人力資源審計報告(定稿)(共5頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上審 計 報 告審字2010年第004號對某某人力資源的審計報告根據(jù)工作安排，審計人員于2009年11月18日-12月25日對某某的人力資源進行審計，本次審計重點是了解某某人力資源各項工作的開展情況，明確人力資源各項規(guī)章制度、流程是否建立健全，基礎(chǔ)工作是否落實，人員資質(zhì)是否符合崗位要求，及審核相關(guān)內(nèi)部控制流程的規(guī)范性。一、 人力基本情況：按某某對審計報告（征求意見稿）的反饋意見分析（一） 截止至2009年11月5日，某某（含集團總后勤）共有42個部門，員工963人。見表一、二、三：（明細見附件一）（二） 員工分別按工種、學歷、籍貫劃分： 工種人數(shù)占總?cè)藬?shù)學歷人數(shù)占總?cè)藬?shù)

2、籍貫人數(shù)占總?cè)藬?shù)普工45747.46%初中58260.44%湖南18419.11%技工19320.04%高中15716.30%廣東17217.86%管理17117.76%大專828.52%云南16417.03%文職828.52%中專737.58%四川10611.01%銷售586.02%本科252.60%河南838.62%設(shè)計20.21%小學202.08%廣西727.48%合計963100.00%中技101.04%湖北555.71%職高30.31%江西484.98%高技10.10%陜西222.28%中師10.10%福建191.97%其他90.93%安徽121.25%合計963100.00%貴州1

3、01.04%其他161.66%合計963100.00%備注：1、管理：指總經(jīng)理、副總、廠長、經(jīng)理、主管、主管助理、正副班長、領(lǐng)班、主任、領(lǐng)隊、正副隊長等職務(wù)。2、文職：指文員、跟單員、統(tǒng)計員，及財務(wù)部、人力部職員。3、技工：指操作各種機械設(shè)備的生產(chǎn)一線員工。l 管理人員大專以下學歷的占管理人員總數(shù)的83.04%，素質(zhì)有待提升。見下表：（明細見附件二）管理人員學歷合計小學初中高中職高中技中專大專本科無資料管理人員人數(shù)17128538151116103占管理人員總數(shù)100.00%1.17%49.71%22.22%0.58%2.92%6.43%9.36%5.85%1.75%（三） 2009年1月1日

4、-11月5日，全年離職率為24.92%，離職人數(shù)321人。見下表：（明細見附件三）項 目異動人數(shù)占異動總?cè)藬?shù)比離職類別辭職23472.90%自離6319.63%辭退237.17%調(diào)到其他公司10.31%工齡不滿1年17353.89%1-3年8125.23%3-5年3611.21%5-10年216.54%大于10年103.12%學歷初中20463.55%高中5416.82%中專/中技/職高268.10%大專216.54%小學92.80%本科72.18%工種/崗位普工23472.90%技工3510.90%文職226.85%銷售175.30%管理134.05%備注：離職率=全年離職人數(shù)/(統(tǒng)計期末的

5、在職人數(shù)+全年離職人數(shù)) l 離職人數(shù)排在前5名的依次為A車間28人、B車間28人、C車間27人、D車間25人、E23人，離職原因：認為工資低（普工以此為由離職是正常情況）；影響身體；同行業(yè)挖角；車間主管與員工溝通少，管理不細致。l 10年以上工齡員工離職10人，人力部所述離職原因簡單，未見詳細的離職面談記錄。見下表： 二、 審計發(fā)現(xiàn)：審計人員抽取了60位員工的人事資料進行檢查，抽查人數(shù)占員工總?cè)藬?shù)的6.2%，發(fā)現(xiàn)：1、 崗位測評做得較好。對部份崗位進行入職心理素質(zhì)測試（性格測試）、智能素質(zhì)測評（文字運用能力、人際交往能力）、文案測評、電腦操作測評，做得較好，但應(yīng)明確規(guī)定哪些崗位需做測評，做哪

6、些測評，并且設(shè)定測評的評分標準。2、 企業(yè)文化建設(shè)較好。文體娛樂活動豐富，促進了員工的凝聚力，并且有企業(yè)內(nèi)刊，在宣傳企業(yè)文化、提高企業(yè)知名度方面走在了整個集團公司的前列。3、 部門設(shè)置不夠合理。l 至09年11月5日，某某員工963人，卻有42個部門，易造成管理人員多、班組長多、崗位重復、職責重疊、管理權(quán)限模糊、相關(guān)部門接口不清晰等問題。l 某某人力資源部提供的員工花名冊中的部門與“反饋意見”中的部門不相符。4、 人事基本檔案資料管理不完善。 入職檔案記錄不完整，檔案表格未按要求填寫，不夠規(guī)范。如：l A的聘用員工協(xié)議無人力資源部負責人簽名。根據(jù)集團公司FTG/CO（外）文字第號規(guī)定：有關(guān)集團

