2015費用分析報告

1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上2015費用分析報告第1篇：營銷費用分析報告范文根據(jù)省公司關于個險渠道短期險直接銷售成本分析說明的通知（國壽人險冀辦發(fā)201578號）文件要求，結合省公司下發(fā)的5月個險渠道短期險直接銷售成本反饋表，我公司個險渠道對本單位的短期險情況進行了認真分析，現(xiàn)將具體情況匯報如下：一、短期險業(yè)務發(fā)展情況截止到2015年5月末，我公司個險渠道共收取短期險保費2273、86萬元，完成全年預算目標的45、94%。其中短期意外險保費1682、76萬元，完成全年預算目標的52、92%；短期健康險保費591、10萬元，完成全年預算指標的33、40%。意外險占比74%，與上個月意外險占比79、

2、22%有所降低。二、短期險直接銷售成本情況截止到2015年5月末，我公司個險渠道短期意外險直接銷售成本支出288、13萬元，實際支出率17、12%，與省公司批復預算370、21萬元相比節(jié)余了82、08萬元；短期健康險直接銷售成本支出82、06萬元，實際支出率13、88%，與省公司批復預算94、58萬元相比節(jié)余了12、52萬元。整個渠道短期險直接銷售成本一共節(jié)余94、60萬元，與截止到4月末節(jié)余的99、55萬元相比降低了4、95萬元。經(jīng)過認真分析，節(jié)余具體原因有以下幾點：（一）系統(tǒng)維護比例原因短期險直接銷售成本實際支出不僅包括系統(tǒng)中產(chǎn)生的直接傭金支出，還涉及到分攤的基本制度支出。省公司批復我公司

3、的短期意外險直接銷售成本比例是22%，短期健康險直接銷售成本比例是16%。2015年1-3月份我公司在系統(tǒng)中維護的短期險直接傭金率是10%，從4月份開始將短期意外險直接傭金率由10%提高到15%。1-3月份短期意外險保費914、17萬元，因系統(tǒng)維護比例原因直接傭金支出就節(jié)余了45、71萬元（914、17*5%），同時分攤的基本制度支出也相應減少?？傊?，系統(tǒng)維護比例原因導致節(jié)余很多。（二）賬務處理錯誤原因經(jīng)查，月份長安支公司有12、22萬元的短期險直接銷5售成本誤記入團險渠道，導致個險渠道短期險直接銷售成本多節(jié)余了12、22萬元。（三）部分團單不能計入考核原因因系統(tǒng)原因，短期險團單直接傭金支出可

4、以計入直接銷售成本，但是團單（國壽綜合意外傷害保險種除外）不能參與考核，也就是說其不能參與計算基本制度支出。截止到5月末，我公司除國壽綜合意外傷害外團單保費收入438、70萬元，其中意外險為220、68萬元，健康險為218、02萬元。這樣也會存在一小部分節(jié)余。（四）保費收入數(shù)據(jù)計算區(qū)間原因2短期險保費收入是根據(jù)財務系統(tǒng)按照自然月提取的，即取數(shù)區(qū)間為2015年1月1日至2015年5月31日；而短期險直接銷售成本支出是根據(jù)AMIS和SZIS系統(tǒng)提取的，計算保費收入?yún)^(qū)間為2015年12月21日至2015年5月20日。據(jù)統(tǒng)計，我公司在2015年5月21日至5月31日期間短期險保費收入116、22萬元，

5、2015年12月21日至2015年12月31日期間短期險保費收入為121、75萬元，相差5、53萬元。在計算短期險直接銷售成本預算時少計了0、79萬元，對節(jié)余影響不大。（五）直接銷售成本數(shù)據(jù)提取原因現(xiàn)在5月個險渠道短期險直接銷售成本反饋表中的直接銷售成本支出反映的是1-4月份的實付數(shù)據(jù)和5月份的計提數(shù)據(jù)。既然5月份當月的直接銷售成本是計提的，肯定會與實際支出存在一定的差異。三、以后工作措施及建議針對前三個月短期險直接銷售成本節(jié)余很多的情況，我公司采取了一定措施。首先，我公司從4月份起將短期意外險直接傭金率由10%提高到15%，考慮到省公司批復比例及賠付率問題，短期健康險直接傭金率仍維護為10%

6、；其次，高度關注短期險的直接每月對短期險直接銷售成本進行監(jiān)控，銷售成本的使用情況，認真進行分析，查找直接銷售成本節(jié)余和超支的原因；最后，我公司爭取把短期險直接銷售成本用3足、用活、用好，做到銷售成本與促銷獎勵費用的科學統(tǒng)籌，實現(xiàn)業(yè)務發(fā)展與費用有效投入的雙贏。同時，建議省公司在技術上給予支持，將AMIS和SZIS系統(tǒng)中的所有團單保費收入全部納入考核，這樣既可以用足、用好直接銷售成本，調動營銷員的積極性，又可以節(jié)省因補足這部分保費少分攤的基本制度支出而花費的促銷獎勵費用。第2篇：公司管理費用分析報告為了通過親身體驗社會，讓自己更進一步了解社會，增長見識，鍛煉才干，培養(yǎng)韌性，檢驗自己所學的東西能否被

