集團(tuán)公司管理系統(tǒng)資金管理系統(tǒng)規(guī)章制度

1、集團(tuán)公司資金管理制度第一章總貝yi第二章職責(zé)1第三章資金預(yù)算管理 i第四章賬戶管理2第五章現(xiàn)金管理 3第六章銀行存款管理 4第七章網(wǎng)銀管理 4第 八 章銀 行 票 據(jù) 業(yè) 務(wù) 管理 5第九章外匯資金管理 5第十章 內(nèi)部結(jié)算管理 6第十一章融資管理 7第十二章?lián)９芾?7第十三章資金信息管理 7文案大全第十四章監(jiān)督與考核 8第十五章附貝V 8集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部第一章 總則第一條 為了加強(qiáng)鴻黛控股集團(tuán)股份有限公司 （以下簡(jiǎn)稱(chēng)“集團(tuán)公司” ）的資金管理， 保證營(yíng)運(yùn)、 業(yè)務(wù)資金的需求及資金運(yùn)用， 減少沉淀資金， 提高公司資金的安全性和效益 性，使資金管理工作有章可循， 責(zé)權(quán)分明，促進(jìn)資金管理工作向規(guī)范化、

2、制度化方向發(fā) 展，特制定本制度。第二條 本制度適用于集團(tuán)公司及其分支機(jī)構(gòu)、全資及控股子公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“集 團(tuán)各成員單位” ）。第三條 本制度中所稱(chēng)資金是指現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物。現(xiàn)金是指資產(chǎn)負(fù)債表中的庫(kù)存 現(xiàn)金、銀行存款和其他資金；現(xiàn)金等價(jià)物是指銀行承兌匯票及其他有價(jià)證券等。第四條 集團(tuán)公司實(shí)行“集中管理、統(tǒng)一調(diào)度、有償使用” 的資金管理原則。 集中管理是指由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理資金的收入、支出。統(tǒng)一調(diào)度是指由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部根據(jù)集團(tuán)各成員單位資金收支計(jì)劃及集團(tuán)公司資 金總體平衡計(jì)劃，對(duì)資金需求進(jìn)行總體、 時(shí)間上平衡，協(xié)調(diào)集團(tuán)公司各方面，保證集團(tuán) 公司經(jīng)營(yíng)資金的需要。有償使用是指集團(tuán)各成員單位之間相

3、互資金往來(lái)，需要支付資金使用費(fèi)。第二章 職責(zé)第五條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)集團(tuán)資金管理制度的建立、實(shí)施和修訂，并對(duì)集團(tuán)各 單位資金管理進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和考核。第六條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)資金業(yè)務(wù)相關(guān)信息進(jìn)行審核與披露。第七條 集團(tuán)各成員單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是所在單位資金管理的直接責(zé)任人。第三章 資金預(yù)算管理第八條 集團(tuán)實(shí)行資金收支預(yù)算管理制度，所有資金全部納入集團(tuán)預(yù)算管理。第九條 資金預(yù)算的編制原則：厲行節(jié)約、以收定支、留有余地、保證重點(diǎn)。在資 金預(yù)算安排上， 嚴(yán)格區(qū)分資本性支出和經(jīng)營(yíng)性支出，優(yōu)先保證業(yè)務(wù)開(kāi)展、重點(diǎn)項(xiàng)目、應(yīng) 納稅款和員工薪酬的資金需要， 嚴(yán)格控制非業(yè)務(wù)性支出， 原則上在預(yù)算支出總額范圍內(nèi)

4、不能調(diào)劑資金。第十條 年度資金預(yù)算的編制與審批。 集團(tuán)各成員單位應(yīng)根據(jù)本單位年度資金狀況、 業(yè)務(wù)開(kāi)展情況及對(duì)外投資等各項(xiàng)收支預(yù)算編制年度資金預(yù)算， 年度資金預(yù)算應(yīng)經(jīng)集團(tuán)公 司預(yù)算委員會(huì)審核后，報(bào)本單位董事會(huì)審批執(zhí)行。第十一條 集團(tuán)各成員單位應(yīng)將本單位年度資金預(yù)算，逐月分解落實(shí)，分級(jí)負(fù)責(zé)， 積極組織資金的收入， 各項(xiàng)支出必須嚴(yán)格按照審批的預(yù)算執(zhí)行， 控制資金支出， 保持資 金總量滿足企業(yè)經(jīng)營(yíng)需要。第十二條 集團(tuán)各成員單位月度資金預(yù)算，經(jīng)成員單位有權(quán)審核人審核后，通過(guò)資 金預(yù)算系統(tǒng)每月 1 日之前向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提交本月資金預(yù)算， 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部對(duì)成員 單位資金預(yù)算進(jìn)行復(fù)核與審批。 月度資金收支預(yù)

