財務(wù)審批流程

1、財務(wù)簽批流程及審批權(quán)限管理辦法第二條 本制度明確規(guī)定各級簽批人的審批權(quán)限及職責(zé)，以主管領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)合理性、真實性， 財務(wù)負責(zé)合法性、合規(guī)性為基本原則，不同業(yè)務(wù)性質(zhì)的款項支付申請執(zhí)行不同的簽批流程，均需嚴格遵照執(zhí)行。第三條 各類經(jīng)濟性質(zhì)的簽批流程及審批權(quán)責(zé)規(guī)定如下：（一） 現(xiàn)金借款1、 簽批流程：財務(wù)經(jīng)理主管總經(jīng)理部門負責(zé)人借款人 填寫（借款單） 審批審批否審是否超權(quán)限批出納付款財務(wù)副總總公司總經(jīng)理審批同意是審批注：a. 部門負責(zé)人指具有人事管理權(quán)責(zé)的部門第一責(zé)任人（業(yè)務(wù)部以大區(qū)為單位），以下同：b. 主管總經(jīng)理指總公司分管副總經(jīng)理及子公司總經(jīng)理：2、 審批權(quán)責(zé)規(guī)定：a. 借款人填寫借款申請單，經(jīng)各

2、級審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式支付；各級審批人需詳細了解借款用途及嚴格控制借款限額；b. 財務(wù)經(jīng)理需核實借款人的借款限額，對不符合借款條件的可提出拒付理由；對超限額借款的，需在借款申請單上明確標注；c. 一次性備用金借款在伍仟元以上的（含）且列支事項未作申報備案的，財務(wù)副總簽字后，還需經(jīng)總公司總經(jīng)理審批，審批同意提交出納付款；d. 借款限額和借款條件詳見借款制度。（二） 各類人員費用報銷：根據(jù)報銷人的崗位和職務(wù)不同，執(zhí)行不同的費用報銷簽批流程，具體分類如下：A. 業(yè)務(wù)部人員：1. 簽批流程：大區(qū)經(jīng)理項目經(jīng)理銷售副總維修工程師業(yè)務(wù)部人員（除合作點技術(shù)員）大區(qū)經(jīng)理區(qū)域銷售代表銷售內(nèi)勤填寫報銷

3、 單 初審 區(qū)域客戶代表 是否在權(quán)限范圍內(nèi)項目經(jīng)理 審核 技術(shù)支持 否 填寫報合作點技術(shù)員地區(qū)經(jīng)理合作專員 銷單 初審是 審批 財務(wù)2審批權(quán)責(zé)規(guī)定：a報銷人填寫報銷單后，提交銷售內(nèi)勤進行初審；b銷售內(nèi)勤需仔細審核單據(jù)填寫的規(guī)范性、發(fā)票的合法性及金額的準確性，并負責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；c銷售部門所有的業(yè)務(wù)費用均需由銷售副總審批簽字通過后，方可提交財務(wù)報銷。d地區(qū)銷售代表、客戶代表的差旅報銷，單筆金額超過1000元/張報銷單的，大區(qū)經(jīng)理審批同意后，需提交銷售副總審批簽字；方可報銷。e大區(qū)經(jīng)理、項目經(jīng)理、維修工程師的報銷由銷售副總直接簽字審批。f部門負責(zé)人及財務(wù)人員審批時應(yīng)嚴格把握費用列支的合理性及掌

4、控部門預(yù)算額度的列支情況；g單筆費用報銷金額超過3000元以上的或費用列支超過部門月預(yù)算額度的，財務(wù)副總簽批后，還需經(jīng)總公司總經(jīng)理審批同意。B公司總部人員：1. 簽批流程：出納付款財務(wù)審單員部門負責(zé)人人部門內(nèi)勤報銷人填寫報銷單審核登記審核 審 批審 否 批 同是否超權(quán)限 意財務(wù)經(jīng)理財務(wù)副總總公司總經(jīng)理是 審批審批 2. 審批權(quán)責(zé)規(guī)定：a. 報銷人填寫報銷單后，提交部門內(nèi)勤進行初審；b . 部門內(nèi)勤需仔細審核單據(jù)填寫的規(guī)范性、發(fā)票的合法性及金額的準確性，并負審批手續(xù)；c . 部門負責(zé)人及財務(wù)人員審批時應(yīng)嚴格把握費用列支的合理性及掌控部門預(yù)算額度的情況；d. 單筆費用報銷金額超過3000元以上的或

