寫支票號(hào)碼;k出納員收到外單位簽發(fā)的支票時(shí),50萬(wàn)元及以上的應(yīng)在當(dāng)日送銀行辦理進(jìn)帳,50萬(wàn)元以下的支票至遲在次日到公司開戶銀行辦理進(jìn)帳

16、;l公司原則上禁止簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,如因特殊原因必須簽發(fā)沒(méi)有金額的空頭支票時(shí),應(yīng)列明支票的限額;m需要補(bǔ)充庫(kù)存現(xiàn)金時(shí),應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后使用不畫線支票;n公司委托銀行代發(fā)工資時(shí),應(yīng)將當(dāng)月應(yīng)發(fā)的工資資料制單后,連同一張?zhí)钪仆暾闹苯婚_戶行即可;o出納員或經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管支票,如有遺失應(yīng)及時(shí)掛失。加給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的按發(fā)票、支票、印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中的相關(guān)規(guī)定處理。4.3 銀行存款的清查a記賬錯(cuò)誤、出納員應(yīng)認(rèn)真檢查銀行日記賬有無(wú)錯(cuò)記現(xiàn)象;b未達(dá)賬項(xiàng):公司已記增加,銀行未記增加的款項(xiàng);公司已記減少,銀行未記減少的款項(xiàng);銀行已記增加,公司未記增加的款項(xiàng);銀行已記減少,公司未記減少的

17、款項(xiàng)。4.4 銀行存款資料的保管4.5 本規(guī)程的執(zhí)行情況作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員的考評(píng)依據(jù)之一。1.0目的1.1本規(guī)程規(guī)范銀行存款管理,確保存、取款的合理及安全。2.0適用范圍2.1本規(guī)程適用于公司銀行存款的管理。3.0職責(zé)3.1 出納員負(fù)責(zé)銀行存款的存、取、結(jié)算及余額的核對(duì)工作。3.2 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)銀行存款的核算工作。3.3 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)銀行存款管理的監(jiān)督。4.0程序要點(diǎn)4.1 銀行存款的基本原則4.2 銀行存款的結(jié)算a公司如需使用支票結(jié)算往來(lái)業(yè)務(wù)時(shí),由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷憑證或銀行支票借據(jù)。借據(jù)內(nèi)容包括:借支人、借支用途、票據(jù)金額等;b財(cái)務(wù)部經(jīng)理在接到銀行支票借據(jù)或費(fèi)用報(bào)銷單后應(yīng)認(rèn)真審核,如有

18、疑異應(yīng)即時(shí)查明予以處理;如無(wú)疑異應(yīng)在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名及日期;c銀行支票借據(jù)或費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效;d借支人賃審核手續(xù)完整的銀行支票借據(jù)到出納員處簽名領(lǐng)取支票;e出納員在填寫支票時(shí)應(yīng)使用藍(lán)、黑墨水、墨汁或碳素墨水;f出納員填寫現(xiàn)金支票時(shí)應(yīng)詳細(xì)填明單位或個(gè)人、用途、金額等;g出納員填寫轉(zhuǎn)帳支票時(shí),除按規(guī)定填寫收款單位或個(gè)人、用途、金額等,還必須在支票的左上角加畫兩條斜線;h出納員將填寫完畢的支票交財(cái)務(wù)部經(jīng)理加蓋留存銀行印鑒;i加蓋留存銀行印鑒時(shí),應(yīng)將印蓋在簽發(fā)人簽章處,不能蓋在磁碼打印帶上;j出納員在交付支票時(shí),應(yīng)讓收票人在支票存根聯(lián)上簽字,同時(shí)在支票借據(jù)上的票據(jù)號(hào)碼欄內(nèi)填寫支票號(hào)碼;