7、總后勤部管理由某某全權(quán)負責。對移交過來的人事資料，人力部也應(yīng)進行審核并補全、增加相應(yīng)手續(xù)。l 入職登記表中人力部未填寫“面試情況記錄”和“用人部門復試情況”； l 司機特種設(shè)備作業(yè)人員證過期；l 某的安全管理制度，人力部漏簽名；l 某的轉(zhuǎn)正有員工轉(zhuǎn)正表，但未見到轉(zhuǎn)正考核的具體內(nèi)容資料；l 沒有規(guī)定哪些崗位轉(zhuǎn)正時需要詳細考核；l 張龍，原名張弟，96年6月22日入職，改名無戶籍當?shù)嘏沙鏊母C明，入職登記表無審批記錄；l 身份證復印件可以將正、反面復印在A4紙的同一面上，并放入檔案；l 入職登記表設(shè)計欠科學合理，很難一眼看到必須的信息欄位，如：入職日期、應(yīng)聘崗位等信息，且入職登記表、員工檔案、

8、員工簡歷表三個表有設(shè)計重復的地方。如果表格是政府勞動部門下發(fā)的指導性意見，可以根據(jù)公司實際情況調(diào)整表格內(nèi)容。 抽查的60份勞動合同，32份合格，28份不合格，合格率為53.33%。如：l 勞動合同簽署不全，留有空白處未填；l 勞動合同沒有試用期，但入職申請表或聘用員工協(xié)議中試用期為3個月；l 的勞動合同期限時間填錯，合同附件有涂改，且合同的“不定時工資或固定工資”低于政府規(guī)定的最低工資標準770元/月，存在勞資糾紛風險。 人事檔案未定期更新，后期管理不嚴謹。如：l 的臨時居民身份證未換正式身份證；l 林身份證過期；l 身份證未更新為二代身份證，若能提倡逐步將身份證更新為二代，安全系數(shù)更高。 離

9、職交接清單不完善，并且應(yīng)對離職人員做出全公司、關(guān)聯(lián)單位通告，以免產(chǎn)生法律糾紛。如：l 陳的離職交接清單不夠詳細；l 和業(yè)務(wù)一部年7月20日入職，09年9月9日辭職，工齡12年）是自動離職，未辦理手續(xù)，人力部對于這種情況可以在其檔案里做出說明，使后續(xù)管理人員和需要查閱檔案的人員清楚明了；l 調(diào)動人員沒有職位異動單。如：莫姬，2005年4月1日調(diào)動，沒有調(diào)動程序。5、 人員招聘程序不規(guī)范。 各部門需招聘人手時，用白紙書寫招聘申請，無用人需求申請表。無論是缺員補員還是擴編，都應(yīng)填寫用人需求申請表。 員工體檢無書面定點醫(yī)院，體檢醫(yī)院不統(tǒng)一，無指定的入職體檢項目，今后盡量避免特殊情況。6、 教育培訓方面

10、存在不足。 未結(jié)合培訓需求調(diào)查結(jié)果、全年培訓預算來制訂合理詳細的培訓計劃； 培訓結(jié)束后未進行培訓評估，無法評判培訓效果是否達到預期目標； 培訓考試題目設(shè)計不太符合崗位要求，應(yīng)符合崗位特點； 部分2、3、4月入職的員工在5月才進行新員工培訓，時效性差； 員工培訓無論費用多少從未簽過培訓協(xié)議約定服務(wù)期，若公司重點培養(yǎng)的員工辭職，公司投入的培訓成本得不到回報。8、 質(zhì)量管理、安全措施不到位。 09年1-9月員工受處罰160次，罰款金額21,230元。處罰最多的3個部門見下表：（明細見附件四） 部門處罰次數(shù)占總處罰處罰金額占總處罰金額A車間4326.88% 3,300.00 15.54%B部1710.

11、63% 3,250.00 15.31%統(tǒng)計部148.75% 4,250.00 20.02%合計7446.25% 10,800.00 50.87% 員工受處罰及工傷較多，造成不必要的經(jīng)濟損失。如： 09年1-9月發(fā)生工傷34次，共支付醫(yī)藥費87,337.98元。明細見下表：（明細見附件五） 新員工訓練不夠及時，且安全管理制度只是放在檔案里，未發(fā)放給員工。9、 資料銷毀過于隨意。一些人事資料因保密原因被銷毀，但無授權(quán)銷毀審批手續(xù)、無指定銷毀人員和清單記錄，這樣處理一是過于隨意，二是可能將不能銷毀的資料也一并銷毀了，三是如果將來涉及到勞資糾紛法律訴訟，公司會因無證據(jù)而處于劣勢。10、部門內(nèi)同戶籍人員

12、比例過高，有存在搞小團體、架空領(lǐng)導的風險。² 某某廠共有125人，其中湖南籍45人，占板材廠總?cè)藬?shù)36%，超過某某全公司湖南籍比例(19.03%) 16.97%。² 45位湖南員工中“平江”籍共24人（含廠長本人），占湖南籍員工的53.33%。² 廠管理人員共19人，其中湖南籍11人，占管理人員總數(shù)的57.89%，而這11位人員中有6人都為湖南“平江”籍；板材開料部4個管理人員，3個來自湖南平江。見下表：根據(jù)以上審計發(fā)現(xiàn)，我們認為：某某整體人事行政制度、流程已初步建立，但各項人力管理工作的深度不夠，對已有的制度流程落實情況一般，需進一步強化執(zhí)行力度，尤其要加強基礎(chǔ)

