案例11物流管理規(guī)定

1、 【普通】鯤鵬電器銷售有限公司文件2010007號 簽發(fā)人：楊友誼物流管理規(guī)定第一部分 驗收入庫及付款21 采購入庫與采購?fù)素?第二部分 銷售出庫與銷售退貨31、 委托代銷42、 供銷43、 零售5第三部分 盤點作業(yè)51、 庫存保管要求52、 盤點時間53、 盤盈盤虧處理6第四部分 總體要求6總體要求6第一部分 驗收入庫及付款1驗收入庫與退貨1.1流程驗收入庫流程：倉管員審單驗收業(yè)務(wù)經(jīng)理確認(rèn)訂單及送貨時間下采購訂單采購發(fā)票報銷往來會計往來會計入帳：應(yīng)付款或暫估應(yīng)付款確認(rèn)、存貨確認(rèn)會計月終核對廠家往來核對采購付款流程：業(yè)務(wù)經(jīng)理付款申請廠家驗收不符，提交處理采購?fù)藥炝鞒蹋禾幚硪庖婇_單員開單資金審批

2、出納付款會計入帳：付款確認(rèn)開單員錄單驗收數(shù)量、質(zhì)量問題通知送貨時間供應(yīng)商通知通知交單電腦系統(tǒng)審核倉管員審單核對庫存業(yè)務(wù)經(jīng)理倉管員審單發(fā)貨申請審批交單采購發(fā)票退票往來會計收單往來會計入帳：應(yīng)付款或暫估應(yīng)付款確認(rèn)、存貨確認(rèn)會計月終核對廠家往來核對采購?fù)丝盍鞒蹋焊咄丝顦I(yè)務(wù)經(jīng)理會計入帳：收款確認(rèn)出納結(jié)款1.2 要求與注意事項1.2.1 采購付款申請與資金審批詳見財務(wù)報銷制度；1.2.2業(yè)務(wù)經(jīng)理審核采購定單、采購價格并關(guān)注庫存量、銷售量；1.2.3 開單員所開單據(jù)類型為：采購入庫單或采購?fù)素泦危?各環(huán)節(jié)經(jīng)辦人應(yīng)在單據(jù)上簽字確認(rèn)，出庫單據(jù)必須加蓋出庫專用章。注：出庫單必須經(jīng)往來會計審核后方可打印，倉管員

3、根據(jù)審核后的出庫單發(fā)貨。第二部分 銷售出庫與銷售退貨1、委托代銷流程1.1 流程：委托代銷發(fā)貨流程：銷售訂單確認(rèn)業(yè)務(wù)員審核終端物流送貨會計收單倉管員挑貨客戶簽收通知通知開單員開單開單員、送貨人點數(shù)通知委托代銷結(jié)款流程：確認(rèn)代銷清單業(yè)務(wù)員審核終端代銷清單有問題跟催貨款出納結(jié)款會計開票款會計結(jié)算、軟件發(fā)票審核會計核對銀行回單或繳款單會計入帳：應(yīng)收款確認(rèn)、成本確認(rèn)業(yè)務(wù)員申請開票客戶往來核對驗收不符，提交處理處理意見委托代銷退貨流程：終端確認(rèn)倉管員審核收貨業(yè)務(wù)員審核送貨工送貨通知清點無誤開單員開單倉管員審單交單會計收單退貨清單通知往來會計入帳：回款確認(rèn)會計提交業(yè)務(wù)員帳單1.2要求與注意事業(yè)務(wù)員審核代銷

