金融各類(lèi)計(jì)算公式匯總

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上金融各類(lèi)計(jì)算公式匯總一、資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)：1、備付金比例備付金余額÷各項(xiàng)存款余額×100法定存款準(zhǔn)備金比例；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于3）備付金包括：現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、繳存存款準(zhǔn)備金、存農(nóng)業(yè)銀行款項(xiàng)、存放其他同業(yè)款項(xiàng)、存放聯(lián)社款項(xiàng)。2.資產(chǎn)流動(dòng)性比例流動(dòng)性資產(chǎn)期末余額÷流動(dòng)性負(fù)債期末余額×100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于25）流動(dòng)性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)資產(chǎn)；流動(dòng)性負(fù)債是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)負(fù)債。3.存貸比例各項(xiàng)貸款余額÷各項(xiàng)存款余額×100；（標(biāo)準(zhǔn)：年末不得高于80）4.對(duì)流動(dòng)負(fù)債依存率流動(dòng)負(fù)債凈額÷長(zhǎng)期資

2、產(chǎn)×100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于30）流動(dòng)負(fù)債凈額流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)；長(zhǎng)期資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長(zhǎng)期資產(chǎn)。5.中長(zhǎng)期貸款比例一年期以上中長(zhǎng)期貸款余額÷一年期以上存款余額×100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于120）一年期以上中長(zhǎng)期貸款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的中長(zhǎng)期貸款；一年期以上存款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長(zhǎng)期存款和長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄存款。6.拆借資金比例拆（調(diào)）入資金比例拆（調(diào)）入資金余額÷各項(xiàng)存款余額×100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于4）拆（調(diào)）出資金比例拆（調(diào)）出資金余額÷各項(xiàng)存款余額×100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于8）凈拆（調(diào)）入資金比例凈拆（調(diào)）入資金余額÷

3、流動(dòng)負(fù)債×100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于4）拆（調(diào)）入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調(diào)入調(diào)劑資金，拆入資金余額不得超過(guò)各項(xiàng)存款余額的4；拆（調(diào)）出資金包括：拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金，拆出資金余額不得超過(guò)各項(xiàng)存款余額的8；凈拆（調(diào)）入資金是指拆（調(diào)）入資金與拆（調(diào)）出資金的差額。7.貸款質(zhì)量指標(biāo)不良貸款比例不良貸款÷各項(xiàng)貸款×100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于15）逾期貸款比例逾期貸款余額÷各項(xiàng)貸款余額×100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于8）呆滯呆賬貸款比例（呆滯貸款余額呆賬貸款余額）÷各項(xiàng)貸款余額×100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于7）

4、不良貸款預(yù)計(jì)損失比例不良貸款預(yù)計(jì)損失額÷各項(xiàng)貸款期末余額×100；不良貸款預(yù)計(jì)損失額（各類(lèi)逾期貸款×10各類(lèi)呆滯貸款×40各類(lèi)呆賬貸款）。不良貸款預(yù)計(jì)損失抵補(bǔ)率（呆賬準(zhǔn)備余額呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額）÷（不良貸款預(yù)計(jì)損失額呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額）×100 ；8.呆賬貸款抵補(bǔ)率貸款呆賬準(zhǔn)備÷呆賬貸款余額×100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于50）9.單戶(hù)貸款比例 對(duì)最大一戶(hù)借款客戶(hù)貸款比例對(duì)最大一戶(hù)借款客戶(hù)貸款余額÷資本總額×100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得超過(guò)30） 對(duì)最大十戶(hù)借款客戶(hù)貸款比例對(duì)最大十戶(hù)借款客戶(hù)貸款余額÷

5、;資本總額×100 ；（標(biāo)準(zhǔn)：不得超過(guò)1.5倍）資本總額實(shí)收資本股本金資本公積盈余公積+利潤(rùn)分配（貸方余額）對(duì)最大十戶(hù)貸款欠息比例十戶(hù)貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額÷（十戶(hù)貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額十戶(hù)貸款本期實(shí)收利息額）×100；10.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)后的資本充足率資本充足率資本凈額÷加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×100 ；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于8）核心資本充足率核心資本÷加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于4）資本凈額所有者權(quán)益貸方余額所有者權(quán)益借方余額貸款呆賬準(zhǔn)備呆賬貸款入股聯(lián)社資金（年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤(rùn)分配）；加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資

6、產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)分別乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重后相加之和（分人民銀行、銀監(jiān)局兩種統(tǒng)計(jì)口徑）。核心資本所有者權(quán)益貸方余額所有者權(quán)益借方余額（年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤(rùn)分配）；11.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)前的資本充足率資本總額÷資產(chǎn)總額×100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于6）12.呆滯呆賬貸款抵補(bǔ)率（核心資本貸款呆賬準(zhǔn)備）÷呆滯呆賬貸款余額×100；13.資本利潤(rùn)率利潤(rùn)總額÷資本總額×100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于5）14.資產(chǎn)利潤(rùn)率利潤(rùn)總額÷資產(chǎn)平均余額×100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于0.5）資產(chǎn)平均余額為年初至報(bào)告期末的資產(chǎn)季平均余額。如：第三季度

7、末資產(chǎn)平均余額（1/2年初資產(chǎn)總額第一季度末資產(chǎn)總額第二季度末資產(chǎn)總額1/2第三季度末資產(chǎn)總額）/3。15.利息回收率（本期利息收入-本期表內(nèi)應(yīng)收利息增加額）÷（本期利息收入+本期表外應(yīng)收利息增加額）×100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于90）16.非利息收入比率非利息收入÷各項(xiàng)收入×100；各項(xiàng)收入利息收入金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入手續(xù)費(fèi)收入其他營(yíng)業(yè)收入投資收益營(yíng)業(yè)外收入；非利息收入各項(xiàng)收入利息收入金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入。17.資產(chǎn)費(fèi)用率費(fèi)用總額÷資產(chǎn)平均余額×100；費(fèi)用總額手續(xù)費(fèi)支出營(yíng)業(yè)費(fèi)用其他營(yíng)業(yè)支出。二、經(jīng)營(yíng)狀況指標(biāo)1.流動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)