19、k出納員收到外單位簽發(fā)的支票時(shí),50萬(wàn)元及以上的應(yīng)在當(dāng)日送銀行辦理進(jìn)帳,50萬(wàn)元以下的支票至遲在次日到公司開戶銀行辦理進(jìn)帳;l公司原則上禁止簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,如因特殊原因必須簽發(fā)沒(méi)有金額的空頭支票時(shí),應(yīng)列明支票的限額;m需要補(bǔ)充庫(kù)存現(xiàn)金時(shí),應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后使用不畫線支票;n公司委托銀行代發(fā)工資時(shí),應(yīng)將當(dāng)月應(yīng)發(fā)的工資資料制單后,連同一張?zhí)钪仆暾闹苯婚_戶行即可;o出納員或經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管支票,如有遺失應(yīng)及時(shí)掛失。加給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的按發(fā)票、支票、印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中的相關(guān)規(guī)定處理。4.3 銀行存款的清查與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì),以便檢查賬目是否有遺漏。a記賬錯(cuò)誤、出納員應(yīng)認(rèn)真檢

20、查銀行日記賬有無(wú)錯(cuò)記現(xiàn)象;b未達(dá)賬項(xiàng):公司已記增加,銀行未記增加的款項(xiàng);公司已記減少,銀行未記減少的款項(xiàng);銀行已記增加,公司未記增加的款項(xiàng);銀行已記減少,公司未記減少的款項(xiàng)。4.4 銀行存款資料的保管4.5 本規(guī)程的執(zhí)行情況作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員的考評(píng)依據(jù)之一。1.0目的1.1本規(guī)程規(guī)范銀行存款管理,確保存、取款的合理及安全。2.0適用范圍2.1本規(guī)程適用于公司銀行存款的管理。3.0職責(zé)3.1 出納員負(fù)責(zé)銀行存款的存、取、結(jié)算及余額的核對(duì)工作。3.2 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)銀行存款的核算工作。3.3 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)銀行存款管理的監(jiān)督。4.0程序要點(diǎn)4.1 銀行存款的基本原則4.2 銀行存款的結(jié)算a公司如需

21、使用支票結(jié)算往來(lái)業(yè)務(wù)時(shí),由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷憑證或銀行支票借據(jù)。借據(jù)內(nèi)容包括:借支人、借支用途、票據(jù)金額等;b財(cái)務(wù)部經(jīng)理在接到銀行支票借據(jù)或費(fèi)用報(bào)銷單后應(yīng)認(rèn)真審核,如有疑異應(yīng)即時(shí)查明予以處理;如無(wú)疑異應(yīng)在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名及日期;c銀行支票借據(jù)或費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效;d借支人賃審核手續(xù)完整的銀行支票借據(jù)到出納員處簽名領(lǐng)取支票;e出納員在填寫支票時(shí)應(yīng)使用藍(lán)、黑墨水、墨汁或碳素墨水;f出納員填寫現(xiàn)金支票時(shí)應(yīng)詳細(xì)填明單位或個(gè)人、用途、金額等;g出納員填寫轉(zhuǎn)帳支票時(shí),除按規(guī)定填寫收款單位或個(gè)人、用途、金額等,還必須在支票的左上角加畫兩條斜線;h出納員將填寫完畢的支票交財(cái)務(wù)部經(jīng)理加蓋留存銀行印

22、鑒;i加蓋留存銀行印鑒時(shí),應(yīng)將印蓋在簽發(fā)人簽章處,不能蓋在磁碼打印帶上;j出納員在交付支票時(shí),應(yīng)讓收票人在支票存根聯(lián)上簽字,同時(shí)在支票借據(jù)上的票據(jù)號(hào)碼欄內(nèi)填寫支票號(hào)碼;k出納員收到外單位簽發(fā)的支票時(shí),50萬(wàn)元及以上的應(yīng)在當(dāng)日送銀行辦理進(jìn)帳,50萬(wàn)元以下的支票至遲在次日到公司開戶銀行辦理進(jìn)帳;l公司原則上禁止簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,如因特殊原因必須簽發(fā)沒(méi)有金額的空頭支票時(shí),應(yīng)列明支票的限額;m需要補(bǔ)充庫(kù)存現(xiàn)金時(shí),應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后使用不畫線支票;n公司委托銀行代發(fā)工資時(shí),應(yīng)將當(dāng)月應(yīng)發(fā)的工資資料制單后,連同一張?zhí)钪仆暾闹苯婚_戶行即可;o出納員或經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管支票,如有遺失應(yīng)及時(shí)掛失。加給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的按發(fā)票