5、費用列支超過部門月預(yù)算額度的，財務(wù)副總簽批后，還需經(jīng)總公司經(jīng)理審批同意。C副總級以上人員：1.簽批流程：出納付款總公司總經(jīng)理 財務(wù)副總財務(wù)經(jīng)理財務(wù)審單員報銷人填寫報銷單 審核 審核審批審批 2. 審批權(quán)責(zé)規(guī)定：a. 此類報銷人指：公司總部副總經(jīng)理級及以上人員、子公司副總經(jīng)理級及以上人員；b. 報銷人員填寫報銷單據(jù)后，提交財務(wù)部，由財務(wù)審單員及財務(wù)負責(zé)人審核，審核過程注意單據(jù)的合法性及預(yù)算額度的使用情況；c. 報銷單需提交總公司總經(jīng)理審批后，由出納予以支付。D. 獨立子公司員工：1. 簽批流程：部門內(nèi)勤出納付款財務(wù)審單員部門負責(zé)人人報銷人填寫報銷單審核登記審批 審 核審 否 批是否超權(quán)限總公司總

6、經(jīng)理 同 意財務(wù)主管子公司總經(jīng)理財務(wù)副總審批審批審批是2. 審批權(quán)責(zé)規(guī)定：a. 報銷人填寫報銷單后，提交部門內(nèi)勤進行初審；b. 部門內(nèi)勤需仔細審核單據(jù)填寫的規(guī)范性、發(fā)票的合法性及金額的準確性，并負責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；c. 部門負責(zé)人及財務(wù)人員審批時應(yīng)嚴格把握費用列支的合理性及掌控部門預(yù)算額度的列支情況；d. 單筆費用報銷金額超過3000元以上的或費用列支超過子公司月預(yù)算額度的，財務(wù)副總簽批后，還需經(jīng)總經(jīng)理審批同意。E.檢驗中心服務(wù)人員： 服務(wù)人員的費用報銷范圍僅限于差旅費和郵運費，其余發(fā)生的費用均由客戶代表統(tǒng)一報銷。b. 服務(wù)人員和客戶代表雙方確定線路和金額，遞交計劃管理部審核，審核通過后提交

7、財務(wù)備案，1.簽批流程：報銷人財務(wù)審單員計劃管理部客戶代表 填寫報銷單審核登記審批 審審核登記直接 核是否超權(quán)限 支付現(xiàn)金財務(wù)主管子公司總經(jīng)理財務(wù)副總總公司總經(jīng)理是審批審批審批出納付款 審批同意客戶代表否支付2. 審批權(quán)責(zé)規(guī)定：a. 服務(wù)人員的費用報銷范圍僅限于差旅費和郵運費，其余發(fā)生的費用均由客戶體表統(tǒng)一報銷b. 服務(wù)有員與客戶代表雙方確定線路和金額，遞交計劃管理部審核，審核通過后提交財務(wù)備案，服務(wù)人員應(yīng)在報銷單上詳細填寫起訖點和所對應(yīng)的費用額；當線路發(fā)生變化時，需及時調(diào)整原備案資料，重新辦理審核手續(xù)；如臨時改變線路，所發(fā)生的費用與原備案的資料不符時，應(yīng)注明情況。c. 物品的郵運原則上選用公

8、司指定的郵運單位，實行公司倒付制度。如當?shù)貨]有公司指定的郵運公司，其價格以不超過公司協(xié)議的郵運價格為原則；如因其他特殊原因（如星期六）需通過別 家郵運單位，造成價格偏高，需做說明。標本需汽車托運的，服務(wù)人員或客戶代表應(yīng)與汽車站確定協(xié)議價格，遞交計劃管理部審核，審核通過后報財務(wù)備案。d. 客戶代表需仔細審核單據(jù)填寫的規(guī)范性、發(fā)票的合法性、金額的準確性以及內(nèi)容的真實性，以最優(yōu)的路線設(shè)定控制物流成本的支出；e. 審核通過后由客戶代表直接支付現(xiàn)金給服務(wù)人員，并于兩周一次將報銷單提交計劃管理部；f. 計劃管理部及財務(wù)人員審核時，需根據(jù)備案資料核對費用列支的真實性和合理性；g. 單筆費用報銷金額超過300