4、清單內(nèi)容是否相符； 高值贈品丟失業(yè)務(wù)員必須有詳細(xì)說明并制定出發(fā)方案上報領(lǐng)導(dǎo)審批； 往來會計應(yīng)及時向業(yè)務(wù)員申報貨款并跟催回款； 往來會計月終將客戶往來帳單提交業(yè)務(wù)員與客戶核對；1.2.5 開單員所開單據(jù)類型為：調(diào)撥單。1.2.6 各環(huán)節(jié)經(jīng)辦人應(yīng)在單據(jù)上簽字確認(rèn)，出庫單必須加蓋出庫專用章。注：出庫單必須經(jīng)往來會計審核后方可打印，倉管員根據(jù)審核后的出庫單發(fā)貨。1.3 適用范圍：蘇寧、國美、五星、國生、百大等代銷客戶。2、 供銷2.1 流程：供銷發(fā)貨流程業(yè)務(wù)員審核客戶確認(rèn)倉管員挑貨開單員開單通知通知開單員、送貨人點貨客戶簽收物流送貨供銷結(jié)款流程：跟催貨款銀行回單或繳款單會計核對出納結(jié)款會計入帳：回款確

5、認(rèn)客戶往來核對會計開票供銷退貨流程：處理意見驗收不符，提交處理開單員開單通知退貨明細(xì)倉管員審核收貨業(yè)務(wù)員審核客戶確認(rèn)通知會計收單會計入帳：應(yīng)收款確認(rèn)、成本確認(rèn)會計提交業(yè)務(wù)員帳單往來會計收單、軟件發(fā)票生成與審核交單交單會計收單、軟件發(fā)票生成與審核倉管員審單2.2 要求與注意事項 往來會計應(yīng)及時向業(yè)務(wù)員申報貨款并跟催回款； 往來會計月終將客戶往來余額提交業(yè)務(wù)員與客戶核對；2.2.3 開單員所開單據(jù)類型為：銷售出庫單或銷售退貨單。2.2.4各環(huán)節(jié)經(jīng)辦人應(yīng)在單據(jù)上簽字確認(rèn)，出庫單據(jù)必須加蓋出庫專用章。注：出庫單必須經(jīng)往來會計審核后方可打印，倉管員根據(jù)審核后的出庫單發(fā)貨。2.3 適用范圍：沃爾瑪、世紀(jì)聯(lián)

6、華、樂天瑪特、金商都、白云等超市客戶3、 零售3.1 流程：通知零售發(fā)貨及結(jié)款流程：開單員、送貨人點數(shù)銷售申請通知倉管員挑貨開單員開單客戶通知確認(rèn)繳款物流送貨出納收款簽收后交單會計核對會計入帳：回款確認(rèn)會計入帳：應(yīng)收款確認(rèn)、成本確認(rèn)會計提交業(yè)務(wù)員帳單客戶余額核對3.2 要求與注意事項： 會計應(yīng)及時向業(yè)務(wù)員申報貨款并跟催回款； 會計月終將客戶往來余額提交業(yè)務(wù)員與客戶核對；3.2.3 開單單據(jù)類型為：銷售出庫單或銷售退貨單； 單據(jù)備注：客戶賬戶余額及欠款金額；各環(huán)節(jié)經(jīng)辦人應(yīng)在單據(jù)上簽字確認(rèn)，出庫單必須加蓋出貨專用章。注：出庫單必須經(jīng)往來會計審核后方可打印，倉管員根據(jù)審核后的出庫單發(fā)貨。3.3 適用

7、范圍：現(xiàn)銷客戶。第三部分 庫存盤點與盤盈盤虧處理1、 庫存保管要求1.1 單據(jù)處理及時；帳實“日清月結(jié)”；1.2 倉管員每天關(guān)注商品的帳實情況，隨時盤點，若發(fā)現(xiàn)誤差須及時查找原因并更正；1.3 貨物發(fā)出后往來會計應(yīng)跟蹤發(fā)貨單驗收回傳；1.4 庫存卡片及時登記與管理；1.5 商品入庫后，需按不同類別、貨號、性能、特點和用途分類分區(qū)碼放，做到二齊、三清、四號定位。 a 二齊：物資擺放整齊、庫容干凈整齊。 b 三清：商品清、數(shù)量清、規(guī)格標(biāo)識清。c 四號定位：按區(qū)、按排、按架、按位定位。2、 盤點時間2.1 實倉由主辦會計統(tǒng)籌每月盤點一次；2.2 代銷倉盤點表由往來會計提供給業(yè)務(wù)員，往來會計與業(yè)務(wù)員每