13、性工作的執(zhí)行力；人事行政制度和流程還需更新和健全，以求適應(yīng)公司的發(fā)展；組織實施以后的工作要繼續(xù)跟進到位，不能只表面執(zhí)行，無后期跟蹤評估；薪酬、績效與激勵機制工作較為薄弱。（受實際情況影響，人力部未全權(quán)參與調(diào)薪方案的制定與執(zhí)行，公司無配套的薪酬績效體系，公司高層對人力資源管理重要性的認識有待加強。）三、 審計建議：（一） 精簡機構(gòu)，梳理組織結(jié)構(gòu)。1、 重新修訂組織架構(gòu)，減少管理崗位，合并相關(guān)職位和重疊部門，明晰各崗位職責。2、 人力資源部按“42個部門”提供一份新的員工花名冊，經(jīng)總經(jīng)理批準后報審計部備案。（二） 完善“選人、用人、育人、留人”上的配套管理方式與理念。1、 各崗位職責與資格應(yīng)標準化

14、，明確規(guī)定哪些崗位需做入職測評和轉(zhuǎn)正考核，并且設(shè)定測評和考核的評分標準。2、 規(guī)范人員招聘程序，無論屬于缺員補員或新增編制都應(yīng)用“用人申請表”進行書面申請。3、 提前做好教育培訓需求調(diào)查，編制全年培訓費用預算，制定培訓計劃，提高培訓時效性，培訓課程與考核題目要符合崗位要求，培訓后應(yīng)作評估和總結(jié)培訓效果。4、 擬定外訓管理制度，對超過規(guī)定費用的培訓簽訂培訓協(xié)議，對違反協(xié)議的離職員工，按培訓協(xié)議中約定的服務(wù)期按比例追繳培訓費用，以免培訓成本沒有回報。5、 規(guī)范員工調(diào)動程序，完善相關(guān)手續(xù)。6、 完善離職手續(xù)，視實際所需要做好離職面談記錄、離職審批手續(xù)及離職清交登記。7、 人力部應(yīng)按相關(guān)制度對各部門用

15、人嚴格把關(guān)和審批，對各部門用人申請進行分析審核，對部門內(nèi)同戶籍比例過高的進行合理調(diào)配，并定期對人員結(jié)構(gòu)進行分析。8、 特種設(shè)備作業(yè)人員應(yīng)有管理部門的批準證明，并持相關(guān)證書上崗。9、 對身份證信息有變更的員工，應(yīng)提供員工戶籍所在地派出所出具的書面證明。10、 對員工開展意見調(diào)查并進行評估。（三） 嚴格落實執(zhí)行現(xiàn)有的各項行政人事制度、流程，不斷優(yōu)化改善，加強人事基礎(chǔ)工作的力度。1、 入職須繳交的資料應(yīng)齊全，檔案記錄應(yīng)完整，人事檔案表格按要求規(guī)范填寫，補充、完善員工檔案記錄，嚴格填寫資料。2、 規(guī)定定期更新人事檔案的時間，并盡快更新目前檔案內(nèi)不規(guī)范資料。3、 員工簽署勞動合同需嚴謹，應(yīng)事先做好既符合

16、法律、又維護公司立場的勞動合同，不能等到發(fā)生糾紛時才去完善。4、 建議在庫存表單用完后，對入職登記表、員工檔案、員工簡歷表三個表進行整合統(tǒng)一，規(guī)范人事表單資料。5、 指定醫(yī)院進行員工入職體檢，指定體檢項目，為全體員工創(chuàng)造一個健康的公共環(huán)境，避免因身體健康問題產(chǎn)生人力成本的浪費。6、 車間作業(yè)應(yīng)嚴格執(zhí)行安全措施，并監(jiān)督好生產(chǎn)質(zhì)量，降低不必要的經(jīng)濟損失。人力部應(yīng)在工傷發(fā)生后進行調(diào)查分析，并對反復發(fā)生工傷的員工與部門出具分析報告、提出改善意見。（四） 公司領(lǐng)導提高對人力資源管理重要性的認識，并建立科學的薪酬激勵機制。1、 建議人力部參與或負責制訂薪酬福利體系、制度和激勵機制，增加員工對企業(yè)的歸屬感。人力部組織各部門主管討論、建立員工績效考核指標和具體內(nèi)容，由人力部組織實施績效考核工作，并將評審后的員工考核資料交財務(wù)部作為薪酬福利等的支付依據(jù)。2、 建立科學合理、公平公正的考評方案，制定管理人員考評制度、優(yōu)秀員工評獎制度。（五） 制定資料銷毀的管理規(guī)定。設(shè)定2人以上銷毀人員和監(jiān)督人員，編制銷毀資料清冊，登記銷毀時間，并經(jīng)公司總經(jīng)理審批。銷毀資料清冊可另找地方安全保管、長期保存。（六） 出具人力資源部工作量分析報告。針對某某人力資源部提出：目前人員配置無法完成審計建