7、社會所用，自己的能力能否被社會所承認。在暑假期間我參加了實會實踐活動，想通過社會實踐，找出自己的不足和差距所在。在2015年7月25日至8月15日期間，本人對山東省萊蕪市交通賓館有限公司在2015年上半年（即2015、1、1-2015、6、30）經(jīng)營狀況進行了較為詳細的調查。調查過程中采取了資料調查、訪談等調查方式，先后對公司的基本情況、一定時期內財務狀況做出了較為詳細的了解。一、公司概況山東省萊蕪市交通賓館有限公司是一集提供住宿、餐飲等服務于一身的服務型企業(yè)，該公司以為顧客提供住宿、餐飲為主，兼營銷售百貨商品。公司設賓館、飯店、門市部、財務科、人力資源部、辦公室、后勤部、保衛(wèi)科等幾個職能部門

8、。目前，公司共有各類人員100多人，經(jīng)營面積4000多平方米；公司年營業(yè)額5000多萬元左右，實現(xiàn)利潤750多萬元左右。多年來，公司一直積極地提高服務質量，優(yōu)化企業(yè)會計制度，較少各項管理費用，努力打造自己的核心競爭力，以達到提高營業(yè)額的目的。公司通過用"真誠的服務留住客戶"，始終堅持"真心實意為顧客服務"的經(jīng)營理念，在本地區(qū)占有較高的市場份額，具有較高的市場影響力。本人為了研究公司內產(chǎn)生的管理費用所占份額，對公司組織結構3和在2015年上半年內公司總營業(yè)額和總管理費用以及各部門的營業(yè)額和管理費用進行了比較詳細的調查。調查公司基本資料如下：（一）公司組織結

9、構（二）公司（及其各部門）在2015年上半年營業(yè)額和管理費用資料：公司總營業(yè)額2637萬人民幣，其中管理費用1003萬人民幣。其中：1、服務部賓館：營業(yè)額1288萬人民幣，管理費用466萬人民幣。（工作人員21人）飯店：營業(yè)額1074萬人民幣，管理費用401萬人民幣。（工作人員19人）門市部：營業(yè)額275萬人民幣，管理費用35萬人民幣。（工作人員6人）2、財務科：營業(yè)額為0，管理費用22萬人民幣。（工作人員6人）總經(jīng)理賓館飯店辦公室服務部后勤部保衛(wèi)科人力資源部財務科門市部43、人力資源部：營業(yè)額為0，管理費用15萬人民幣。（工作人員4人）4、辦公室：營業(yè)額為0，管理費用為27萬人民幣。（工作人

10、員7人）5、后勤部：營業(yè)額為0，管理費用為19萬人民幣。（工作人員7人）6、保衛(wèi)科：營業(yè)額為0，管理費用為18萬人民幣。（工作人員6人）（其中管理費用包括各單位的管理人員的工資，固定資產(chǎn)及辦公設備的購置及折舊、維修費等）二、調查分析1、提出假設：該公司的各部門的管理費用與其工作人員的多少呈正相關，而且管理費用的多少與產(chǎn)生營業(yè)額的多少呈正相關關系。2、假設分析：因該公司屬于服務業(yè)，管理費用以各部門工作人員的薪酬為主，故管理費用應該與各部門工作人員的多少呈正相關關系。又由于產(chǎn)生營業(yè)額越多，成本就越高，可能的期間費用也就越多。3、假設驗證：部門項目人力資源部保衛(wèi)科后勤部財務科辦公室門市部飯店賓館管理

11、費用工作人員所形成的折線圖如下：管理費用工作人員4、假設說明總體上來說，對于管理費用，與工作人員的數(shù)量呈正相關的關系，而由于各部門的具體情況的不同，又產(chǎn)生了一些巨大的不同。對于產(chǎn)生營業(yè)額的門市部、飯店、賓館來說，必然有成本的存在，與之相對應的管理費用也就越多了；而對于不產(chǎn)生營業(yè)額的后勤部、人力資源部等部門，除計入管理費用的薪酬與不可避免的折舊、辦公用品外，又有超支的管理費用。三、得出結論通過以上資料和本人對各部門管理費用具體用途的分析，本人總結出了一些基本結論，而且就這些結論對企業(yè)管理者提出了相應的建議。（一）基本結論1、初始假設成立。即該公司的各部門的管理費用與其工作人員的多少呈正相關，而且