8、負(fù)債×l00；流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及各銀行在中央銀行和專(zhuān)業(yè)銀行的各種存款、短期貸款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)等。流動(dòng)負(fù)債是指將在一年內(nèi)或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、活期存款、活期儲(chǔ)蓄存款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤(rùn)、其他應(yīng)付款、預(yù)提費(fèi)用等。2.速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債×100%；速動(dòng)資產(chǎn)是指現(xiàn)金、短期投資和應(yīng)收款項(xiàng)等項(xiàng)目的合計(jì)數(shù)，它們具有直接快速變現(xiàn)的能力，因此稱(chēng)為速動(dòng)資產(chǎn)。3.資本風(fēng)險(xiǎn)比率不良貸款÷資本金×100；4.固定資產(chǎn)比率(固

9、定資產(chǎn)凈值在建工程)÷所有者權(quán)益（不含未分配利潤(rùn)）×100；三、經(jīng)營(yíng)成果指標(biāo)1.利潤(rùn)率利潤(rùn)總額÷營(yíng)業(yè)收入×100；2.資本金利潤(rùn)率利潤(rùn)總額÷資本金×100；3.成本率總成本÷營(yíng)業(yè)收入×100；4.綜合費(fèi)用率營(yíng)業(yè)費(fèi)用÷(營(yíng)業(yè)收入投資收益)×100%。四、會(huì)計(jì)分析有關(guān)公式1、負(fù)債比率負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額×100%；2.權(quán)益比率（產(chǎn)權(quán)比率）所有者權(quán)益總額÷資產(chǎn)總額×100%；3.負(fù)債對(duì)所有者權(quán)益比率負(fù)債總額÷所有者權(quán)益×100%；4.流動(dòng)資產(chǎn)比

10、率流動(dòng)資產(chǎn)÷資產(chǎn)總額×100%；5.貸款收息率貸款利息收入÷貸款年平均余額×100%；6.應(yīng)收利息比率應(yīng)收未收利息÷利息收入總額×100%；7.存款平均付息率存款利息支出總額÷各項(xiàng)存款年均余額×100%；8.拆入資金平均利率拆入資金利息支出額÷拆入資金年平均余額×100%；9.利潤(rùn)完成率當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額÷本年計(jì)劃利潤(rùn)×100%；10.利潤(rùn)增減率(本年實(shí)際利潤(rùn)本年計(jì)劃利潤(rùn))÷本年計(jì)劃利潤(rùn)總額×100%；11.資產(chǎn)利潤(rùn)率凈利潤(rùn)÷資產(chǎn)平均余額×

11、;100%；12.資本(權(quán)益)收益率凈利潤(rùn)÷資本總額×100%。五、折舊公式1.平均年限法年折舊率（1預(yù)計(jì)凈殘值率）÷折舊年限×100；季折舊額原值×年折舊率÷4；月折舊額原值×年折舊率÷12；2.工作量法單位里程折舊額原值×（1預(yù)計(jì)凈殘值率）÷規(guī)定的總行駛里程；每工作小時(shí)折舊額原值×（1預(yù)計(jì)凈殘值率）÷規(guī)定的工作小時(shí)。3.雙倍余額遞減法年折舊率2÷折舊年限×100；季折舊額凈值×年折舊率÷4；月折舊額凈值×年折舊率÷

12、;12；實(shí)行雙倍余額遞減法提取折舊的固定資產(chǎn)，應(yīng)在其折舊年限到期前2年內(nèi)，將其凈值平均攤銷(xiāo)。4.年度總和法年折舊率2×（折舊年限已使用年數(shù)）÷折舊年限×（折舊年限1）×100；季折舊額原值×（1預(yù)計(jì)凈殘值率）×年折舊率÷4；月折舊額原值×（1預(yù)計(jì)凈殘值率）×年折舊率÷12。六、其他常用公式1.資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)÷總資產(chǎn)×100；2.資本收益率=凈利潤(rùn)÷資本總額×100；3.利差率=（利息收入-利息支出）÷盈利資產(chǎn)×100；4.現(xiàn)金資產(chǎn)比

13、率=現(xiàn)金資產(chǎn)額÷資產(chǎn)總額×100；5.負(fù)債（資金）自給率=（自有資金+各項(xiàng)存款）÷負(fù)債總額×100；字串76.不良非信貸資產(chǎn)比例不良非信貸資產(chǎn)÷非信貸資產(chǎn)×100 ；非信貸資產(chǎn)包括:短期投資、長(zhǎng)期國(guó)債投資、上市長(zhǎng)期企業(yè)債券投資、其他長(zhǎng)期債券投資、其他長(zhǎng)期投資、拆放全國(guó)性銀行、拆放其他銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金、其他應(yīng)收款、不良非信貸資產(chǎn)。 不良非信貸資產(chǎn)包括：不良其他長(zhǎng)期投資（到期沒(méi)有兌現(xiàn)的其他長(zhǎng)期債券投資和當(dāng)年沒(méi)有收益的其他長(zhǎng)期投資，下同）、逾期拆放全國(guó)性銀行、逾期拆放其他銀行 業(yè)、逾期拆放金融性公司、逾期調(diào)出調(diào)劑資金、待處理抵債資產(chǎn)、應(yīng)收利息、應(yīng)收再