9、0元的或超過部門月預(yù)算額度的，財務(wù)副總簽批后，還需要提交總公司總經(jīng)理審批；h. 各流程審批通過后，由出納將報銷款支付給客戶代表；因?qū)嶋H報銷金額與申請報銷額不一致時，財務(wù)需通知客戶代表，做好相應(yīng)解釋工作，并由客戶代表自行負責(zé)將多支付報銷款收回；（三）其他特殊事項的費用報銷：A.書籍類費用報銷：1.簽批流程： 報銷人圖書管理員部門負責(zé)人部門內(nèi)勤填寫報銷單審核登記審批 登記入冊按上述流程執(zhí)行2.審批權(quán)責(zé)規(guī)定：a.書籍報銷，需提供詳細的書籍清單，由部門負責(zé)人簽批后，提交圖書管理員登記入冊，圖書使用需辦理借閱手續(xù)。b.其他流程與上述“各類人員費用報銷”相同；B. 探親路費報銷：1. 簽批流程：人事專員報

10、銷人部門負責(zé)人部門內(nèi)勤填寫報銷單審核登記審批 審核 按上述 流程執(zhí)行2. 審批權(quán)責(zé)規(guī)定：a. 報銷人于探親路費發(fā)生后在規(guī)定的報銷時間內(nèi)填寫報銷單，由部門負責(zé)人簽批后，提交人事專員審核是否符合相關(guān)制度的規(guī)定，并做好相關(guān)記錄；b. 其他流程與上述“各類人員費用報銷”相同；i. 需“先申報備案，后列支”的費用報銷：A. 租賃費報銷：1. 申報備案流程：財務(wù)備案財務(wù)副總行政主管部門負責(zé)人經(jīng)辦人填寫（租房申請單）審批審核確認審批2. 報銷簽批流程：與上述“各類人員費用報銷”相同；3. 審批權(quán)責(zé)規(guī)定：a. 經(jīng)辦人填寫租房申請單后，經(jīng)部門負責(zé)人審批，并提交行政主管審核確認，或委托行政主管辦理租房事宜；b.

11、辦理租賃手續(xù)時，需與出租方簽訂規(guī)范的租賃合同，隨同租房申請單一并提交財務(wù)備案。B. 會務(wù)費報銷：1. 申報備案流程 經(jīng)辦人財務(wù)副總主管總經(jīng)理申辦部門負責(zé)人主辦部門負責(zé)人填寫（會務(wù)費審批審批審批預(yù)算表） 審 批 財務(wù)備 案總公司總經(jīng)理審批2. 報銷簽批流程：與上述“各類人員費用報銷”相同；3 審批權(quán)責(zé)規(guī)定a. 公司各項會務(wù)活動原則上由企劃部統(tǒng)一籌劃，申辦部門將相關(guān)會務(wù)要求提交企劃部經(jīng)辦人員；b. 經(jīng)辦人根據(jù)申請要求制定會務(wù)詳細方案及會務(wù)預(yù)算，并填寫會務(wù)費預(yù)算表，經(jīng)主辦部門負責(zé)人審批后提交申辦部門負責(zé)人及分管副總或子公司總經(jīng)理審核確認。c. 各類會務(wù)預(yù)算均需提交總公司總經(jīng)理審批同意后，著手會務(wù)的籌

12、備和安排，并提交財務(wù)備案；d. 會務(wù)會報銷時，需在會務(wù)費預(yù)算表中注明會務(wù)決算金額，并連同報銷單據(jù)辦理審批手續(xù)；會務(wù)費原則上不予以超預(yù)算列支，若超出預(yù)算金額需詳細申述超支原因，并提交總經(jīng)理審批核準。C. 業(yè)務(wù)傭金備案及支付：1. 傭金備案流程：1） 銷售（合作）業(yè)務(wù)：總公司總經(jīng)理銷售副總大區(qū)經(jīng)理申請人提出申請審核審核審財務(wù)備案批2） 檢驗中心業(yè)務(wù)：總公司總經(jīng)理檢驗中心總經(jīng)理檢驗中心財務(wù)部申請人提出申請審核審核審批財務(wù)備案2. 傭金支付流程：1） 銷售（合作）業(yè)務(wù)：是否超過3000元（含）申請人大區(qū)經(jīng)理財務(wù)審核 提出申請 審核 審批否 是銷售副總財務(wù)支付審總經(jīng)理是否超過5000元（含） 批否是審批