12、管理費用的多少與產(chǎn)生營業(yè)額的多少呈正相關6關系。2、該公司各部門的管理費用與該部門的職能有很大關系。從以上部分非常數(shù)據(jù)可以分析得出，辦公室、門市部雖然管理費用很大，但所擁有的工作人員卻相對較少，從而呈現(xiàn)出與出事假設相反的現(xiàn)象，這與該部門的職能是分不開的。3、該公司各部門的管理費用除因不可避免的因素（如工作人員薪酬、折舊、辦公用品的購置等，即約束性因素）外，還產(chǎn)生了一部分額外的費用，這部分費用與管理者的決策等因素有關，是可以通過有效的管理避免的（即斟酌性因素）。（二）提出建議通過以上數(shù)據(jù)和分析以及本人所了解的各部門不同的具體情況具體分析，本人對該企業(yè)提出以下建議。1、控制斟酌性管理費用從以上數(shù)據(jù)

13、及分析，我們可以看出該公司各部門的管理費用除因不可避免的因素外，還產(chǎn)生了一部分額外的費用，這部分費用與管理者的決策等因素有關，是可以通過有效的管理避免的（即斟酌性因素），因此管理者應該努力控制斟酌性管理費用，從而提高利潤。企業(yè)管理者可以采取制定費用上限的辦法來控制，例如在每個部門的撥款過程中可以使用"限額備用金"制度（），增加財務科為監(jiān)督方，對各部門資金的使用進行監(jiān)視，從而提高資金的利用率；或者規(guī)定各部門經(jīng)理對本部門的每項支出都要進行審批，以增加監(jiān)督控制點。72、完善企業(yè)費用支出會計核算制度由于該公司在本地區(qū)內具有一定的市場份額、創(chuàng)建時間較早、正處于發(fā)展時期，公司運作良好，

14、可在完善企業(yè)費用支出會計制度方面方面做出一系列革新。例如公司可以在每一時期實行零基核算，即每一時期內不按照以前時期內所產(chǎn)生費用制定上限，而是每一時期都從零的基礎上核算，已使管理費用達到最小的會計核算方法。3、建立管理者考評制度由于該公司為服務業(yè)，所以公司應該更注重管理。因企業(yè)中管理者較多，我們建議該公司建立完善的管理者考評制度。對于每一時期的利潤占營業(yè)額的比例或者是否將管理費用控制在要求范圍內等方面都要做出統(tǒng)一的標準以提高管理者的業(yè)績，最大程度地減少費用，提高利潤，建立激勵和懲罰制度，以達到高效。小結：在一個企業(yè)的財務狀況方面，管理者應該努力降低費用以提高利潤。我們應該認真看待產(chǎn)生費用的根源，

15、從而控制費用。管理費用是期間費用中非常重要的一個項目，對于斟酌性管理費用，管理者應該努力削減以求得企業(yè)的長久發(fā)展。第3篇：費用分析報告5月份總經(jīng)辦通過健全各項控制費用管理制度完善費用開支、物品材料使用臺帳按照人員崗位職責要求實行層層控制分級把關及時做好分項分月統(tǒng)計、對比分析各項費用開支基本合理。在實行非生產(chǎn)用油控制上采取分車定量限定時間的方式供給取得了較明顯的效果也掌握了車輛用油的基本情況為進一步控制費用開支積累了經(jīng)驗。一、管理費用差異對比分析1、招待費5月份發(fā)生54154元同比增加開支11418元本年結余、9元。主要用于上級或業(yè)務部門來公司檢查指導機組中修招投標、燃料管理、日常生產(chǎn)經(jīng)營管理活

16、動以及日常來訪接待。2、辦公用品費5月份發(fā)生5159、5元同比增加開支3758元本年結余39540、8元。3、印刷及紙張費5份發(fā)生8726、49元同比減少開支4735、91元本年結余60444、45元。4、小車修理費5月份發(fā)生19805、2元同比增加開支5035、19元本年結余、8元。5、養(yǎng)路費5月份發(fā)生6300元同增加開支804元。6、過路過橋費5月份發(fā)生9001元同比減少開支13457元本年結余元。二、通訊費用分析根據(jù)公司通訊費用管理辦法規(guī)定我們將通訊費用分辦公電話、住宅電話、手機三部分實行包干控制使用辦公電話以部門為單位結算考核住宅電話、手機捆綁以個人結算考核。從上月執(zhí)行情況來看總體較好有8個部門辦公電話未出現(xiàn)超支結余費用1135、17元但了發(fā)電部、副總室、計經(jīng)部、檢修部、燃料管理部、設管部等6個部門超支費用2223、89元經(jīng)核實以上六個部門話費超支的原因主要是因工作需要與上級部門或業(yè)務單位聯(lián)系這次暫不列入考核累計到年底結算。手機、住宅電話實行了個人結算。三、非生產(chǎn)用油分析5月份我們對各部門領取非生產(chǎn)用油進行控制并跟蹤管理有較大效果。為進一步加強管理特作出以下規(guī)定1、各部門領用油時憑開好的領料單到總經(jīng)部辦理審核換票內部油票手續(xù)方可加油。2、內部油票限當月使用過期作廢。3、各加油點需在每月1日遇休息日順延下午1700前將收取的內部油票到總經(jīng)部辦理結算手續(xù)