2018財務審批制度

1、財務審批制度（修訂）為進一步加強公司財務管理，規(guī)范財務審批和報銷程序，提高財務管理水平，結合公司實際運作情況，特修訂財務審批制度。財務審批執(zhí)行按費用項目、金額逐級審批制度，即付款和報賬的所有原始憑證一律由總經(jīng)理或總經(jīng)理特別授權的有關負責人審批。一、借款各種公務臨時借款（除采購、購置設備等），借支現(xiàn)金在5,000 元以下的由經(jīng)辦人填寫借支單，部門負責人審批；5,000元10,000元（不含10,000 元）報分管領導審批，10,000 元以上的須報總經(jīng)理審批。代客戶上牌費借款（含代墊購置稅等）， 填寫借支單和提交預計上牌支出明細清單、預計上牌時間清單進行審批。借支金額在10,000 元以下的由經(jīng)

2、辦人填寫借支單，部門負責人審批；10,000元50,000元（不含50,000元）報分管領導審批，50,000 元以上的須報總經(jīng)理審批。部門負責人對部門員工借款負直接領導責任，負責督促員工按時清賬還款，員工借款無法追回的，由部門負責人承擔相應經(jīng)濟責任。計劃財務部對員工設定信用額度，員工在額度內借支，超額度將不能再借款。不允許單一事項拆分借款。二、固定資產(chǎn)購置（生產(chǎn)設備、電腦、基建等）1 、各部門需更新、添置的設備，原則上應在當年批復的投資計劃內。2、設備更新、技術改造，由設備請購部門提交書面申請，報公司企業(yè)發(fā)展信息化部、計劃財務部、公司分管領導及總經(jīng)理審核。單價 50,000 元（不含 50,

3、000 元） 以下的設備或項目，在批復的年度零星固定資產(chǎn)投資計劃額度內安排；單價 50,000 元以上的設備或項目（包括列入年度投資計劃預案的投資項目及未列入年度投資計劃預案的應急項目）需提交可行性報告呈總經(jīng)理辦公會議討論通過后方可購置。3、 根據(jù)固定資產(chǎn)購置批復，設備采購部門簽訂購銷合同并向計劃財務部上報固定資產(chǎn)資金需求計劃，由計劃財務部編制資金計劃，并按照計劃付款。4、付款時由經(jīng)辦人填寫付款申請書，付款金額10,000 元以內（不含10,000 元） 由部門負責人審核、分管領導審批，10,000 元以上 （含 10,000元）由部門負責人審核、分管領導和總經(jīng)理審批。所有固定資產(chǎn)報賬須填寫費

4、用報銷單，并附上固定資產(chǎn)收入憑證作為報賬發(fā)票的附件，固定資產(chǎn)單位價值10,000 元以內 （不含 10,000 元， 含稅） 報賬由部門負責人審核、分管領導審批，單位價值10,000 元以上（含10,000 元）報賬由部門負責人審核、分管領導和總經(jīng)理審批。5、 單項金額在3,000 元以上或使用年限在一年以上的生產(chǎn)用工具、模具及物料成型模具按視同固定資產(chǎn)管理。需購置的單項生產(chǎn)用工具、模具及物料成型模具金額在3,000 元以下的，由經(jīng)辦人填寫付款申請書，部門負責人審核，報公司分管領導審批；若單項金額超過3,000 元的，須報總經(jīng)理審批。三、生產(chǎn)費用（原材料、生產(chǎn)工具、低值易耗品）（一）物料采購1

5、 、現(xiàn)款采購現(xiàn)款采購是指按照采購合同約定，需款到發(fā)貨或預付一部分貨款再生產(chǎn)或發(fā)貨的采購項目。需用現(xiàn)款采購的物料，由經(jīng)辦人填寫付款申請書，采購金額在5,000元以下的由經(jīng)辦人填寫付款申請，部門負責人審批；采購金額在5,000元10,000 元（不含10,000 元）報分管領導審批，10,000 元以上的須報總經(jīng)理審批。2、月結采購、材料采購進度款按月結算的材料款項（含底盤采購），采購員須編制月結付款計劃，并報部門負責人、財務部經(jīng)理審核，分管領導、總經(jīng)理審批。采購員按審批通過的付款計劃安排款項支付，應在收到供應商發(fā)票后，及時核對物料入庫、預付款情況，填寫付款申請書交部門負責人審核，公司分管領導批準

6、后交給計劃財務部，計劃財務部審核無誤后按付款計劃給予辦理。未經(jīng)審 批同意需支付的月結款項，必須提交總經(jīng)理審批同意，并由計劃財務部根 據(jù)當月資金狀況視情況安排。3、物料采購不能支付現(xiàn)金。（二）采購發(fā)票由物料部部門負責人審批。所有材料進倉后必須及時填寫入庫單，若賒貨，則必須估價入庫。四、常規(guī)行政辦公費用1 、 常規(guī)性行政費用由經(jīng)辦人提交費用報銷單，報部門經(jīng)理審核，費用在3,000元以下的由部門負責人審批；3,000元5,000元（不含5,000元）由分管領導審批；5,000 元以上（含5,000 元）須報總經(jīng)理審批。2、常規(guī)性行政支出主要包括：治安費、垃圾費、排污費、消毒費、清潔費、水電費、電話費