5、算用款依據(jù)不足、 手續(xù)不完整以及其預(yù) 算的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性不足的，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部有權(quán)要求其重新編制。第十三條 根據(jù)業(yè)務(wù)開(kāi)展的需要，確需追加預(yù)算外的資金，經(jīng)本單位有權(quán)審批人審 批后， 可通過(guò)資金預(yù)算系統(tǒng)追加預(yù)算，上報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部， 并說(shuō)明用途， 經(jīng)集團(tuán)公司 財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后執(zhí)行。第十四條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部應(yīng)按季對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況，包括資金收入、支出的預(yù) 算執(zhí)行情況進(jìn)行分析， 分析預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行差異原因， 存在不足， 從而提高預(yù)算的準(zhǔn)確 性和嚴(yán)肅性。第四章 賬戶管理第十五條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)范各成員單位銀行賬戶的開(kāi)立和撤銷(xiāo)行為，集團(tuán) 各成員單位應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際業(yè)務(wù)需要確定辦理資金收支業(yè)務(wù)的銀

6、行。第十六條 銀行賬戶分為基本結(jié)算賬戶、一般結(jié)算戶、專(zhuān)用賬戶、臨時(shí)賬戶。第十七條 集團(tuán)根據(jù)資金歸集模式，將集團(tuán)各成員單位銀行賬戶分為支出賬戶和收 入賬戶。 原則上應(yīng)將基本賬戶定義為支出賬戶， 支出賬戶用于各成員單位對(duì)外資金的支 付和提現(xiàn)， 不作為資金收入賬戶； 將收入專(zhuān)用戶或一般結(jié)算戶定義為收入賬戶， 收入賬 戶用于各成員單位資金的收入和資金歸集； 其他專(zhuān)用賬戶一般指納稅專(zhuān)用賬戶 （個(gè)別地 區(qū)有）、各類(lèi)保證金賬戶、財(cái)政賬戶、安全押金賬戶等賬戶，此類(lèi)專(zhuān)用賬戶集團(tuán)各成員 單位可以根據(jù)實(shí)際需要申請(qǐng)開(kāi)立， 但應(yīng)授權(quán)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部查詢(xún)； 臨時(shí)賬戶必須嚴(yán)格控制。第十八條 集團(tuán)各成員單位開(kāi)設(shè)銀行賬戶必須經(jīng)集

7、團(tuán)公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，原則上只能 在集團(tuán)公司確定的銀行范圍內(nèi)開(kāi)立賬戶， 并且所有銀行賬戶必須納入集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部的 管理和監(jiān)控。第十九條 集團(tuán)各成員單位不得隱藏原有資金賬戶和未經(jīng)批準(zhǔn)私設(shè)賬戶，不得通過(guò) 各種方式轉(zhuǎn)移資金； 確因特殊情況需在規(guī)定范圍外的銀行開(kāi)設(shè)賬戶的， 應(yīng)嚴(yán)格按有關(guān)規(guī) 定報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，并納入賬戶監(jiān)管體系，此類(lèi)賬戶一般不得存放大額資金。第二十條 集團(tuán)各成員單位應(yīng)指定專(zhuān)人保管預(yù)留銀行賬戶印章（包括公章或財(cái)務(wù)專(zhuān) 用章、法人代表章），公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章與法定代表人印章必須分開(kāi)保管；銀行I盾視同印章管理。第二十一條 集團(tuán)各成員單位應(yīng)定期檢查賬戶使用情況，對(duì)不需用的賬戶，經(jīng)本單 位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