8、月實盤一次。3、 盤盈盤虧處理3.1 盤點人出具盤點差異表，提出差異原因，追究相關(guān)責(zé)任；提交總經(jīng)理審批；3.2 因倉管保管不善造成的損失按照成本價賠償損失：實倉賠償?shù)谝回?zé)任人為倉管員；第二責(zé)任人為開單員；代銷倉賠償?shù)谝回?zé)任人為業(yè)務(wù)員（因營業(yè)員造成的損失由業(yè)務(wù)員劃分賠償責(zé)任）；第二責(zé)任人為往來會計；第四部分 總體要求1、總體要求1.1 單據(jù)開具、單據(jù)傳遞、業(yè)務(wù)溝通、開票、財務(wù)入帳、往來核對必須及時有效；1.2 開單人必須按照規(guī)定單據(jù)開具；涉及零庫存無法開單的必須及時提交相關(guān)人處理；1.3 往來會計負(fù)責(zé)銷售價格管理，價格的更新要及時、有效。往來會計對供銷及零售的單價負(fù)責(zé)，如因單價錯誤造成的公司的損

9、失，第一責(zé)任人為往來會計，第二責(zé)任人為開單員。1.4 簽收單由往來會計跟催相關(guān)人；業(yè)務(wù)員及送貨人負(fù)責(zé)處理并及時將簽收單交于往來會計；1.5 所有交至于財務(wù)的單據(jù)必須是已審單，交單確認(rèn)物流環(huán)節(jié)已結(jié)束；1.6倉管員在收到加蓋“出庫專用章”的出倉單后，將出倉產(chǎn)品挑至倉庫中轉(zhuǎn)區(qū)，由開單員現(xiàn)場點數(shù)；1.7為了統(tǒng)籌物流配送，除非特殊情況當(dāng)日開單，當(dāng)日不得發(fā)貨。倉管員在下班前，挑好次日需配送的產(chǎn)品，在開單員及送貨人確認(rèn)數(shù)量之后，將貨裝至車上，以便物流司機(jī)次日發(fā)貨；如送貨過程產(chǎn)生的賬物差異，給公司帶來的損失由送貨人員全額承擔(dān)。1.8為嚴(yán)肅倉庫管理，除倉管員及開單員外，任何人不得進(jìn)入倉庫；1.9銷售出倉單及調(diào)撥

10、出倉單共有四聯(lián)，第一聯(lián)財務(wù)留底，第二聯(lián)倉庫留底，第三聯(lián)收貨方簽收回傳，第四聯(lián)收貨方留底。1.10所有代銷、供銷、零售開單，業(yè)務(wù)必須填寫“客戶訂貨通知單”，往來會計在收到簽收后的第三聯(lián)后，將第一聯(lián)、第三聯(lián)及“客戶訂貨通知單”裝訂在一起；1.11開單員在收到業(yè)務(wù)提供的“客戶訂貨通知單”后，通過系統(tǒng)開單，往來會計在確認(rèn)數(shù)量及價格無誤后，審核通過并打印，往來簽字后。開單在制單處簽字，往來在審核欄目會簽第一聯(lián)往來留底，二、三、四聯(lián)交倉管單據(jù)傳遞及簽字流程：倉管員挑貨往來審核并打印開單員制單客戶訂貨通知單倉管在記賬欄會簽，送貨人員在發(fā)貨欄簽字往來收到回單后做賬送貨后收貨方簽收送貨人與倉管裝車開單員、送貨人點數(shù)1.12以上所有崗位的責(zé)任界定，第一責(zé)任人承擔(dān)公司全額損失的60