7、、辦公費、安全保衛(wèi)費、勞動保護費、食堂開支等常規(guī)性費用。五、其他費用1 、新產(chǎn)品開發(fā)費：根據(jù)新產(chǎn)品開發(fā)項目建議書，相關費用由技術開發(fā)部門負責人確認，分管領導審核，報總經(jīng)理審批。2、業(yè)務接待費：相關費用的原始憑證由部門負責人確認，分管領導審核，報總經(jīng)理審 批。3、差旅費：出差所發(fā)生的費用報銷審批按公司差旅費管理辦法執(zhí)行員工出差，沒有特殊事項的差旅費報賬由所在部門領導和計財部經(jīng)理審核通過予以報賬，有特殊審批事項的報賬，經(jīng)部門領導審核后，差旅費報銷單需提交分管領導和總經(jīng)理審批后，再提交計財部報賬。中層干部出差，差旅費報賬由分管領導和計財部經(jīng)理審核通過后予以報賬，有特殊事項的，經(jīng)分管領導審核后，差旅費

8、報銷單需提交總經(jīng)理審批后，再提交計財部報賬。副總經(jīng)理出差，差旅費報賬由總經(jīng)理和計財部經(jīng)理審核通過后予以報賬。以上所述特殊事項是指超標準乘坐交通工具，超標準住宿以及在管理辦法中未列明約定的其他事項。如因工作和業(yè)務需要，出現(xiàn)差旅費管理辦法規(guī)定的特殊情況造成相關費用超標的，在相關費用發(fā)票背面寫明超標原因或單獨提供說明文件，由經(jīng)辦人簽名確認，部門負責人審核，分管領導和總經(jīng)理審批后，相關差旅費報銷單報賬視同為無特殊事項報賬，適用無特殊事項報賬審批權限。4、租賃費：租賃費包括場地租賃費、房屋租賃費、設備租賃費等因生產(chǎn)經(jīng)營需要發(fā)生的各項租賃費用。場地租賃費和房屋租賃費經(jīng)審批簽訂了中長期租賃合同（租賃期3 個

9、月以上）的，由相關部門負責人按照合同規(guī)定條款進行審批報賬。按照租 賃合同規(guī)定，按一定周期調整租賃價格的，在租賃費用調整變動當月費用報賬須由相關部門負責人、分管領導和總經(jīng)理審批，以后各月由部門負責人按規(guī)定審批。如果租賃合同條款發(fā)生變更須按照合同管理辦法進行合同審批，經(jīng)審批通過后，由相關部門負責人按照變更后的合同條款進行審批報賬。設備租賃費由部門負責人、分管領導、總經(jīng)理審批。5、運輸費、快遞費：單筆運費或快遞費金額10,000 元以內（不含），由部門負責人、分管領導審批，單筆運費或快遞費金額10,000 元以上（含）由部門負責人、分管領導、總經(jīng)理審批。6、車輛使用費：車輛使用費包括車輛使用過程中發(fā)

10、生的油費、洗停車費、過路橋費、車輛保險費和車輛年審費等費用。公司車輛全部統(tǒng)一辦理定點油站加油卡和粵通卡，屬于公司車輛日常運營發(fā)生的定點加油站油費、粵通卡過路橋費、洗停車費，由相關部門負責人審批，因特殊原因，產(chǎn)生了零星加油費和過路橋費須在發(fā)票背面寫清楚事由、車輛號牌，由經(jīng)辦人簽名確認，相關費用報銷單由部門負責人審核后，報分管領導、總經(jīng)理審批。車輛保險費和車輛年審費由部門負責人、分管領導和總經(jīng)理審批。7、修理費：修理費包括房屋修理費、設備修理費和車輛修理費，由部門負責人、分管領導、總經(jīng)理審批。8、低值易耗品購置費：低值易耗品購置事先按照低值易耗品管理辦法相關規(guī)定辦理了購置申請手續(xù)并經(jīng)審批同意的，相

11、關費用報賬由部門負責人審批；未事先按要求辦理申請手續(xù)或申請未經(jīng)同意的，原則上不予報賬。9、協(xié)會會費：各部門申請加入各種協(xié)會或升級會員級別的，繳納協(xié)會會費須事先報請公司總經(jīng)辦同意，實際繳納和報銷費用時由各部門負責人、人事行政部專員、分管領導、總經(jīng)理審批。7、產(chǎn)品質量保證、展覽費、廣告費、業(yè)務宣傳費、聘請中介機構費、會議費、存貨盤虧及毀損、訴訟費：以上費用由部門負責人、分管領導、總經(jīng)理審批。8、員工培訓費：各項培訓費用須按照公司培訓管理制度規(guī)定事先上報培訓計劃并經(jīng)審批同意后方可報賬。經(jīng)審批同意且培訓費用控制在計劃預算內的由人事行政部經(jīng)理審核后報賬；培訓費用超過審批預算的須由人事行政部經(jīng)理 審核，并報總經(jīng)理審批。六、工資性及各類人工費用由人事行政部經(jīng)理審核后報總經(jīng)理審批方可列支。七、醫(yī)療費及有關福利費工傷醫(yī)療費、原郵政職工家屬醫(yī)療費由人事行政部經(jīng)理按相關規(guī)定標 準審批