8、批準(zhǔn)， 及時(shí)辦理注銷(xiāo)手續(xù)， 做好賬戶開(kāi)銷(xiāo)戶登記，妥善保管銷(xiāo)戶資料，并 將銷(xiāo)戶信息報(bào)備集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。第五章 現(xiàn)金管理第二十二條 集團(tuán)各成員單位應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和實(shí)際需要，確定庫(kù)存現(xiàn)金備用 金限額，并報(bào)備集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。第二十三條 現(xiàn)金支付一般用于出差人員差旅費(fèi)、向個(gè)人購(gòu)買(mǎi)商品等且對(duì)方不具備 轉(zhuǎn)帳條件的、確需支付現(xiàn)金的其它支出。第二十四條 集團(tuán)各成員單位在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，應(yīng)充分利用銀行（或支付平臺(tái)）各項(xiàng) 收付款服務(wù)， 減少現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)， 除第二十三條規(guī)定以外的支付， 原則上應(yīng)采取轉(zhuǎn)賬方 式進(jìn)行結(jié)算。第二十五條 各項(xiàng)現(xiàn)金支出，須由出納人員辦理支付，禁止任何單位截留現(xiàn)金直接 支付，或自財(cái)務(wù)部借款再轉(zhuǎn)支

9、付給供應(yīng)商。第二十六條 所有收入、 支出必須納入財(cái)務(wù)結(jié)算， 不得自行收入、 自行支付現(xiàn)金 （坐 支現(xiàn)金），資金不得賬外循環(huán)。在辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，必須按有關(guān)授權(quán)審批制度程序履行 各級(jí)審簽手續(xù)后，財(cái)務(wù)部門(mén)方可付款。第二十七條 集團(tuán)各成員單位必須建立健全現(xiàn)金日記賬，及時(shí)、逐筆記載現(xiàn)金收支 金額、時(shí)間、來(lái)源、用途等項(xiàng)，每個(gè)工作日終了，出納人員應(yīng)認(rèn)真清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，賬目要日清月結(jié)，賬款相符。第二十八條 集團(tuán)各成員單位應(yīng)嚴(yán)格現(xiàn)金管理，不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證 頂替庫(kù)存現(xiàn)金； 不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金； 不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄或 私自保管；不準(zhǔn)保留帳外公款，私設(shè)小金庫(kù)。第二十九條 集團(tuán)各成員單

10、位應(yīng)指定專(zhuān)人定期和不定期地進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，確保 庫(kù)存現(xiàn)金賬實(shí)相符。 如發(fā)生差錯(cuò)， 出納人員應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)， 采取積極措施認(rèn)真查找， 在查清情況的基礎(chǔ)上，要分別不同性質(zhì)區(qū)別對(duì)待，正確處理。第六章 銀行存款管理第三十條 現(xiàn)金結(jié)算范圍以外的所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)， 必須通過(guò)銀行或財(cái)務(wù)公司辦理結(jié)算。 出納人員根據(jù)銀行或財(cái)務(wù)公司存款收付憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆錄入銀行存款日記 賬，每天核對(duì)并打印存款日?qǐng)?bào)表， 核對(duì)無(wú)誤后， 隨有關(guān)憑證、 單據(jù)一并交會(huì)計(jì)審核記賬， 做到日清月結(jié)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)制度要求及時(shí)、準(zhǔn)確對(duì)存款業(yè)務(wù)進(jìn)行核算。第三十一條 每月終了， 集團(tuán)各成員單位會(huì)計(jì)人員應(yīng)將 “ 銀行存款日記賬” 與“

11、銀 行對(duì)賬單”（或“財(cái)務(wù)公司對(duì)賬單” ）進(jìn)行核對(duì)，編制“銀行存款調(diào)節(jié)表” ，并經(jīng)相關(guān)人 員簽字確認(rèn)，若不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，做出處理。第三十二條 集團(tuán)各成員單位在辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，出納必須對(duì)付款票據(jù)與收款方單 位名稱(chēng)、開(kāi)戶銀行、賬號(hào)以及匯款的用途、金額等進(jìn)行核對(duì)，檢查是否一致，同時(shí)還要 核對(duì)是否履行各級(jí)審簽流程， 方可辦理付款。 財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)有關(guān)單據(jù)、 合同等付款 憑證的真實(shí)性、合法性及合規(guī)性的審核。第三十三條 各類(lèi)往來(lái)賬款應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地辦妥貨款結(jié)算手續(xù)，并登記入賬；按月 清理各類(lèi)往來(lái)款項(xiàng)、 認(rèn)真核對(duì)各類(lèi)保證金占用情況， 對(duì)逾期未收的各類(lèi)應(yīng)收款項(xiàng)， 逾期 未解凍保證金等，應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行