13、2） 檢驗中心業(yè)務(wù)總公司總經(jīng)理檢驗中心總經(jīng)理檢驗中心財務(wù)部申請人提出申請審核審核審批財務(wù)支付3. 審批權(quán)責(zé)規(guī)定：a. 申請人填寫業(yè)務(wù)費支付申請表，提交財務(wù)審核其申請單位與金額的準確性；b. 主管、部門負責(zé)人及分管副總或子公司總經(jīng)理應(yīng)審核用款的合理性、合法性，審批同意后提交財務(wù)支付；c. 單筆支付的業(yè)務(wù)費超過3000元以上，必須由銷售副總簽批，單筆支付的業(yè)務(wù)費超過5000元以上，銷售副總簽批后，還需經(jīng)總公司經(jīng)理審批同意。（五）銀行類付款：（不含采購物資付款）因經(jīng)營活動發(fā)生的各項對外資金支付，需采用支票或其他銀行轉(zhuǎn)賬方式支付的，按此流程執(zhí)行。1. 簽批流程：財務(wù)經(jīng)理主管總經(jīng)理部門負責(zé)人經(jīng)辦人填寫付

14、款申請單 審批審批財務(wù)副總 審 批 否是否超權(quán)限總公司總經(jīng)理出納付款審批同意是審批2. 審批權(quán)責(zé)規(guī)定：d. 經(jīng)辦人填寫付款申請單，大額款項的支付需附相應(yīng)合同及相關(guān)說明材料；e. 部門負責(zé)人及分管副總或子公司總經(jīng)理應(yīng)審核用款的合理性、合法性及內(nèi)容的完整性，審批同意后提交財務(wù)審批；f. 除日常行政類款項，單筆支付金額超過壹萬元或?qū)儆诔A(yù)算額度列支的款項，需總公司總經(jīng)理審批同意后，提交出納予以支付。（六）采購物資付款： 庫存物資、電子設(shè)備及經(jīng)營性固定資產(chǎn)的采購原則上必須由公司物流部統(tǒng)一辦理，其他部門不得自行采購。采購付款原則上需在貨物驗收合格后方可辦理付款手續(xù)。（具體詳見采購管理制度）1. 簽批流程

15、：主管總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理物流主管采購專員填寫采購付款申請單 審批審批財務(wù)副總 審 批 否是否超權(quán)限總公司總經(jīng)理出納付款審批同意是審批2. 審批權(quán)責(zé)規(guī)定：a. 采購專員填寫采購付款申請單，附采購申請單或固定資產(chǎn)申購單、采購合同、入庫憑證及發(fā)票報各級主管簽批；b. 財務(wù)人員應(yīng)嚴格審核實際入庫情況及合同約定的付款條件及付款時間，對不符合付款條件或?qū)Σ少弮r格的異動有疑問的，可提出拒付理由；c. 對于非固定供應(yīng)商（即供應(yīng)商未經(jīng)評審的）的采購款，預(yù)付款一次性支付金額在伍仟元（含）以上的或貨到付款一次性支付金額在伍萬元（含）以上的，須報總公司總經(jīng)理審批同意；d. 對于固定供應(yīng)商的采購款，預(yù)付款一次性支付金額在伍

16、萬元（含）以上的或超過賬期一次性支付金額在貳拾萬元（含）以上的，須報總公司總經(jīng)理審批同意；e. 外貿(mào)墊款及支付進出口貨款，須報總公司總經(jīng)理審批同意；f. 各級審批同意后，由財務(wù)根據(jù)資金情況合理安排付款計劃。（七）固定資產(chǎn)申購：固定資產(chǎn)的購置嚴格執(zhí)行先申請審批，后辦理采購的原則。1. 簽批流程：部門負責(zé)人資產(chǎn)管理員經(jīng)辦人主管總經(jīng)理填寫采購付款申請單 審批審批財務(wù)副總 審 批 否是否超權(quán)限總公司總經(jīng)理采購部門審批同意是審批當預(yù)計采購價格超過審批價格2 審批權(quán)責(zé)規(guī)定：a. 經(jīng)辦人填寫固定資產(chǎn)申購單，提交部門主管審批；b. 資產(chǎn)管理員審核需確認申請部門固定資產(chǎn)擁有情況及預(yù)算使用情況，提出合理性建議；c. 分管副總或子公司總經(jīng)理審批同意后提交財務(wù)副總審批；d. 單件固定資產(chǎn)申購金額超過壹萬元的或超過部門固定資產(chǎn)年度預(yù)算使用額度的，需提交總公司經(jīng)理審批；e. 當采購部門確認預(yù)計采購價格超過已審批價格時還需返回主管總經(jīng)理重新辦理審批手續(xù)。第四條 各環(huán)節(jié)的簽批人應(yīng)及時處理審批單據(jù)，杜絕有滯留現(xiàn)象；各部門可指定部門內(nèi)勤作具體的執(zhí)行追蹤，確保簽批流程的高效運轉(zhuǎn)；第五條 遇緊