12、有效催收或辦理解凍手續(xù)。第七章 網(wǎng)銀管理第三十四條 網(wǎng)上銀行支付是指以 Bankin ternet Wet為媒介，將公司以電匯、支票 方式改用以網(wǎng)絡(luò)電子方式進(jìn)行的支付。第三十五條 網(wǎng)上銀行支付開(kāi)通需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批同意后方可向銀行提出開(kāi)通申請(qǐng)。第三十六條 網(wǎng)銀支付職責(zé) 出納根據(jù)手續(xù)齊全的有效付款憑據(jù)，在網(wǎng)上銀行中生成網(wǎng)銀支付信息。 復(fù)核管理員根據(jù)付款憑據(jù)對(duì)出納網(wǎng)銀指令進(jìn)行復(fù)核， 復(fù)核管理員可以是財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 或資金主管。如復(fù)核管理員出差期間可以授權(quán)他人進(jìn)行網(wǎng)上銀行審批。第三十七條 網(wǎng)上銀行安全管理網(wǎng)銀操作員需要妥善保管 USBKey 和操作員密碼， 操作員的網(wǎng)上銀行登錄密碼要定 期進(jìn)行修改。網(wǎng)銀操

13、作人員離開(kāi)崗位時(shí)必須退出網(wǎng)上銀行系統(tǒng)， 并將密匙從讀卡器中取出， 妥善 保管。安裝了網(wǎng)上銀行的計(jì)算機(jī)為專(zhuān)用計(jì)算機(jī)， 非網(wǎng)銀操作人員嚴(yán)禁使用， 出納員負(fù)責(zé)對(duì) 網(wǎng)銀計(jì)算機(jī)進(jìn)行日常管理與維護(hù)。第八章 銀行票據(jù)業(yè)務(wù)管理第三十八條 銀行票據(jù)指銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行本票、支票、電匯憑 證等銀行結(jié)算憑證。 集團(tuán)各成員單位必須嚴(yán)格遵守 中華人民共和國(guó)票據(jù)法 、現(xiàn)金管 理暫行條例 、支付結(jié)算制度 、票據(jù)實(shí)施管理制度等法律法規(guī)，建立和完善內(nèi)部控 制制度，確保銀行結(jié)算憑證的安全完整。第三十九條 集團(tuán)各成員單位應(yīng)加強(qiáng)銀行票據(jù)和有價(jià)證券的管理，成員單位應(yīng)將銀 行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票等有價(jià)證券的收付情況、使用

14、情況、背書(shū)轉(zhuǎn)讓情況、到期獲 兌情況等， 及時(shí)、完整地向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部報(bào)告， 以便集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部全面、及時(shí)掌握 全集團(tuán)的承兌匯票和有價(jià)證券持有情況。第四十條 集團(tuán)各成員單位應(yīng)加強(qiáng)空白票據(jù)的管理，會(huì)計(jì)人員認(rèn)真做好空白票據(jù)購(gòu) 入、領(lǐng)用、核銷(xiāo)、作廢等登記工作，并按月檢查核對(duì)，嚴(yán)禁集團(tuán)各成員單位對(duì)外出借票 據(jù)。第九章 外匯資金管理第四十一條 集團(tuán)各成員單位應(yīng)加強(qiáng)外匯資金風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，控制外匯頭寸，充分利用金融工具降低外匯風(fēng)險(xiǎn)。第四十二條 進(jìn)行外匯交易時(shí)，應(yīng)對(duì)外匯交易產(chǎn)生的匯率風(fēng)險(xiǎn)、外匯信用風(fēng)險(xiǎn)、外 匯利率風(fēng)險(xiǎn)及國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)充分識(shí)別、預(yù)測(cè)，及時(shí)把握風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)變化情況。第四十三條 針對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的不同形成原因、風(fēng)險(xiǎn)頭

15、寸和結(jié)構(gòu)以及國(guó)家外匯政策， 選擇不同的外匯風(fēng)險(xiǎn)控制方法，趨利避害。第四十四條 選擇外匯產(chǎn)品時(shí)，產(chǎn)品的期限應(yīng)與交易及自身資金融通需求相匹配， 以更有效控制風(fēng)險(xiǎn)頭寸。第四十五條 集團(tuán)各成員單位原則上不得辦理各類(lèi)投機(jī)性外匯交易。第十章 內(nèi)部結(jié)算管理第四十六條 集團(tuán)公司在內(nèi)部管理上采取對(duì)集團(tuán)各成員單位的資金進(jìn)行集中管理、 統(tǒng)一調(diào)劑、 融通運(yùn)用的模式，通過(guò)吸納集團(tuán)各成員單位閑散資金， 調(diào)劑余缺，減少資金 占用，活化與加速資金周轉(zhuǎn)速度，提高資金使用效率、效益。第四十七條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織集團(tuán)公司及各成員單位領(lǐng)導(dǎo)確定各公司的資 金占用額及資金占用費(fèi)用率（即利率） 。第四十八條 為便于集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部掌握

16、資金收支盈余情況，集團(tuán)公司及各成員單 位財(cái)務(wù)部門(mén)組織各公司相關(guān)部門(mén)按周編制 “資金需求表” ， “資金需求表”經(jīng)集團(tuán)各成 員單位領(lǐng)導(dǎo)審批后，交集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部匯總集團(tuán)及各成員單位“資金需求表” ，確定每周的資金收支方案 交財(cái)務(wù)總監(jiān)及集團(tuán)總裁審批。第四十九條 日常收付管理1、集團(tuán)公司總部正常業(yè)務(wù)開(kāi)支的款項(xiàng)經(jīng)審批后，交集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部確認(rèn)后付款；2、對(duì)集團(tuán)內(nèi)各成員單位的內(nèi)部往來(lái)拆借、 外單位借款由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理； 同時(shí)對(duì)外單位和個(gè)人借款必須由集團(tuán)總裁或總裁授權(quán)分管副總裁簽字確認(rèn)。3、對(duì)集團(tuán)各成員單位每周的“資金需求表”進(jìn)行匯總后，根據(jù)周資金收支方案， 負(fù)責(zé)集團(tuán)各成員單位資金調(diào)度

17、、收付安排；4、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)內(nèi)各成員單位日常資金拆借、外單位的資金拆借利 息計(jì)算核對(duì)、并負(fù)責(zé)收?。?、集團(tuán)公司及各成員單位資金管理人員必須隨時(shí)加強(qiáng)與出納人員的溝通，及時(shí)掌握資金的收支動(dòng)態(tài)及結(jié)合情況。第十一章 融資管理第五十條 集團(tuán)各成員單位對(duì)外融資應(yīng)遵照如下原則：遵守國(guó)家法律、法規(guī)原則； 綜合權(quán)衡，降低成本原則；適度負(fù)債，防范風(fēng)險(xiǎn)原則。第五十一條 集團(tuán)各成員單位融資活動(dòng)應(yīng)依據(jù)本單位股東會(huì)（或董事會(huì) ）確定的融資方案執(zhí)行。第五十二條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部根據(jù)相關(guān)法規(guī)、制度，指導(dǎo)和監(jiān)督集團(tuán)財(cái)務(wù)公司規(guī)范 經(jīng)營(yíng)，為集團(tuán)各成員單位提供融資服務(wù)。第五十三條 集團(tuán)各成員單位應(yīng)指定專(zhuān)人，按季根據(jù)相關(guān)法律

18、、法規(guī)及融資合同， 監(jiān)督融資活動(dòng)全過(guò)程的合法性和合規(guī)性，防范出現(xiàn)違規(guī)、違約風(fēng)險(xiǎn)，并形成書(shū)面報(bào)告。第十二章 擔(dān)保管理第五十九條 集團(tuán)各成員單位未經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)審批，不得對(duì)外提供擔(dān)保。第六十條 對(duì)外擔(dān)保的具體制度另行規(guī)定。第十三章 資金信息管理第六十一條 集團(tuán)各成員單位定期向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部報(bào)送資金報(bào)表，包括資金收 支預(yù)算執(zhí)行情況月報(bào)表 、銀行承兌匯票收支情況月報(bào)表 、銀行授信、 融資及擔(dān)保情 況月報(bào)表。具體報(bào)表的內(nèi)容格式由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一制訂。第六十二條 集團(tuán)財(cái)務(wù)人員應(yīng)保守集團(tuán)資金信息秘密，未經(jīng)授權(quán)，不得對(duì)外作任何 披露。第六十三條 集團(tuán)財(cái)務(wù)人員在與外部單位洽談資金業(yè)務(wù)時(shí)，若涉及到公司秘密，應(yīng) 提示對(duì)方注意保密，并